【正文】 建固定無形和長期資產支付的現(xiàn)金 97,295,446 投資所支付的現(xiàn)金 24,772,303 投資活動現(xiàn)金流出小計 122,067,749 投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 101,700,938 借款所收到的現(xiàn)金 357,300,000 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 104,945,336 大理管理資料下載財務管理課程財務報表分析 7 籌資活動現(xiàn)金流入小計 466,745,336 償還債務所支付的現(xiàn)金 116,000,000 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 52,453,825 籌資活動現(xiàn)金流出小計 183,822,667 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 282,922,669 四、 匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 182,655,564 凈利潤 56,083,452 加： 少數(shù)股東損益 429,110 計提的資產減值準備 1,671,475 固定資產折舊 90,405,993 無形資產攤銷 1,548,026 長期待攤費用攤銷 21,308,218 待攤費用的減少 (減增加 ) 1,228,577 預提費用的增加 (減減少 ) 317,592 處置固定無形和其他長期資產的損失 (減：收益 ) 583,604 固定資產報廢損失 14,170 財務費用 24,259,262 投資損失 (減收益 ) 24,073,765 存貨的減少 (減增加 ) 38,293,668 經(jīng)營性應收項目的減少 (減增加 ) 57,455 經(jīng)營性應付項目的增加 (減減少 ) 25,670,603 經(jīng)營活動產生之現(xiàn)金流量凈額 1,433,833 貨幣資金的期末余額 344,249,399 減： 貨幣資金的期初余額 161,593,835 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 182,655,564 資產負債表 報告期 20201231 貨幣資金 344,249,399 短期投資 34,003,063 減 :短期投資跌價準備 21,037,361 短期投資凈額 12,965,702 應收帳款 637,039,465 應收賬款凈額 630,753,940 其他應收款 41,409,288 其他應收款凈額 32,792,564 減 :壞帳準備 14,902,250 應收款項凈額 663,546,503 大理管理資料下載財務管理課程財務報表分析 8 預付帳款 28,020,703 存 貨 275,284,774 減 :存貨跌價準備 2,478,955 存貨凈額 272,805,820 待攤費用 614,773 流動資產合計 1,322,202,901 長期股權投資 40,289,342 長期投資合計 69,591,803 減 :長期投資減值準備 29,302,462 長期投資凈額 40,289,342 其中 :合并價差 751,845 股權投資差額 0 固定資產原價 4,721,285,228 減 :累計折舊 567,131,504 固定資產凈值 4,154,153,725 減 :固定資產減值準備 66,295,373 固定資產凈額 4,087,858,352 在建工程 6,296,274 減 :在建工程減值準備 4,134,238 在建工程凈額 2,162,035 固定資產合計 4,090,020,387 無形資產 82,059,482 開辦費 0 遞延資產 0 長期待攤費用 18,545,692 其他長期資產 0 無形資產及其他資產合計 83,859,880 短期借款 45,000,000 應付帳款 17,672,901 預收帳款 18,380,353 應付工資 2,110,929 應付福利費 3,538,977 應付股利 13,858,421 應交稅金 36,580,884 其他應交款 110,258 其他應付款 129,269,823 預提費用 1,274,724 一年內到期的長期負債 15,000,000 大理管理資料下載財務管理課程財務報表分析 9 流動負債合計 209,414,986 長期借款 1,190,763,595 長期應付款 1,877,388,274 財務分析 一、 短期償債能力分析： 流動比率 = 流動資產流動負債 =1,322,202,901／ 209,414,986 = 速動比率 = 流動資產－存貨流動負債 =(1,322,202,901275,284,774)/209,414,986 = 保守的 速動比率 = 貨幣資金＋短期投資金額＋應收帳款凈額流動負債 =(4,249,399+34,003,063+630,753,940)/209,414,986 現(xiàn)金比率 = 現(xiàn)金＋現(xiàn)金等價物流動負債 大理管理資料下載財務管理課程財務報表分析 10 = 貨幣資金＋短期投資流動負債 =(344,249,399+34,003,063)/209,414,986 = 資產負債率 =負債總額資產總額 =產權比率 = 負債總額股東權益總額 =% 權益系數(shù) = 資產總額股東權益總額 = 股東權益比 = 1權益系數(shù) = =有形凈值債務率 =?負債總額股東權益 無形資產凈值 =% 利息保障倍數(shù) =息稅前利潤利息費用 = 營業(yè)利潤－財務費用財務費用 =(75,683,42224,217,489)/24,217,489 = 由以上數(shù)據(jù)可知：公司的現(xiàn)金流量比較大，資本的更新速度比較快。 大理管理資料下載財務管理課程財務報表分析 1 海南高速公路股份有限公司財務報表分析 目錄 1． 公司基本情況簡介 2． 會計數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)摘要 3． 財務分析 4． 財務信息概述 5． 杜邦分析 6． 與不同年限的財務狀況的對比 7． 與同行業(yè)的其他有代表性企業(yè)的財務狀況的對比 8． 分析調查小結 9． 小組工作總結 成員分工情況： 公司基本情況簡介 一、公司法定中文名稱：海南高速公路股份有限公司 公司法定英文名稱： Hainan Expressway Co., Ltd. 公司英文名稱縮寫： HEC 二、公司法定代表人：邢福煌 三、公司董事會秘書：陳求仲 電 話： 089866701555 電子信箱： 證券事務代表：張堪省 電話： 089866768394 大理管理資料下載財務管理課程財務報表分析 2 傳真： 089866790647 聯(lián)系地址：海南省?？谑兴{天路 16 號高速公路大樓 郵政編碼： 570203 四、公司注冊地址：海南省?？谑兴{天路 16 號高速公路大樓 公司辦公地址：海南省?？谑兴{天路 16 號高速公路大樓 郵政編碼： 570203 國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址： 電子信箱： 五、公司信息披露報刊：《中國證券報》《證券時報》《上海證券報》 登載公司年度報告的國際互聯(lián)網(wǎng)： 公司年度報告?zhèn)渲玫攸c：公司董事會辦公室 六、股票交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：海南高速 股票代碼： 000886