【正文】 。 二是招投標各相關部門要加強監(jiān)督管理意識。 第 3 篇：審計整改措施 1 關于 X 有限公司原 X 同志任期經(jīng)濟 責任的審計意見整改的回復 在此次審計報告中，審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有 x 類，分別是 X＼＼＼＼ X＼＼＼＼ X 方面，根據(jù)審計報告中的建議，我單位對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行了深入分析，制定了相應的措施，避免此類問題再次發(fā)生，具體情況如下： 一、要堅持以制度管事，以制度管人 在堅決執(zhí)行八項規(guī)定的同時，又在不斷的完善《業(yè)務招待費管理辦法》、《差旅費管理辦法》等規(guī)章制度，通過部門培訓、財務把關的方式，落實以制度管事，以制度管人的管理手段，杜絕會議費、招待費等不規(guī)范的行為。 。 每年定期給全院護士開展標本采集要求的培訓（詳見培訓記錄本）。 第 2 篇：對不合格標本進行的整改措施對分析前不合格標本進行整改的措施 為了進一步確保每份標本檢驗結果的準確性，控制由于標本分析前階段不合格造成結果的不準確，特制定整改措施。 企業(yè)未收滯納金問題。如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開 發(fā)有限公司個人編號為 010008881000074926 的參保職工。 整改措施：不允許單獨繳納某一險種，必須五險一票征繳。 辦理五險，但選擇性繳納保險。如西港水產(chǎn)有限公司， 20XX 年 42 人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)， 16 人繳納工傷保險； 20XX 年 22 人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)， 16 人繳納工傷保險。 重新核實 _未計入個人賬戶利息 _43_45列 _威海全市明細問題：系統(tǒng)自動計息。 重新核實 _減免保費 _17_18 列 _威海市企業(yè)養(yǎng)老個人基數(shù)大于單位基數(shù)問題：單位繳費單據(jù)中有個人補繳養(yǎng)老保險的情況。 重新核實 _個人賬戶分配錯誤 _43 列 _威海全市 20XX 問題：表中列出的是全市的數(shù)據(jù)，該問題屬系統(tǒng)問題。 少繳保費 _10_12 列 _威海市高區(qū) _企業(yè)養(yǎng)老 _個人繳費基數(shù)低于最低繳費基數(shù)明細問題。 、按照最低社平工資計算個人應繳額比個人實繳多 ，是因為補繳臨時工養(yǎng)老保險和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險基數(shù)按照 100補繳的。威特爾機械儀表制造廠醫(yī)療繳納至 20XX年 7 月，但其他四險繳納至 20XX 年 12 月。如西港水產(chǎn)有限公司， 20XX 年 42 人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)， 16 人繳納工傷保險； 20XX 年 22 人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)， 16 人繳納工傷保險。具體情況：村辦企業(yè)只繳納養(yǎng)老和生育保險，大齡專戶只繳納養(yǎng)老保險，檔案托管人員繳納養(yǎng)老、醫(yī)療和生育保險，企業(yè)繳納五險，工傷專戶只繳納工傷保險。 選擇性參保問題。 少繳保費 _10_12 列 _威海市高區(qū) _企業(yè)養(yǎng)老 _單位繳費比例低于18％少繳金額問題。發(fā)生原因： 、檔案托管人員 1720— 2500 基數(shù)范圍內繳費比例比單位繳費比例低 6 個百分點； 、托管人員轉入單位參保， 20XX 年比例為 12%，如威海 市迪科凈油機設備廠編號為 010028881002607113 的參保人員； 、審計數(shù)據(jù)查詢不準，如個人編號為 010030000000011103 的參保人員，是檔案托管人員，單位繳費比例本來就是 12%，數(shù)據(jù)正確，但審計查詢出的數(shù)據(jù)卻顯示該參保人是威海萬豐奧威汽輪有限公司工傷戶頭里的人員； 、 20XX年部分月份是在托管戶頭里按照 12%繳納的。期間，我區(qū)和市直部門做了大量的準備和查詢工作，嚴格按照上級部門的安排和要求，認真細致提供基礎數(shù)據(jù)，同時積極配合審計人員，對模糊數(shù)據(jù)及時分析、解釋，對問題數(shù)據(jù)及時處理、整改，各項工作逐項落實、井井有條，各階段審計充 分溝通、有條不紊。另一方面，有效控制增量債務，堅持謹慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展和財 力狀況，在風險可控范圍內舉借新債謀求發(fā)展，同時，切實加強債務資金管理，最大限度的發(fā)揮債務資金使用效益。五是妥善處理和化解存量債務，有效控制增量債務。四是建立健全債務風險預警控制制度，定期報告情況。 今后舉借新債的單位要向財政部門提出申請，財政部門審核后報 1 區(qū)政府審定，債務數(shù)額較大的舉債項目要報請區(qū)人大及其常委會審議。 在財 政部門成立專門的債務管理機構，集中管理全區(qū)政府性債務，根據(jù)地方財力編制政府舉債、償債滾動計劃，每年編報債務預算，建立規(guī)范完整的債務臺賬，及時準確地跟蹤和監(jiān)控債務變化，加強對政府債務及其投向項目管理，不斷規(guī)范政府債務“借、用、還”各個環(huán)節(jié)。研究制定出臺《崇川區(qū)政府性債務管理暫行辦法》， 從舉借、使用、償還、風險控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進全區(qū)政府性債務監(jiān)管制度的建立，以利于債務規(guī)模的控制和管理，提高債務資金的使用效益。一是增強對債務的風險意識，重視政府債務管理。 第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務報告 關于崇川區(qū)地方政府性債務審計 整改措施報告 市審計局： 貴局送達我區(qū)《崇川區(qū)人民政府地方政府性債務審計報告》收悉。并將總體執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況，以及內控制度建立情況報區(qū)審計局。對具體整改辦法及審計意見、建議采納走過場的單位或部門，審計整改工作領導機構及時了解情況，給于通報批評并責令整改。 整改情況的檢查階段 落實審計整改工作結束后，街道落實審計整改工作領導機構將對各單位、各部門具體整改辦法及審計意見、 建議采納情況進行檢查。 落實整改階段 落實審計整改責任的單位或部門要按照《審計報告》或區(qū)審計局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計意見、建議的采納。具體分五個階段： 動員部署階段 通過深入的思想發(fā)動、政策法規(guī)宣傳和落實整改責任制，進一步提高對落實審計整改工作的認識，對存在題能及時地組織整改實施。辦公室成員有監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門人員組成。辦事處主任任組長、紀工委書記任副組長，組員有辦公室、監(jiān)察室、財政所 、經(jīng)管站、審計室等部門負責人組成。 加強財政資金和財務管理 一是及時組織往來賬款的清理和賬戶處理； 二是加強對財政資金使用情況、劃撥及結轉情況的管理；三是提高賬務處理能力，杜絕虛開勞務費發(fā)票行為；四是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當歸并；五是理順直屬公司投資關系，解決注冊資本金未到位題；六是定期開展業(yè)務培訓和崗位交流，加強業(yè)務能力、工作責任心的培養(yǎng)。 加強對內控、財經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督 一是會計人員應發(fā)揮監(jiān)督職能，并對會計業(yè)務處理的合法性負責； 二是加強宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺性；三是加強日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實。 整改意見 積極落實整改責任制，強化整改責任追究制。 切實加強內部管理。 嚴格實行會計核算。 嚴格執(zhí)行內控、財經(jīng)制度。不進行審計整改措施（共） 不進行審計整改措施（共 8 篇） 第 1 篇：審計整改措施審計整改措施 第一篇：中山街道經(jīng)濟責任審計落實整改措施的方案 中山街道經(jīng)濟責任審計落實整改措施的方案 各企事業(yè)單位、機關各科： 根據(jù)區(qū)審計局對我街道開展經(jīng)濟責任審計的《審計報告》和《關于加強對審計結果整改落實的試行意見》的精神，街道辦事處已召開專題會議，研究貫徹落實審計整改工作，現(xiàn)將落實整改的有關事項通知如下： 整改的內容 健全和完善重大事項內控制度。 完善對外投資、擔保、資產(chǎn)處置、大額資金進出等重大事項的決策和審批程序； 完善財政劃撥專項工作資金結轉的手續(xù)。 規(guī)出納人員配置，加強現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理； 及時提供專項工作資金的結算報告； 完善固定資產(chǎn)的采購及審批手續(xù)。 規(guī)會計核算，正確運用會計科目； 明確開發(fā)成本，及時結轉完工項目； 注重單位內部獨立核算賬戶收入與支出的配比。 及 時組織對往來賬款的清理和賬戶處理； 加強對財政資金使用情況的監(jiān)督； 禁止虛開發(fā)票，列支費用； 合理設置賬戶； 理順直屬公司投資關系； 加強對會計人員業(yè)務能力、工作責任心的培養(yǎng)。具體意見如下： 健全和完善內控制度 一是制定重大事項決策、審批程序方面的制度； 二是制定財政資金的管理、使用的具體規(guī)定；三是完善重大事項報告、決策及審批程序。 增強會計人員的責任心，切實提高會計人員的綜合素質 一是加強會計核算的業(yè)務指導，完善對會計人員考核實施辦法，并將審計整改情況納入到考核之中； 二是及時確定開發(fā)屬性和結轉成本；三是日常賬務處理中，注意收入和支出的配比。 整改要求 組織實施 成立落實審計整改工作領導小組，負責落實審計整改工作的組織領導。領導小組下設辦公室，負責落實審計整改的各項具體工作。 整改時間安排 本次落實審計整改工作自《審計報告》出具之日起三個月之內完成。 街道審計室、財政所、經(jīng)營管理站等經(jīng)濟管理職能部門，要加強與被整改單位或部門的聯(lián)系與溝通，及時指導、 研究具體整改措施和審計意見、建議的采納，切實提高審計整改率和審計整改質量。各單位負責人、財務人員對落實整改情況、審計意見、建議的采納負責，對審計提出的題，須逐條整改，并將書面落實整改情況于 20XX 年 9 月 20日前報街道落實審計整改工作辦公室。對未執(zhí)行審計結果或執(zhí)行不到位的，查明原因。 整改情況落實的反饋階段 街道審計室，根據(jù)街道各單位、各部門的整改情況進行匯總、總結。 整改情況的督查回階段 區(qū)審計局赴中山街道審計組，在此階段對我街道整改情況進行督查和回。針對審計報告中提出的問題，我區(qū)高度重視，對此進行了專題研究，制定了五項管理措施，逐條落實整改，達到有效防范和化解地方政府性債務風險、維護財政和金融安全的目的。把握“適度舉債，加強管理，規(guī)避風險”的原則，從全局、長遠、戰(zhàn)略的高度，通盤研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務規(guī)模。 二是成立專門機構，實行政府債務集中統(tǒng)一管理。 三是嚴格舉借程序，健全政府性債務償債準備金制度 。按照“誰舉債、誰償還”的原則，嚴格確定償債責任單位，確保落實償債資金，財政部門設立相應的償債準備金，并積極籌措資金進入準備金賬戶，最大限度降低償債風險。研究科學的債務風險評價指標，以負債率、債務率、逾期率、償債率等為重點，對政府性債務的規(guī)模、結構和安全性進行動態(tài)監(jiān)測和評估，夯實債務管理基礎，超前警示到期應償還債 務的基本情況，要求債務部門制定還債計劃和預案，做到早著手、早準備，從容應對；科學分析債務結構和地方財政財力，準確把握債務風險評價指標，合理控制債務規(guī)模和舉債進度。一方面，努力化解存量債務，通過廣泛培植財源、嚴格預算執(zhí)行、加強財務管理、債權債務置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項及加大收回債權力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計劃、分步驟地安排償債專項資金逐步消化存量債務，減輕債務包袱和壓力。 崇川區(qū)人民政府 20XX年 8 月 30 日 2 第三篇：社會保險審計問題分析及整改措施 審計問題分析及整改措施 今年 3 月份以來，我區(qū)社保接受國家和省紀檢部門的審計。 一、我區(qū)社保配合上級部門，按照審計科目和要求，將發(fā)現(xiàn)的所有問題逐一分析和解釋，綜合分類如下： 單位繳費比例低于 18%。 剩余月份轉入公司按照 18%繳納，如威海魯東駕駛員培訓中心個人編號為 0100288810020XX589 的參保人員； 、大齡人員的繳費比例和托管人員比例相同，單位繳費比例也是12%，如戶頭：威海神道口村。由于托管人員繳費比例單位部分就是 12%，因此沒有少繳保費。 、按照繳費人員類別設臵參保險種。 、企業(yè)職工在我區(qū)重復登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。 、辦理五險，但選擇性繳納保險。 少繳保費 _10_12 列 _威海市高區(qū) _企業(yè)養(yǎng)老 _個人繳費基數(shù)低于最低繳費基數(shù)匯總問題。 、按照最低社平工資計算單位應繳額比單位實繳多 ，也 是因為比較臨時工和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險按照當時基數(shù)補繳的。 、前 154 行都是單位人員重復繳費賬戶有退款情況，如威海海悅國際飯店有限公司單位個人編號為 010038881003900805 的職工； 、 155 行 — 165 行都是基數(shù)更改后補差額的情況，如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個人編號為 010008881000074926 的參保職工； 、 166 行以后的基數(shù)都大于 1500，沒有問題。 機關事業(yè)養(yǎng)老欠繳滯納金問題的解釋：機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險不收滯納金。 企業(yè)欠繳滯納金：未收滯納金。 二、針對