【正文】 會計崗位資格考試模擬試題 賬戶管理類模擬試題 一、 單選題 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》從哪一年起開始施行？ A 銀行結算賬戶按照存款人分為： C A. 活期存款賬戶和定期存款賬戶 安徽省內人民幣銀行結算賬戶的監(jiān)督管理部門是： B A. 中國人民銀行總行 部 銀行為存款人開立非基本賬戶的，應自開戶之日起幾日內書面通知基本賬戶開戶行？ C 1日 2日 3日 5日 下列關于存款人開立專用賬戶的敘述中不正確的是： B A. 基本建設資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文； B. 財政預算外資金，應出具主管部門批文； C. 糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文； D. 金融機構存放同業(yè)資金，應 出具本機構證明； E. 記載單位銀行結算賬戶信息的有效證明是： C A. 開戶登記證 B. 存款人的主辦賬戶是： A A. 基本賬戶 B. 臨時存款賬戶的有效期（含展期）最長不得超過： B 銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為： B 10 年 10年 15 年 15年 10．銀行在結算賬戶的開立中，明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。對于此種情況，應給予該銀行何種處罰？ C A. 給予警告，并處以 5000元以上 3萬元以下罰款； B. 給予通報，并處以 5萬元以上 30萬元以下罰款； C. 給予警告，并處以 5萬元以上 30萬元以下罰款； D. 給予通報，并處以 5000元以上 3萬元以下罰款； 1單位存款人在銀行可以開立幾個基本存款帳戶： A A. 1 B、 2 C、 3 D、不限制 1企業(yè)法人申請開立基本存款帳戶，須向銀行出具： D A、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本 B、主管部門批文 C、地政府主管部門的批文 D、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本 1社會團體申請開立基本存款帳戶，須向銀行出具： B A、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本 B、社會團體登記證 C、駐在地政府主管部門的批文 D、主管部門批文 1機關申請開立基本存款帳戶，須向銀行出具： C A、社會團體登記證 B、上級主管部門批文 C、政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明 D、政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 1居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會申請開立基本存款帳戶，須向銀行出具： B A、政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 B、主管部門的批文或證明 C、國家登記機關頒發(fā)的登記證 D、社會團體登記證 1臨時機構申請開立臨時存款帳戶，須向銀行出具： A A、駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文 B、營業(yè)執(zhí)照正本 C、營業(yè)執(zhí)照正本和臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文 D、工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱核準通知書或有關部門批文 1公司因注冊驗資需要在銀行開立臨時存款帳戶的，須向開戶銀行出具： C A、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本 B、主管部門批文 C、企業(yè)名稱預先核準通知書 D、稅務登記證 1公司因注冊驗資不成功申請撤消注冊驗資臨時存款帳戶的，原現(xiàn)金存入的資金應如何支?。?D A、轉帳支取 B、憑繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件 C、憑有效身份證件 D、憑繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件和有效身份證件 1臨時存款帳戶的有效期限最長不得超過： B A、 1年 B、 2年 C、 3年 D、 4年 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應 自開戶之日起（ ）個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行： B A、 1 B、 2 C、 3 D、 5 2存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（ ）個工作日后，方可辦理付款業(yè)務： C A、 1 B、 2 C、 3 D、 5 2下列哪項不屬于禁止撤消銀行結算帳戶的情況： D A、存款人未清償其開戶銀行債務 B、存款人與其開戶銀行核對銀行結算帳戶余額不符 C、未交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證 D、對未按規(guī)定交回的各種重要空白票據(jù)及結算憑證出具有關證明 2異地借款的企業(yè)法人，在異地開立一般存款賬戶的，下列何種材料不是必要出具的： B A、基本存款賬戶開戶許可證 B、組織機構代碼證 C、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 D、異地取得貸款的借款合同 2 民辦非企業(yè)組織申請開立基本存款帳戶，應向銀行提供： B A、 社會團體登記證書 B、民辦非企業(yè)登記證書 C、主管部門的批文或證明 D、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正 本 2下列何種帳戶不能在開立后立即辦理付款業(yè)務： C A、 注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶 B、 因借款轉存開立的一般存款賬戶 C、 預算單位開立的專用帳戶 D、 個人銀行結算帳戶 2銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續(xù)，并于（）個工作日內向中國人民銀行報告： B A、 1天 B、 2天 C、 3天 D、 5天 二、 多選題 下列說法正確的有： A、 C A. 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起 3個工作日那書面通知基本存 款賬戶開戶銀行； B. 中國人民銀行應于 3個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核； C. 存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起 3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外； D. 存款人符合開立一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起 3個工作日內向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮? 下列關于基本存款賬戶開戶敘述不正確的有： ABCD A. 企業(yè)法人，應出具 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本或副本； B. 居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應出具本部門的批文或證明； C. 外地常設機構，應出具其外地政府主管部門的批文； D. 經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具經(jīng)營地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。 下列關于各類單位銀行結算賬戶敘述正確的有： AC A. 基本存款賬戶視存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過該賬戶辦理； B. 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付，該賬戶可以辦理現(xiàn)金支 取，但不得辦理現(xiàn)金繳存； C. 專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，銀行應按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關專用存款賬戶資金使用的規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監(jiān)督責任； D. 臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收 付，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只付不收。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第二條規(guī)定，存款人在中國境內的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。這里所稱的存 款人是指： ABCD A. 在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體； B. 在中國境內開立銀行結算賬戶的企業(yè)、事業(yè)單位； C. 在中國境內開立銀行結算賬戶的其他組織、部隊； D. 在中國境內開立銀行結算賬戶的個體工商戶、自然人。 下列關于異地開立賬戶的敘述正確的有： ABCD A. 營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的存款人，可以在異地開立基本存款賬戶； B. 存款人在異地辦理借款和其他結算需要，可以在異地開立一般存款賬戶； C. 存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要，可以在異地開立專用存款賬戶； D. 自然人因出差等 需要，可以在異地開立個人銀行結算賬戶。 以下哪幾類帳戶在開立時實行核準制度： AD A. 基本存款帳戶 B. 一般存款帳戶 C. 非預算單位開立專用存款帳戶 D. 臨時存款帳戶，其中注冊驗資帳戶除外 E. 個人結算帳戶 在下列那些情況下存款人可申請開立臨時存款帳戶： ADE A. 設立臨時機構 B. 不符合基本存款帳戶、一般存款帳戶和專用存款帳戶開立條件的 C. 本地臨時經(jīng)營活動 D. 異地臨時經(jīng)營活動 E. 注冊驗資 存款人在下列哪些情況下可以開立異地銀行結算帳戶： ABCDE A. 營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域，需要開立基本存款 帳戶 B. 辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款帳戶 C. 因附屬非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款帳戶 D. 異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款帳戶的 E. 自然人根據(jù)需要在異地開立臨時存款帳戶的 下列那些帳戶可以支取現(xiàn)金： ACDE A. 基本存款帳戶 B. 一般存款帳戶 C. 專用存款帳戶 D. 臨時存款帳戶 E. 個人結算帳戶 經(jīng)辦人經(jīng)法定代表人或單位負責人授權人辦理單位銀行結算賬戶