【正文】 0 20 5 部門副職 30 20 6 一般人員 20 10 大量管理資料下載 內(nèi)部文件，禁止外借 8 （二）其他雜費(fèi) 包括（包裹費(fèi)、電話費(fèi)、雜項費(fèi)等）控制在每人 10 元 /天 （三）飛機(jī)、火車、汽車、輪船 序號 崗位 飛機(jī) 火車 汽車 輪船 1 董事長 實(shí)報 硬臥 2等倉 2 執(zhí)行總裁 實(shí)報 硬臥 2等倉 3 總監(jiān) 實(shí)報 硬臥 2等倉 4 部門經(jīng)理 硬臥 3等倉 5 部門副職 硬臥 3等倉 6 一般人員 硬臥 3等倉 （四）住宿 序號 崗位 京、滬、粵、深 其他地區(qū) 1 董事長 實(shí)報 實(shí)報 2 執(zhí)行總裁 250 150 3 總監(jiān) 250 150 4 部門經(jīng)理 150 100 5 部門副職 150 100 6 一般人員 80 50 （五）出差伙食補(bǔ)貼 序號 崗位 京、滬、粵、深 其他地區(qū) 1 董事長 實(shí)報 實(shí)報 2 執(zhí)行總裁 60 30 3 總監(jiān) 60 30 4 部門經(jīng)理 40 20 5 部門副職 40 20 6 一般人員 20 15 凡外出開會，會議費(fèi)含食宿費(fèi)的不享受此政策。 經(jīng)辦人將支票 /現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票，填寫費(fèi)用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，借款人方可將“借款單”收回并銷毀。 如需本公司人員以支票 /現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應(yīng)寫明借款是支票 /現(xiàn)金，并要寫明借款金額。 （二） 現(xiàn)金出款： 原則上出款都應(yīng)以支票支付。 第六節(jié) 日常費(fèi)用管理 第四十五條 付款方式： （一） 銀行付款 : 收款單位開出發(fā)票，財務(wù)部核對發(fā)票金額與聯(lián)簽單申請的金額是否相符，核實(shí)無誤后方可出款。 固定資產(chǎn)購置完畢后，應(yīng)先辦理驗收入庫；待確認(rèn)后再填寫費(fèi)用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票 /現(xiàn)金。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意后，方可以現(xiàn)金支付。 大量管理資料下載 內(nèi)部文件，禁止外借 7 d. 在“固定資產(chǎn)采購申請單”后應(yīng)附有詳細(xì)報價（應(yīng)有 3 家以上的報價）。 b. 要求寫清楚付款方法及付款金額的計算公式。 b.“固定資產(chǎn)采購申請單”經(jīng)聯(lián)簽審批后，交回財務(wù)部由出納編號，并準(zhǔn)備出款。 第四十一條 各部門固定資產(chǎn)采購都要按公司規(guī)定，完成“固定資產(chǎn)采購申請”后方可出款。 詳細(xì)填寫報銷單，經(jīng)聯(lián) 簽審批后，到財務(wù)部門報帳，如經(jīng)辦人有借款事項，此時方可將“借款單”收回并沖銷。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票 /現(xiàn)金。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意。 c. 在 “ 合同 /協(xié)議審批會簽單 ” 后應(yīng)附上詳細(xì)報價（應(yīng)有二、三家以上的報價）。 （三）“合同 /協(xié)議審批會簽單”填寫內(nèi)容要求： a. 經(jīng)辦人填寫的“合同 /協(xié)議審批會簽單”要求完整、準(zhǔn)確 。 （二）合同 /協(xié)議審批程序： a. 經(jīng)辦人填寫“合同 /協(xié)議審批會簽單” 后，經(jīng)聯(lián)簽審批。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)， 第四節(jié) 合同出款管理 第三十八條 合同出款：包括工程合同類付款、采購合合同類付款和銷售傭金類合同付款 第三十九條 合同審批：合同 /協(xié)議都要按公司流程權(quán)責(zé)規(guī)定，在完成合同 /協(xié)議審批后，合同 /協(xié)議才可生效。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報 第三十一條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額， 第三十二條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)聯(lián)簽審批簽字后方可 第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)手人簽字，經(jīng)聯(lián)簽審核批準(zhǔn)后， 出納審核金額數(shù)量無誤， 第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總裁辦每月提供的核發(fā)工資表，經(jīng)聯(lián)簽審批后，財務(wù) 第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單 (包括領(lǐng)款單 )，經(jīng)聯(lián)簽審批后，填制憑證，交出納員 第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，經(jīng)聯(lián)簽審批后。 第三節(jié) 現(xiàn)金管理 第二十七條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) 報銷單據(jù)有下列情形之一，出納有權(quán)不予報銷 (一 )白條 (二 )未經(jīng)聯(lián)簽的單據(jù) (三 )原始發(fā)票不正規(guī)，（稅務(wù)不認(rèn)可） (四 )支出金額超出計劃額度。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。 第二節(jié) 支票管理 第二十二條 支票由出納員或財務(wù)總監(jiān)指定專人保管。 第二十一條 審批權(quán)限說明： 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 主管總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān) 執(zhí)行總裁 董事長 單筆金額40000 元以內(nèi) √ 審核 審核 核準(zhǔn) 審批 單筆金額40000 元以上 √ 審核 審核 核準(zhǔn) 審批 審批 審核：是部門經(jīng)理和主管總監(jiān)對該項支出的合理性提出意見 核準(zhǔn)：是財務(wù)總監(jiān)根據(jù)財務(wù)制度對該項支出從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。 (三 )任何出款不論經(jīng)辦人是誰，都必須有財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽字。 第二十條 審批程序： (一 )先下級，后上級；先定性審核，后定量核準(zhǔn)；先業(yè)務(wù)線，后財務(wù)線。 第十九條 審批權(quán)限： (一 )凡單筆金額在 40000元以上（含），需由董事長審批。財務(wù)工作 第四章 出款管理 第一節(jié) 出款聯(lián)簽審批 第十八條 出款聯(lián)簽：是指每一筆出款業(yè)務(wù)必須經(jīng)過各環(huán)節(jié)的聯(lián)合確認(rèn)、審核、審批后方可確定為有效出款。 第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計 。 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁書面報告，并請求查明原因，作出處理。 第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督。會計報表每月由會計編制并上報一次。 (八 )編制現(xiàn)金日報表 (九 ) (十 ) 第三章 財務(wù)工作管理 第九條 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符 第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑 第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總裁辦專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、 大量管理資料下載 內(nèi)部文件，禁止外借 4 款項相符。 (五 ) (六 )登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。 (十 )待攤費(fèi)用的攤銷，預(yù)提費(fèi)用的計提。 (六 ) (七 ) 制造費(fèi)用、銷貨成本的計算和審核工作，月末結(jié)帳，科目調(diào)整事宜。 (三 )編制各種成本、費(fèi)用報表，進(jìn)行成本、費(fèi)用的分析和考核，并提出建議。 （十一） 負(fù)責(zé)本部門對銀行、稅務(wù)、財政、統(tǒng)計等外聯(lián)工作。 （九） 負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的管理工作。 （七） 負(fù)責(zé)票據(jù)和記帳憑證的審核工作。 （五） 編制本部門的成本費(fèi)用計劃。 （三） 督促財務(wù)部會計核算工作，及時、準(zhǔn)確編制財務(wù)報表，及其他財務(wù)管理報表。 (十三 ) 完成總裁交給的其他任務(wù) 第六條 財務(wù)經(jīng)理的主要工作： （一） 負(fù)責(zé)本部門的會計核算管理工作。 (十一 ) 掌握公司財務(wù)人員的情況，積極挖掘人才、培養(yǎng)人才，作好財務(wù)人員儲備。 (九 ) 加強(qiáng)公司的成本、費(fèi)用控制并制定相應(yīng)的目標(biāo)加以實(shí)施。 (七 ) 負(fù)責(zé)公司的投資管理工作。 (六 ) 負(fù)責(zé)公司的資金管理工作。 (四 ) 設(shè)計完善公司的財務(wù)傳遞程序，建立健全公司的財務(wù)制度，制定財務(wù)部人員崗位職責(zé)。 (二 ) 主持公司的財務(wù)管理工作，建立健全公司的財務(wù)體系。 大量管理資料下載 內(nèi)部文件，禁止外借 1 財務(wù)制度體系 第一部 財務(wù)管理制度 第一章 總則 第二章 財務(wù)工作崗位職責(zé) 第三章 財務(wù)工作管理 第四章 出款管理 第一節(jié) 出款聯(lián)簽審批 第二節(jié) 支票管理 第三節(jié) 現(xiàn)金管理 第四節(jié) 合同出款管理 第五節(jié) 固定資產(chǎn)出款管理 第六節(jié) 日常費(fèi)用出款管理 第七節(jié) 差旅費(fèi)出款管理 第八節(jié) 其他出款管理 第五章 財產(chǎn)管理 第六章 收款管理 第七章 財務(wù)控制與稽核管理 第一節(jié) 財務(wù)控制 第二節(jié) 帳務(wù)稽核 第三節(jié) 財務(wù)稽核 第八章 存貨管理 第九章 預(yù)算管理 第十章 財務(wù)分析 第十一章 盤點(diǎn)管理 第十二章 會計檔案管理 第二部 會計核算制度 第一章 總則 第二章 會計科目核算的要求 第三章 會計報表 第四章 成本核算 大量管理資料下載 內(nèi)部文件，禁止外借 2 第一部、財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作 第二條 (一 ) (二 )建立健全公司財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)會計核算管 (三 ) (四 ) (五 ) (六 )對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門，主動 提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 (七 ) 第三條 第四條 第二章 財務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 (一 ) 主持編寫公司的經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)、決算，并組織實(shí)施。 (三 ) 參與公司的經(jīng)營決策，及時掌握財務(wù)信息，為公司的經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)。 (五 ) 根據(jù)公司的經(jīng)營需要擬定融資計劃、擔(dān)保措施，并負(fù)責(zé)具體實(shí)施。負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理工作，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)等。 (八 ) 強(qiáng)化會計的基礎(chǔ)工作，規(guī)范帳簿記載、憑證制作，報表編制及財務(wù)分析等內(nèi)容。 (十 ) 加快公司的電算化進(jìn)程，最終實(shí)現(xiàn)甩掉手工帳，提高財務(wù)部工作效率。 (十二 ) 及時了解行業(yè)扶持政策、稅收優(yōu)惠政策，為公司增收節(jié)稅提供理論依據(jù) 。 （二） 及時提供公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果。 大量管理資料下載 內(nèi)部文件，禁止外借