【正文】 用的規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外； D. 存款人符合開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起 3個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?會計崗位資格考試模擬試題 賬戶管理類模擬試題 一、 單選題 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》從哪一年起開始施行？ A 銀行結(jié)算賬戶按照存款人分為： C A. 活期存款賬戶和定期存款賬戶 安徽省內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是： B A. 中國人民銀行總行 部 銀行為存款人開立非基本賬戶的，應(yīng)自開戶之日起幾日內(nèi)書面通知基本賬戶開戶行？ C 1日 2日 3日 5日 下列關(guān)于存款人開立專用賬戶的敘述中不正確的是： B A. 基本建設(shè)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文； B. 財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具主管部門批文； C. 糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文； D. 金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng) 出具本機(jī)構(gòu)證明； E. 記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明是： C A. 開戶登記證 B. 存款人的主辦賬戶是： A A. 基本賬戶 B. 臨時存款賬戶的有效期（含展期）最長不得超過： B 銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為： B 10 年 10年 15 年 15年 10．銀行在結(jié)算賬戶的開立中，明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。對于此種情況，應(yīng)給予該銀行何種處罰？ C A. 給予警告，并處以 5000元以上 3萬元以下罰款； B. 給予通報，并處以 5萬元以上 30萬元以下罰款； C. 給予警告，并處以 5萬元以上 30萬元以下罰款； D. 給予通報，并處以 5000元以上 3萬元以下罰款； 1單位存款人在銀行可以開立幾個基本存款帳戶： A A. 1 B、 2 C、 3 D、不限制 1企業(yè)法人申請開立基本存款帳戶，須向銀行出具： D A、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本 B、主管部門批文 C、地政府主管部門的批文 D、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本 1社會團(tuán)體申請開立基本存款帳戶，須向銀行出具： B A、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本 B、社會團(tuán)體登記證 C、駐在地政府主管部門的批文 D、主管部門批文 1機(jī)關(guān)申請開立基本存款帳戶，須向銀行出具： C A、社會團(tuán)體登記證 B、上級主管部門批文 C、政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明 D、政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 1居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會申請開立基本存款帳戶，須向銀行出具： B A、政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 B、主管部門的批文或證明 C、國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證 D、社會團(tuán)體登記證 1臨時機(jī)構(gòu)申請開立臨時存款帳戶，須向銀行出具： A A、駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文 B、營業(yè)執(zhí)照正本 C、營業(yè)執(zhí)照正本和臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文 D、工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門批文 1公司因注冊驗資需要在銀行開立臨時存款帳戶的，須向開戶銀行出具： C A、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本 B、主管部門批文 C、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書 D、稅務(wù)登記證 1公司因注冊驗資不成功申請撤消注冊驗資臨時存款帳戶的，原現(xiàn)金存入的資金應(yīng)如何支?。?D A、轉(zhuǎn)帳支取 B、憑繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件 C、憑有效身份證件 D、憑繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件和有效身份證件 1臨時存款帳戶的有效期限最長不得超過： B A、 1年 B、 2年 C、 3年 D、 4年 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng) 自開戶之日起（ ）個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行： B A、 1 B、 2 C、 3 D、 5 2存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（ ）個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)： C A、 1 B、 2 C、 3 D、 5 2下列哪項不屬于禁止撤消銀行結(jié)算帳戶的情況： D A、存款人未清償其開戶銀行債務(wù) B、存款人與其開戶銀行核對銀行結(jié)算帳戶余額不符 C、未交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證 D、對未按規(guī)定交回的各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證出具有關(guān)證明 2異地借款的企業(yè)法人，在異地開立一般存款賬戶的，下列何種材料不是必要出具的： B A、基本存款賬戶開戶許可證 B、組織機(jī)構(gòu)代碼證 C、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 D、異地取得貸款的借款合同 2 民辦非企業(yè)組織申請開立基本存款帳戶，應(yīng)向銀行提供： B A、 社會團(tuán)體登記證書 B、民辦非企業(yè)登記證書 C、主管部門的批文或證明 D、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正 本 2下列何種帳戶不能在開立后立即辦理付款業(yè)務(wù)： C A、 注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶 B、 因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶 C、 預(yù)算單位開立的專用帳戶 D、 個人銀行結(jié)算帳戶 2銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于（）個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告： B A、 1天 B、 2天 C、 3天 D、 5天 二、 多選題 下列說法正確的有： A、 C A. 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起 3個工作日那書面通知基本存 款賬戶開戶銀行； B. 中國人民銀行應(yīng)于 3個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核； C. 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起 3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。 下列關(guān)于基本存款賬戶開戶敘述不正確的有： ABCD A. 企業(yè)法人，應(yīng)出具 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本或副本； B. 居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具本部門的批文或證明； C. 外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其外地政府主管部門的批文； D. 經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具經(jīng)營地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。但對其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任； D. 臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收 付，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只付不收。 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第二條規(guī)定，存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。 下列關(guān)于異地開立賬戶的敘述正確的有： ABCD A. 營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的存款人，可以在異地開立基本存款賬戶； B. 存款人在異地辦理借款和其他結(jié)算需要，可以在異地開立一般存款賬戶； C. 存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要，可以在異地開立專用存款賬戶； D. 自然人因出差等 需要，可以在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶。 1 單位存款人申請開立協(xié)定存款帳戶，必須先在銀行開立哪些帳戶： AB A. 基本存款帳戶 B. 一般存款帳戶 C. 專用存款帳戶 D. 臨時存款帳戶 三、 判斷題 存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度。 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起 3 個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)?！? 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而 開立的銀行結(jié)算賬戶。 在專用存款賬戶中，收入?yún)R繳賬戶只收不付，不得支取現(xiàn)金；業(yè)務(wù)支出賬戶只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。√ 經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域地存款人，在異地開立基本存款賬戶地，應(yīng)出具經(jīng)營地中國人民銀行分支行地未開立基本存款賬戶地證明?！? 各商業(yè)銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的情況，對于所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)和存款人違反規(guī)定開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為可視情節(jié)予以處罰。付款人應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的匯票之日起（ ）日內(nèi)承兌或者拒絕承兌： A A. 3日 B. 10日 C. 15日 D. 30日 2銀行匯票是：（ ） D A. 出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) B. 出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的 金額給收款人或者持票人的票據(jù) C. 出票人簽發(fā)的，委托辦理該項業(yè)務(wù)的銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) D. 出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù) 2支票的付款地為：（ ） D A. 代理付款人所在地 B. 出票人所在地 C. 持票人所在地 D. 付款人所在地 2銀行匯票的付款人為：（ ） C