【正文】 靠的現(xiàn)金流入為 500萬元，企業(yè)應(yīng)收賬款總額為 2021萬元，則應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率為（ 50% ）。 m 、某企業(yè)的部分年末數(shù)據(jù)為：流動負(fù)債 60萬元，速動比率為 ，流動比率 ，銷售成本為 50萬元。假設(shè)該公司收取首次認(rèn)購費(fèi)，認(rèn)購費(fèi)用為基金凈值的 4%，贖回費(fèi)用為基金凈值的 2%。該基金公司年末基金的認(rèn)購價是（ ）。 m 、某基金公司發(fā)行開放基金， 2021 年的有關(guān)資料如下表：基金資產(chǎn)賬面價值的年初數(shù)是2021萬元，年末數(shù)是 2400萬元；負(fù)債賬面價值年初數(shù)是 500萬元，年末數(shù)是 600萬元；基金市場的賬面價值年初數(shù)是 3000萬元，年末數(shù)是 4000萬元；基金單位年初數(shù)是 1000萬份，年末數(shù)是 1200萬份。假設(shè)該公司收取首次認(rèn)購費(fèi)，認(rèn)購費(fèi)用為基金凈值的 4%，贖回費(fèi)用為基金凈值的 2%。該基金公司年末基金贖回價是（ ）。 m 、某基金公司發(fā)行開放基金， 2021 年的有關(guān)資料如下表：基金資產(chǎn)賬面價值的年初數(shù)是2021萬元，年末數(shù)是 2400萬元；負(fù)債賬面價 值年初數(shù)是 500萬元，年末數(shù)是 600萬元；基金市場的賬面價值年初數(shù)是 3000萬元，年末數(shù)是 4000萬元；基金單位年初數(shù)是 1000萬份，年末數(shù)是 1200萬份。假設(shè)該公司收取首次認(rèn)購費(fèi)，認(rèn)購費(fèi)用為基金凈值的 4%，贖回費(fèi)用為基金凈值的 2%。 m 、某股票的市價為 10元，該企業(yè)同期的每股收益為 ，則該股票的市盈率為 (20 )。 m 、 某公司擬于 5年后一次性還清所欠債務(wù) 100000元，假定銀行利息率為 10%， 5年 10%的年金終值系數(shù)為 ， 5年 10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為 ，則應(yīng)現(xiàn)在起每年末等額存入銀行的償債基金為（ ）。在保持目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的前提下，如果公司執(zhí)行剩余股利政策，計算 2021年度應(yīng)分配的現(xiàn)金股利是（ 480）。 2021年計劃增加投資，所需資金為 700萬元。在不考慮目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的前提下，如果公司執(zhí)行固定股利政策，計算 2021年度應(yīng)分配的現(xiàn)金股利和可用于 2021年投資的留存收益分別是 (550， 350 ) m 、某公司成立于 2021年 1月 1 日， 2021 年度實現(xiàn)的凈利潤為 1000 萬元，分配現(xiàn)金股利550萬 元，提取盈余公積 450萬元，（所提盈余公積均已指定用途）。 2021年計劃增加投資，所需資金為 700萬元。 m 、某公司成立于 2021年 1月 1 日， 2021 年度實現(xiàn)的凈利潤為 1000 萬元，分配現(xiàn)金股利550萬元，提取盈余公積 450萬元，（所提盈余公積均已指定用途）。假定目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為自有資金占 60%，借入資金占 40%。 2021年度實現(xiàn)的凈利潤為 900萬元（不考慮計提法定盈余公積的因素）。則應(yīng)收賬款收現(xiàn)率為（ 33% ）。 （ A貨幣時間價值率） l.．兩種股票完全負(fù)相 5~時，把這兩種股票合理地組合在一起時， (能分散全部風(fēng)險 )。 k 、扣除風(fēng)險報酬和通貨膨脹貼 水后的平均報酬率是（ 貨幣時間價值率 ）。 j．凈資產(chǎn)收益率在杜邦分析體系中是個綜合性最強(qiáng)、最具代表性的指標(biāo)。 j、經(jīng)營杠桿系數(shù)為 2 ，財務(wù)杠桿系數(shù)為 ，則總杠桿系數(shù)等于 ( ) j. 假定某公 司普通股雨季支付股利為每股 元，每年股利增長率為 10%，權(quán)益資本成本為 15%，則普通股市價為（ B25） j．假設(shè)其他情況相同，下列有關(guān)權(quán)益乘數(shù)的說法中錯誤的是 (D. 權(quán)益乘數(shù)大則表明資產(chǎn)負(fù)債率越低 )． j．將 1000元錢存八銀行，利息率為 10％，計算 3年后的本息和時應(yīng)采用 (復(fù)利終值系數(shù) )。 j、假定某企業(yè)的權(quán)益資金與負(fù)債資金的比例為 60： 40，據(jù)此可斷定該企業(yè)（ 同時存在經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng) ） j、假定某投資的風(fēng)險系數(shù)為 2，無風(fēng)險收益率為 10%，市場平均收益率為 15%，則其期望收 益率為（ 20 ）。 j 、假設(shè)某企業(yè)預(yù)測的銷售額為 2021 萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為 45 天，變動成本率60%，資金成本率 8%，一年按 360天計算，則應(yīng)收賬款的機(jī)會成本為（ 12）萬元。 j 、基金發(fā)起人在設(shè)立基金時，規(guī)定了基金單位的發(fā)行總額，籌集到這個總額后，基金即宣告成立，在一定時期內(nèi)不再接受新投資，這種基金會稱為（ 封閉式基金 ）。 g．股票股利的不足主要是 (稀釋已流通在外股票價值 )。 g．公司法規(guī)定，若公司用盈余公積金抵補(bǔ)虧損后支付股利，留存的法定盈余公積金不得低于注冊資本的 (25％ )。 g．公司當(dāng)盈余公積達(dá)到注冊資本的 (50％ )時，可不再提取盈余公積。 g、股票投資的特點(diǎn)是 (收益和風(fēng)險都高 ). g、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的區(qū)別，主要表現(xiàn)在兩者的（ 使用時間 ）不同。 g、公司當(dāng)法定公積金達(dá)到注冊資本的 (50% )時，可不再提取盈余公積金。 g、（ 固定股利支付率政策 ）適用于經(jīng)營比較穩(wěn)定或正處于成長期、信譽(yù)一般的公司。 g 、公司當(dāng)法定公積金達(dá)到注冊資本的 (50%)時，可不再提取盈余公積金。 g 、（ 固定股利支付率政策 ）適用于經(jīng)營比較穩(wěn)定或正處于成長期、信譽(yù)一般的公司。 f、發(fā)放股票股利的結(jié)果是（ 企業(yè)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整 ）。 d．對于企業(yè)而言，它自身的折舊政策是就其固定資產(chǎn)的兩方面內(nèi)容作出規(guī)定和安排， 即( ) f 、發(fā)放股票股利的結(jié)果是（ 企業(yè)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整 ）。 d．對沒有辦理竣工手續(xù)但已進(jìn)入試運(yùn)營的在建工程，應(yīng) (預(yù)估價值人賬，并開始進(jìn)入計提折舊的程序 )。 d．耷公式中墨 =巧‘島 (k一吩 )，代表無風(fēng)險資產(chǎn)的期望收益率的字符是 (Rf)。 d、大華公司公司發(fā)行普通股 1000 萬元，每股面值 1 元，發(fā)行價格 為 5 元，籌資費(fèi)用率為3%，第一年年末每股發(fā)放股利為 ，以后每年增長 5%，則該項普通股成本為（ % ） d、當(dāng)貼現(xiàn)率和內(nèi)含報酬率相等時，則（ B凈現(xiàn)值等于零） d、當(dāng)預(yù)計的 EBIT每股利潤無差異點(diǎn)時，運(yùn)用（ 權(quán)益 ）籌資較為有利。 (因素分析法 )。 c．成本習(xí)性分析中的“相關(guān)范圍”主要是指 (固定成本總額不隨業(yè)務(wù)量增減變動的范圍 )。 c、財務(wù)管理作為一項綜合性的管理工作，其主要職能是企業(yè)組織財務(wù)、處理與利益各方的 (財務(wù)關(guān)系 )。 b．不管其他投資方案是否被采納和實施，其收入和成本都不會因此而受到影響的項目投資類型是 (D. 互不相容投資 )。 a．按照我國法律規(guī)定，股票不得 (折價發(fā)行 )。 ，重大財務(wù)決策的管理主體是 (出資者 )。 a 、按組織形式的不同，基金分為 (契約型和公司型基金 )基金。如果租用，則每年年初需付租金 2021元，除此之外，買與租的其他情況相同。 單選題 6.“ 6C”系統(tǒng)中的“信用品質(zhì)”是指 (客戶履約或賴賬的可能性 )。 a 、 ABC 企業(yè)需用一臺設(shè)備，買價為 16000 元，可用 10 年。假設(shè)利率為 6%，如果你是這個企業(yè)的決策者，你認(rèn)為哪種方案好些？（ 租用好 ） a 、 A方案在 3年中每年年初付款 200元， B方案在 3年中每年年末付款 200元，若利率為10%，則兩者在第 3年末時的終值相差（ ）元。 資對象的存在形態(tài)，可以將投資分為 (實體資產(chǎn)投資和金融資產(chǎn)投資 )。 a．按照配合性融資政策要求，下述有關(guān)現(xiàn)金頭寸管理中正確的提法是 (臨時性的現(xiàn)金余?？捎糜跉w還短期借款或用于短期投資 )。 b 、不管其它投資方案是否被采納和實施，其收入和成本都不因此受到影響的投資是 (獨(dú)立投資 )。 c 、財務(wù)活動是指資金的籌集、運(yùn)用、收回及分配等一系列行為，其中，資金的運(yùn)用及收回又稱為 (投資 )。 c. 籌資風(fēng)險，是指由于負(fù)債籌資而引起的（ D到期不能償債）的可能性 c．菜企業(yè)按年利率 12％從銀行借入短期資金 100萬元，銀行要求 c．長期借款籌資的優(yōu)點(diǎn)是 (籌資迅速 )。 c．承租人將所購資產(chǎn)設(shè)備出售給 出租人，然后從出租人租入該設(shè)備的信用業(yè)務(wù)稱之為 (售后回租 )。 （ B資本保值與增殖 ） （ A因素分析法） d、大華公司發(fā)行了總額為 2021萬元的債券，票面利率為 10%，償還期限為 3年，發(fā)行費(fèi)用為 4%，若公司的所得稅稅率為 25%，該項債券的發(fā)行價為 1800 萬元，則債券資金成本為（ % ）。 d、對現(xiàn)金持有量產(chǎn)生影響的成本不涉及 (儲存成本 )。 d．當(dāng)公司盈余公積達(dá)到注冊資本的 (B． 50％ )時，可不再提取盈余公積． d．定額股利政策的“定額”是指 (公司每年 股利發(fā)放額固定 )。 d．對于財務(wù)與會計管理機(jī)構(gòu)分設(shè)的企業(yè)而言，財務(wù)主管的主要職責(zé)之一是 (籌資決策 )。 f 、非股份制企業(yè)投資分紅一般采用（ 現(xiàn)金 ）方式。 f. 放棄現(xiàn)金折扣的成本大小與（ A折扣百分比的大小呈反向變化） f．放棄現(xiàn)金折扣的成本大小與 ( D折扣期的長短呈同方向變化 ) g 、 (股權(quán)登記日 )之后的股票交易，股票交易價格會有所下降。 g 、根據(jù)營運(yùn)資金管理理論，下列各項中不屬于企業(yè)應(yīng)收賬款成本內(nèi)容是（ 短缺成本 ）。 g 、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的區(qū)別，主要表現(xiàn)在兩者的（ 使用 時間 ）不同。 g、根據(jù)營運(yùn)資金管理理論，下列各項中不屬于企業(yè)應(yīng)收賬款成本內(nèi)容是（ 短缺成本 ）。 。 ( B降低綜合資金成本 ) g．公司采用剩余股利政策分配利潤的根本理由在于 (降 低綜合資本成本 )。 g．公司董事會將有權(quán)領(lǐng)取股利的股東資格登記截止日期稱為 (除權(quán)日 )。 g．股利政策中的無關(guān)理論，其基本含義是指 (股利支付與 _否與公司價值、投資者個人財富無關(guān) )。 ，下列說法正確的是（ A同每日變動儲存費(fèi)成正比） g．關(guān)于提取法定盈余公積金的基數(shù) ，下列說法正確的是 (在上年末有未彌補(bǔ)虧損時，應(yīng)按當(dāng)年凈利潤減去上年未彌補(bǔ) )。 j 、假定某投資的風(fēng)險系數(shù)為 2，無風(fēng)險收益率為 10%，市場平均收益率為 15%，則其期望收益率為（ 20）。 j 、將 1000元錢存入銀行，利息率為 10%，在計算 3年后的終值時應(yīng)采用 (復(fù)利終值系數(shù) )。 j、將投資區(qū)分為實物投資和金融投資所依據(jù)的分類標(biāo)志是（ 入程度 投資的對象 ）。 j．經(jīng)營者財務(wù)的管理 X,J象是 (法人財產(chǎn) )。下列途徑中難以提高凈資產(chǎn)收益率的是 (加強(qiáng)負(fù)債管理，降低資產(chǎn)負(fù)債率 )。 k 、跨國公司采用股利匯出資金時，不應(yīng)著重考慮的因素是（ 投資因素 ）。 ，把這兩種股票合理地組合在一起時，（ D能分散全部風(fēng)險 ） m 、某公司 2021年應(yīng)收賬款總額為 450萬元，必要現(xiàn)金支付總額為 200萬元，其他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額為 50萬元。 m 、某公司成立于 2021年 1月 1 日， 2021 年度實現(xiàn)的凈利潤為 1000 萬元，分配現(xiàn)金股利550萬元，提取盈余公積 450萬元，（所提盈余公積均已指定用途）。 2021年計劃增加投資，所需資金為 700萬元。在不考慮目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的前提下，如果公司執(zhí)行固定股利政策，計算該公司的 2021年的股利支付率是（ 55% ）。 2021年度實現(xiàn)的凈利潤為 900萬元（不考慮計提法定盈余公積的因素）。假定目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為自有資金占 60%，借入資金占 40%。 2021年度實現(xiàn)的凈利潤為 900萬元（不考慮計提法定盈余公積的因素）。假定目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為自有資金占 60%，借入資金占 40%。 m 、某公司從本年度起每年年末存入銀行一筆固定金額的款項，若按復(fù)利制用最簡便算法計算第 n年末可以從銀行取出的本利和，則應(yīng)選用的時間價值系數(shù)是（ 普通年金終值系數(shù) ）。 m 、某公司已發(fā)行普通股 202100 股，擬發(fā)行 20210 股股票股利，若該股票當(dāng)時市價為 22元，本年盈余 264000元，則發(fā)放股票股利后的每股盈余為（ ）。 m 、某基金公司發(fā)行開放基金， 2021 年的有關(guān)資料如下表：基金資產(chǎn)賬面價值的年初數(shù)是2021萬元，年末數(shù)是 2400萬元；負(fù)債賬面價值年初數(shù)是 500萬元，年末數(shù)是 600萬元；基金市場的賬面價值年初數(shù)是 3000萬元，年末數(shù)是 4000萬元；基金單位年初數(shù)是 1000萬份，年末數(shù)是 1200萬份。該基金公司年初單位基金的認(rèn)購價是（ ）。假設(shè)該公司收取首次認(rèn)購費(fèi)，認(rèn)購費(fèi)用為基金凈值的 4%，贖回費(fèi)用為基金凈值的 2%。 m 、某基金公司發(fā)行開放基金， 2021 年的有關(guān)資料如下表：基金資產(chǎn)賬面價值的年初數(shù)是2021萬元，年末數(shù)是 2400萬元；負(fù)債賬面價值年初數(shù)是 500萬元，年末數(shù)是 600萬元；基金市場的賬面價值年初數(shù)是 3000萬元，年末數(shù)是 4000萬元；基金單位年初數(shù)是 1000萬份，年末數(shù)是 1200萬份。該基金公司年初基金贖回價是（ ）。假設(shè)該公司收取首次認(rèn)購費(fèi)，認(rèn)購費(fèi)用為基金 凈值的 4%，贖回費(fèi)用為基金凈值的 2%。 m 、某基金公司發(fā)行開放基金， 2021 年的有關(guān)資料如下表：基金資產(chǎn)賬面價值的年初數(shù)是2021萬元，年末數(shù)是 2400萬元；負(fù)債賬面價值年初數(shù)是 500萬元，年末數(shù)是 600萬元；基金市場的賬面價值年初數(shù)是 3000萬元，年末數(shù)是 4000萬元；基金單位年初數(shù)是 1000萬份，年末數(shù)是 1200萬份。 2021年該基金的收益率是（