財務(wù)分析新方法(ppt41)-財務(wù)分析-展示頁
2024-08-31 12:50本頁面
【正文】 形成了一套獨(dú)特的 、 全新的分析理論和方法 。但事實上， A企業(yè)沒有還貸危機(jī)。 ? 企業(yè)是否貧血，或者說企業(yè)是否有現(xiàn)金支付能力，是由企業(yè)的投融資活動和日常經(jīng)營活動共同決定的 ? 企業(yè)擁有造血功能，企業(yè)才能穩(wěn)步、健康、快速的成長 企業(yè)的投融資活動 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 企業(yè)的營運(yùn)資本 ? 長期 性 資金來源用于日常經(jīng)營活動的資金數(shù)額 ， 稱為 營運(yùn)資本 ， 即： – 營運(yùn)資本 = 長期性負(fù)債 —長期性資產(chǎn) – 在數(shù)值上：營運(yùn)資本 =流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 – 但在本質(zhì)上它是由投資 、 融資和創(chuàng)造利潤的能力決定的 非流動負(fù)債 營運(yùn)資本是企業(yè)經(jīng)營活動的血液 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 經(jīng)營活動需要多少資金 ? 取決于經(jīng)營活動的資金需求 ? 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需要的資金 ， 等于經(jīng)營環(huán)節(jié)的資金占用 ， 被經(jīng)營環(huán)節(jié)所帶來的資金滿足之后 ， 不足的 、 需要企業(yè)提供的部分 ? 企業(yè)如果不提供這部分資金 ， 則正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動就無法順利進(jìn)行 企業(yè)的營運(yùn)資金需求是多少 經(jīng)營性資產(chǎn) 經(jīng)營性負(fù)債 貨幣 資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 營運(yùn)資金需求 =經(jīng)營性資產(chǎn) 經(jīng)營性負(fù)債 經(jīng)營狀況良好的企業(yè) 貨幣 資金 短期投資 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 經(jīng)營性資產(chǎn) 經(jīng)營性負(fù)債 非流動資產(chǎn) 非流動負(fù)債 企業(yè)的現(xiàn)金支付能力由什么決定 ？ ? 企業(yè)的現(xiàn)金支付能力，或者說企業(yè)的造血功能，是由企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和企業(yè)的投融資活動共同決定的，即： ? 企業(yè)的現(xiàn)金支付能力 = 企業(yè)的營運(yùn)資本營運(yùn)資金需求 造血功能缺乏的企業(yè)（雙缺口） 貨幣 資金 短期投資 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 經(jīng)營性資產(chǎn) 經(jīng)營性負(fù)債 非流動資產(chǎn) 非流動負(fù)債 六種基本情況 狀態(tài) 現(xiàn)金支付能力 營運(yùn)資金需求 營運(yùn)資本 1． 協(xié)調(diào)且有造血能力 0 0 0并且 營運(yùn)資金需求 2． 資金大量富裕 0 0 0 3． 經(jīng)營活動協(xié)調(diào)且有支付能力 0 0 0,但其絕對值小于營運(yùn)資金需求的絕對值 4． 有造血功能但貧血 0 0 0,但其絕對值大于營運(yùn)資金需求的絕對值 5． 協(xié)調(diào)但有支付困難 0 0 0但 營運(yùn)資金需求 6． 嚴(yán)重不協(xié)調(diào) 0 0 0 萬里電池財務(wù)數(shù)據(jù) 年份 2020 2020 2020 貨幣性資產(chǎn) 7,933, 22,484, 21,084, 貨幣性負(fù)債 75,400, 72,978, 65,450, 現(xiàn)金支付能力
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