【正文】 賬款來看， 20**年 12 月的應(yīng)收賬款累積達到 人名幣。我花費了兩個月的時間把前三年的材料數(shù)目分類整理結(jié)束。材料的使用很少經(jīng)過精確的計算，驗收和領(lǐng)用缺乏有效的監(jiān)督控制，盤存不及時，財產(chǎn)清查不嚴格，材料物資的日常管理缺乏科學(xué)、規(guī)范的制度?，F(xiàn)在公司的原材料、輔助材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等物資的數(shù)量隨著市場的變化逐年遞增，甚至還是成倍增長，但物資的存儲空間、管理人員的素質(zhì)和數(shù)量并沒有相應(yīng)的按比例增加。會計報表之中、會計報表各項目之中，凡是有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，都保持相互一致。各種賬簿能夠按頁次順序連續(xù)登記，不跳行、隔頁。 、帳目登記規(guī)范？ 根據(jù)經(jīng)過審核過的的會計憑證登記會計賬簿。能夠時刻為公司領(lǐng)導(dǎo)提供真實完整的會計資料。出納會計將這五筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)逐筆登記到現(xiàn)金日記賬上，并于當(dāng)日結(jié)出余額。 ？ 能夠及時做賬，現(xiàn)金日記賬按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的 發(fā)生順序逐筆登記，每天一結(jié)。然后根據(jù)適當(dāng)?shù)姆椒?，比如說核算分步法，總公司在分公司之間用的就是核算分步法。出納會計主要負責(zé)現(xiàn)金資金的收付業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳，開增值稅發(fā)票，發(fā)放員工和工人工資，協(xié)助銀行會計登記銀行存款日記賬簿，驗證增值稅進項稅額發(fā)票等；而銀行會計負責(zé)銀行承兌、電匯、轉(zhuǎn)賬、貸款業(yè)務(wù)，登記銀行存款日記賬；主管會計主要 負責(zé)納稅申報，編制記賬憑證，核算工人工資等，審核各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行財務(wù)總賬的登記等，材料成本會計主要負責(zé)成本核算，成本控制以及錄制入庫單，材料收付的月報表，領(lǐng)料單等。 昌吉 ***供用電工程有限公司現(xiàn)有總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工、行政辦、財務(wù)科、工程（含質(zhì)檢）、設(shè)備部、倉儲部等八大管理職能部門。 公司不斷壯大隊伍和加強經(jīng)營管理的機制改革，通過對員工的技術(shù)提升以及管理機制的改革，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，促進公司的發(fā)展。在昌吉各縣市以及伊犁州都有分公司，年盈利 400 多萬元。 一、財務(wù)情況簡介 ***公司于 20**年 1 月 5 日在 ***注冊成立，公司主要經(jīng)營 10KV及一下電力設(shè)施的安裝、維修、調(diào)試；批發(fā)零售電力設(shè)施、建筑材料；廢金屬回收等。 增加非財務(wù)分析指標，支持企業(yè)決策 實行財務(wù)預(yù)算管理，合理安排企業(yè)資源 六、調(diào)查體會 經(jīng)過這次的調(diào)查，我體會到面對現(xiàn)今激烈競爭的市場，在企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀當(dāng)中，面對新環(huán)境的變化，企業(yè)對財務(wù)管理和會計核算的要求也越來越高，建立健全財務(wù)制度，特別是加強財務(wù)管理的應(yīng)用，提高財務(wù)管理水平顯得十分必要。 進一步加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)步伐。 投資決策專業(yè)化 程度偏低，融資觀念落后 財務(wù)分析指標存在一定的局限性 企業(yè)進行納稅籌劃的意識薄弱 經(jīng)營計劃和預(yù)算管理缺乏 五、對加強企業(yè)財務(wù)管理的建議 切實加強中小企業(yè)會計核算與財務(wù)管理，促進中小企業(yè)健康發(fā)展已迫在眉睫，經(jīng)過思考，我認為要做好以下幾個方面的工作： 完善企業(yè)內(nèi)部控制制度。 財務(wù)制度不健全、不規(guī)范和財務(wù)處理不恰當(dāng)。 （ 7）進行納稅籌劃的 1 家，占調(diào)查用戶的。 （ 5）企業(yè)均定期進行財務(wù)分析， 2 家一季度一次，占， 1 家半年一次，占；進行財 務(wù)分析時， 3 家企業(yè)均關(guān)注收入、利潤分析和成本控制， 1 家關(guān)注風(fēng)險分析和現(xiàn)金流量，占調(diào)查用戶的；常用的財務(wù)指標中，3 家均選擇利潤總額和稅后利潤， 1 家選擇凈資產(chǎn)報酬率，占調(diào)查用戶的。 （ 3）企業(yè)的資金來源渠道均以銀行資金和企業(yè)資金為主，籌資方式則以銀行借款和自有資金為主。 在小企業(yè)中： （ 1）設(shè)立獨立的財務(wù)機構(gòu)的 2 家，占調(diào)查戶數(shù)的；會計 、出納崗位分設(shè)的 1 家，占調(diào)查用戶的。 三、調(diào)查結(jié)果 被調(diào)查者從事財務(wù)工作的占，從事銷售與采購工作的占，職稱在中級以上的占。 （ 6）財務(wù)預(yù)算情況包括：財務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容及編制方法。 （ 4）投資管理情況包括：項目決策時，是否進行充分地調(diào)研、分析，有無健全的審批機制。 （ 2）營運資金管理情況包括：現(xiàn)金結(jié)算是否日清月結(jié)，資金需求量的預(yù)測方法，賒銷政策與收賬政策等。財務(wù)管理調(diào)查報告五篇 第一篇：財務(wù)管理調(diào)查報告 企業(yè)財務(wù)管理調(diào)查報告 經(jīng)濟貿(mào)易系財務(wù)管理（ 2）班張明葳我于 2021 年 1 月對企業(yè)進行了“企業(yè)財務(wù)管理”問卷調(diào)查，本次調(diào)查的目的是了解企業(yè)的崗位設(shè)計，營運資金、投資、融資管理，財務(wù)分析以及企業(yè)會計電算化等的現(xiàn)狀，找出存在的問題并提出可行的建議。現(xiàn)將調(diào)查情況總結(jié)如下： 一、調(diào)查單位的情況 此次調(diào)查由于地域限制，只能選取中小企業(yè)作為調(diào)查對象 二、調(diào)查內(nèi)容 我們將企業(yè)的崗位設(shè)計，營運資金、投資、融資管理，財務(wù)分析狀況等作為調(diào)查內(nèi)容，具體包括： （ 1）崗位設(shè)計情況包括：是否設(shè)立獨立的財務(wù)機構(gòu)，會計、出納崗位是否分設(shè)。 （ 3）融資管理情況包括：企業(yè)的資金來源渠道，籌資方式。 （ 5）財務(wù)分析情況包括：企業(yè)進行財務(wù)分析的頻率，進行財務(wù)分析時注重 的方面以及選取的財務(wù)指標。 （ 7）納稅籌劃情況包括：是否進行納稅籌劃，效果如何，有來自哪方面的阻力。這些情況表明，被調(diào)查者工作經(jīng)驗比較豐富、閱歷較深、思想較成熟，對財務(wù)管理重要性及本企業(yè)財務(wù)管理措施的認識與體會比較到位，能比較可靠地保證本次問卷調(diào)查的效度。 （ 2）現(xiàn)金結(jié)算做到日清月結(jié)的 2 家，占調(diào)查用戶的；資金需求量的預(yù)測方法均采用定性預(yù)測法；收賬政策均采用積極催收；有明確內(nèi)部牽制制度的 1 家，占調(diào)查用戶的；帳物分管，有明確分管制度的 1家，占調(diào)查用戶的。 （ 4）項目決策時，進行充分地調(diào)研、分析，有健全的審批機制的1 家，占調(diào)查用戶的。 （ 6）進行財務(wù)預(yù)算的 1 家，占調(diào)查用戶的。 四、調(diào)查結(jié)果分析 從以上調(diào)查結(jié)果，可以看出中小企業(yè)財務(wù)管理狀況不容樂觀，結(jié)合我從企業(yè)調(diào)查的其他情況來看，企業(yè)的財務(wù)管理主要存在以下幾個問題： 會計、出納崗位職責(zé)劃分不清，缺乏監(jiān)督和牽制機制，中小企業(yè)由于規(guī)模小、業(yè)務(wù)頻繁、會計核算簡單、會計制度不健全，同時企業(yè)老板出于管理成本的考慮，往往要求財務(wù)人員一人多崗，不考慮不相容職務(wù)的分離，有的企業(yè)出納除了辦理涉及現(xiàn)金、銀行存款的本職業(yè)務(wù)外，同時還兼保管銀行存款全套印鑒、審核會計憑證等會計業(yè)務(wù)，而有的企業(yè)會計，偶爾也收取現(xiàn)金，一個人辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的全過程。 中小企業(yè)投資規(guī)模逐年增加，資金籌集渠道單一。 加強公司財務(wù)基礎(chǔ)管理，理順財務(wù)工作秩序。 加強投資項目分析，降低投資風(fēng)險。 第二篇：財務(wù)管理調(diào)查報告 財務(wù)管理調(diào)查報告 財務(wù)管理 調(diào)查報告 （一） 我對 ******的財務(wù)情況進行了調(diào)查，我本著客觀、實事求實的原則， 采取詳查 會計資料，詢問公司同仁等一系列必要的方法，在單位領(lǐng)導(dǎo)、同事的協(xié)助支持下，對該單位的財務(wù)管理情況作了詳細的調(diào)查，基本了解了所在財務(wù)部門的工作流程，從中發(fā)現(xiàn)了許多值得學(xué)習(xí)和借鑒的地方，也發(fā)現(xiàn)了一些問題，對此進行了初淺的分析，并結(jié)合自己所學(xué)到的提出了自己的一些想法及建議。注冊員工人數(shù) 16 人，現(xiàn)有在職員工 120 人，注冊資本為 80萬元。20**年前三季度實現(xiàn)凈利潤達 元，增幅為 15%，利潤總額為 元，比往年同比增加 %。 公司宗旨是：“質(zhì)量是生命，用戶是上帝，轉(zhuǎn)變方式，創(chuàng)新發(fā)展”。 二、財務(wù)管理方面的分析 ***公司財務(wù)部設(shè)立了主管會計（財務(wù)科長）、出納會計、銀行會計、材料成本會計。 生產(chǎn)成本主要包括：材料（主、輔料）、制造費用、生產(chǎn)人員工資。把生產(chǎn)成本分配到每個完工項目和未完工項目，最后根據(jù)出庫的產(chǎn)品數(shù)量將完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。 20**年 07 月 27 日發(fā)生了 5 筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)：提現(xiàn) 20210 元；支付銷售產(chǎn)品運費 450；發(fā)放職工工資 18000；支付職工困難補助 800；補付差旅費余款 200。記賬憑證內(nèi)容真實完整，每月月末各類賬簿都根據(jù)記賬憑證登記完畢，結(jié)出余額。并且及時對賬，保證賬證相符，賬賬相符，賬表相符，賬實相符。登賬 時，能夠?qū)嫅{證日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他相關(guān)資料逐項登記入賬。財務(wù)會計報告根據(jù)登記完整，核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實，計算準確，內(nèi)容完整，說明清楚。 三、財務(wù)管理中存在的問題 雖然 ***有限公司的財務(wù)管理相對較好，但還有一些不足的地方，體現(xiàn)在成本控制和應(yīng)收賬款這兩個方面： 物資是生產(chǎn)成本控制的 重要內(nèi)容。而且物資材料的管理制度混亂，沒有科學(xué)有效的體質(zhì)。剛?cè)嵙?xí)時，總經(jīng)理讓我學(xué)著干材料會計，當(dāng)拿到那些材料的記錄數(shù)據(jù)時我發(fā)現(xiàn)上面的數(shù)目亂亂的，沒有頭緒。在這期間曾 遇到這樣的情況，公司以前的材料使用登記表不規(guī)范，什么樣式的也有，追加材料應(yīng)有的程序沒有體現(xiàn)在書面上，這很容易造成材料使用不合理從而造成浪費的現(xiàn)象；再者，公司的庫存管理不合理，進庫單據(jù)、出庫單據(jù)都是同一個人登記，這是容易出現(xiàn)紕漏的。其中，其中 ***開發(fā)區(qū)的應(yīng)收賬款為 ； ***工業(yè)園區(qū)的應(yīng)收賬款為 192940； ***輸電工程的應(yīng)收賬款為 ， ***農(nóng)村輸電工程應(yīng)收賬款 ，等，這中間有很多款未還，有的也只還了一部分。應(yīng)收賬款主要功能是促進銷售和減少存貨。本公司在應(yīng)收賬款方面具有以下問題： （ 1）未能徹底了解往來帳戶的詳細情況 現(xiàn)在的社會競爭太過于激烈，在激烈的競爭機制下，企業(yè)一味的擴大市場占有率，不但在成本、價格上下功夫，而且大量運用商業(yè)信用來促銷如：商業(yè)折扣，低價促銷。本公司的風(fēng)險防范意識不強，為了擴銷，在事先并未對付款人資信情況作深入調(diào)查，根本不了解對方的情況，盲目地采用賒銷策略去爭奪市場只重視賬面的高利潤，忽視了大量客戶拖欠占用的流動資金能否及時收回。這樣做也許可以收回的應(yīng)收賬款因為疏忽也不去收回，增加了壞帳準備。盤點結(jié)果出來后，根據(jù)制度規(guī)定該由誰賠償就由誰賠償 ，不徇私舞弊，這樣就能起到一種警示作用，工作人員就會重視起來，不會有偷懶的現(xiàn)象。 （ 1）準確了解往來帳戶的情況 在應(yīng)收賬款發(fā)生之前加強事前控制。綜合這些因素給客戶劃分等級，在這些基礎(chǔ)上制定信用政策。雖然應(yīng)收賬款能否收回以及能收回多少，不一定完全取決于時間的長短，但一般來說，帳齡越長，發(fā)生壞賬的可能性就越大。如果余額大于應(yīng)計提的壞賬準備，則沖減它們的差額，借：壞賬準備貸：管理費用。最重要的是我發(fā)現(xiàn)自己的業(yè)務(wù)水平得到了提高，發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)金管理中的一些問題，也提出了自己的看法，但由于調(diào)查時間較短和自身經(jīng)驗的不足，對于問題的認識可能比較膚淺和片面，所以還有待完善和提高。 財務(wù)管理調(diào)查報告 （二） 我于 20**年 5 月對三家企業(yè)進行了“企業(yè)財務(wù)管理”問卷調(diào)查，本次調(diào)查的目的是了解企業(yè)的崗位設(shè)計，營運資金、 投資、融資管理，財務(wù)分析以及企業(yè)會計電算化等的現(xiàn)狀，找出存在的問題并提出可行的建議。 二、調(diào)查內(nèi)容 我們將企業(yè)的崗位設(shè)計，營運資金、投資、融資管理，財務(wù)分析狀況等作為調(diào)查內(nèi)容，具體包括： （ 1）崗位設(shè)計情況包括：是否設(shè)立獨立的財務(wù)機構(gòu)，會計、出納崗位是否分設(shè)。 （ 3）融資管理情況包括：企業(yè)的資金來源渠道，籌資方式。 （ 5）財務(wù)分析情況包括：企業(yè)進行財務(wù)分析的頻率，進行財務(wù)分析時注重的方面以及選取的財務(wù)指標。 （ 7）納稅籌劃情況包括：是否進行納稅籌劃，效果如何，有來自哪方面的阻力。 三、調(diào)查結(jié)果 被調(diào)查者從事財務(wù)工作的占，從事銷售與采購工作的占，職稱在中級以上的占。 在三家中小企業(yè)中： （ 1）設(shè)立獨立的財務(wù)機構(gòu)的 2 家，占調(diào)查戶數(shù)的；會計、出納崗位分設(shè)的 1 家，占調(diào)查用戶的。 （ 3）企業(yè)的資金來源渠道均以銀行資金和企業(yè)資金為主，籌資方式則以銀行借款和自有資金為主。 （ 5）企業(yè)均定期進行財務(wù)分析， 2 家一季度一次，占， 1 家半年一次，占；進行財務(wù)分析時， 3 家企業(yè)均關(guān)注收入、利潤分析和成本控制， 1 家關(guān)注風(fēng)險分析和現(xiàn)金流量，占調(diào)查用戶的；常用的財務(wù)指標中，3 家均選擇利潤總額和稅后利潤， 1 家選擇凈資產(chǎn)報酬率，占調(diào)查用戶的。 （ 7）進行納稅籌劃的 1 家，占調(diào)查用戶的。 四、調(diào)查結(jié)果分析 從以上調(diào)查結(jié)果，可以看出中小企業(yè)財務(wù)管理狀況不容樂觀，結(jié)合我從企業(yè)調(diào)查的其他情況來看，企業(yè)的財務(wù)管理主要存在以下幾個問題： 會計、出納崗位職責(zé)劃分不清，缺乏監(jiān)督和牽制機制 中小企業(yè)由于規(guī)模小、業(yè)務(wù)頻繁、會計核算簡單、會計制度不健全，同時企業(yè)老板出于管理成本的考慮，往往要求財務(wù)人員一人多崗，不考慮不相容職務(wù)的分離，有的企業(yè)出納除了辦理涉及現(xiàn)金、銀行存款的本職業(yè)務(wù)外，同時還兼保管銀行存款全套印鑒、審核會計憑證等會計業(yè)務(wù)，而有的企