【正文】 但原理肯定是不變的，換湯不換藥嗎！財(cái)管中資金時(shí)間價(jià)值一章即付年金終值是從普通年金變化來的。會(huì)計(jì)利潤(rùn)小于稅法利潤(rùn)時(shí)（記住會(huì)計(jì)利潤(rùn)在左邊），可抵減時(shí)間性差異，遞延所得稅借方，從會(huì)計(jì)利潤(rùn)向稅法利潤(rùn)調(diào)整時(shí)加一個(gè)數(shù)，左小于右，左往右調(diào)自然是加。所得稅學(xué)習(xí)時(shí)，我的口訣是：大應(yīng)貸減、小抵借加。下面我說說學(xué)習(xí)其實(shí)有時(shí)學(xué)習(xí)可以找些學(xué)習(xí)的方法，但不是說學(xué)習(xí)有捷徑，最重要的是要踏踏實(shí)實(shí)的。有句話說的好“證到用時(shí)方恨少”，多考一個(gè)職務(wù)、職稱證書或是資格證書未必馬上能起到作用，但多一個(gè)證書肯定是比少一個(gè)證書好的。如果中級(jí)沒過，那么你只要過了中級(jí)就是進(jìn)步了。大家一起加油啊，做會(huì)計(jì)有學(xué)不完的東西要學(xué)，既然選擇做了這行，就有考不完的東西要考人只能和自己比，不能看身邊那些過注冊(cè)的人好多，就感覺自己學(xué)習(xí)方面的信心不足。 我所說的思路就是做事先理順，先把看著簡(jiǎn)單的事給他復(fù)雜化，在開始里肯定效率低，但一但成形了，則結(jié)果就是復(fù)雜的問題簡(jiǎn)單化了。 辦公用品以及文件等身邊的東西，一定要有固定的地方，從哪拿來用馬上放回哪，放回原位可能浪費(fèi)一點(diǎn)點(diǎn)的時(shí)間，但總比下次找東西找不到，一找找半天的滋味好受。幾個(gè)月后就成形了，這想能把復(fù)雜的問題簡(jiǎn)單化。最后留一張復(fù)印件就當(dāng)成原件使，不能離手。干活思路廣一點(diǎn)，這樣干啥都不累，統(tǒng)籌方法嗎。賬繩要勒緊，否則傳票松。傳票放到白鋼夾子上時(shí)一定要拿穩(wěn)，不能串。多用糨糊,效果好。折的距離算好后，還要在折的時(shí)候用格尺檔著用硬東西劃一道印兒，這樣在折封皮的時(shí)候折的印兒是直的。否則不好看。頭一定要厚于肚子。這樣看著上邊平，要是可下面“闖”奇刷的話上面不好看，人直眼直接看上面。 我裝訂傳票的方法有：厚度不能超過4厘米。ctrl+c復(fù)制 ctrl+v粘貼鍵盤左下角開始菜單+d快速顯示桌面 ctrl+a全選ctrl+s保存，保存快捷鍵最常用。你就會(huì)喜歡上網(wǎng)絡(luò)。相信網(wǎng)絡(luò)是自己最好的老師，在網(wǎng)上輸入你所問問題的關(guān)鍵字，然后搜索，答案都很精典。 電腦殺毒軟件不用天天升級(jí)，適當(dāng)升級(jí)，設(shè)置一下定時(shí)查殺就行了，防中病毒與木馬，主要是不要亂下載，即使下載東西也要先殺毒再解壓，不要總到大家都去的網(wǎng)站上轉(zhuǎn)，如qq163音樂。 現(xiàn)在軟盤、光盤、網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)盤一般真都不怎么用，用u盤的時(shí)候最多，大家有沒有想過給u盤命個(gè)名，重命名，把自己的u盤起個(gè)個(gè)性化的名字，我的u盤叫傳說中的水，還有就是把直接點(diǎn)至u盤，也設(shè)置為任務(wù)欄中的快捷鍵，只要單擊就可以直至u盤，我的u盤和e盤都設(shè)為快捷鍵留在任務(wù)欄中了。第三個(gè)是直接進(jìn)入e或f盤的快速啟動(dòng)，這樣不用每次都雙擊我的電腦后再雙擊哪個(gè)盤符，只需單擊一下任務(wù)欄左邊的快速啟動(dòng)鍵就可以直接到達(dá)自己設(shè)定的盤符中。電腦里的幾個(gè)盤符中，系統(tǒng)默認(rèn)到c盤，很多程序也安裝在c盤，我們的文件一般放在e盤或f盤中，格也格c盤，所以我們會(huì)經(jīng)常到e或f盤中，這樣為了省時(shí)間可以在任務(wù)欄上單擊右鍵－屬性－任務(wù)欄－將“顯示快速啟動(dòng)”挑上。這樣每次比單擊右鍵的刪除u盤都會(huì)少出現(xiàn)一個(gè)對(duì)話框。安全刪除u盤時(shí)，最快的方法就是在任務(wù)欄最右邊的綠色箭頭，單擊右鍵要點(diǎn)兩下，較比慢。一般xp都默認(rèn)為75赫茲?？傎~、電算化（總賬、報(bào)表、電算化會(huì)計(jì)）我有一些電腦很實(shí)用的總結(jié)，可以大大提高工作效率。就可以非常的清晰。因?yàn)橛≌掠辛坑袕椥浴？次覀兂黾{總蓋財(cái)務(wù)專用章，工作中經(jīng)常要蓋印章，如企業(yè)公章，發(fā)票專用章，現(xiàn)金專用章，轉(zhuǎn)訖，等等。最后數(shù)字全替換成空白了，再數(shù)一下單位名頭前面的空格，再把空格全部替換成為空白?？梢赃@樣做。 現(xiàn)在都是電算化，經(jīng)常要在賬上往出倒往來賬。如果當(dāng)月末前采購部門承諾發(fā)票肯定能到的情況下可以考慮先付款，否則不行。 借款單上有無相關(guān)部門及財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字，簽字不全，或借款單填寫有誤者不予付款。審年初有無計(jì)劃，如果年初各部室、車間沒有計(jì)劃的話肯定不予付款。往來崗位，應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付（往來會(huì)計(jì)）企業(yè)最日常的業(yè)務(wù)就是付款了，付款可以有以下幾道嚴(yán)格的審批手續(xù)，這樣付款環(huán)節(jié)會(huì)更加嚴(yán)密。發(fā)票來了，材料沒來，就掛在途物資。 月末材料采購科目無余額，余額轉(zhuǎn)入材料成本差異科目。都是賬上體現(xiàn)了，次月沖回，但實(shí)際中材料的位置沒有移動(dòng)，所以叫假退庫。轉(zhuǎn)本月二級(jí)庫材料假退庫。企業(yè)一般沒有領(lǐng)用出的材料并且發(fā)票沒來的，很多都不暫估，很多企業(yè)實(shí)務(wù)上暫估材料的都是發(fā)票沒到，但已入成本、費(fèi)用的材料，也就是說已經(jīng)領(lǐng)用的，我們這里的稅局視同暫估的材料全部領(lǐng)用出庫，是不可以稅前列支的，所以在年底調(diào)整所得稅時(shí)要做為納稅調(diào)整增加項(xiàng)。如是在建工程領(lǐng)料，月末要包括差異在內(nèi)，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 2，材料的品種的多少，成本的核算方法決定。抓隊(duì)可以按號(hào)碼分，如單子號(hào)碼為658320，就看百位和十位數(shù)字，即32，把32的單子放到一起，同樣33的或34的85的，說的是百位和十位數(shù)字一致的都放在一起，擺一桌面，最后一堆一堆的抓，這樣抓對(duì)是最快的，當(dāng)然了，我說的這種是業(yè)務(wù)量較大的情況下，如果業(yè)務(wù)量小的話怎么抓都有理。說說抓對(duì)，每月計(jì)劃成本法核算下的料單要抓對(duì)，采購部的那聯(lián)與大庫稽核回來的那聯(lián)要抓隊(duì)（一式幾聯(lián)是復(fù)寫來的，所以號(hào)碼肯定是一致的抓對(duì)），如果采購部的聯(lián)次有，而大庫的聯(lián)次沒有就是說明大庫沒有驗(yàn)收，或材料沒到，就掛在途。說說稽核吧，這是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核，業(yè)務(wù)量很多，在去庫房稽核的過程中一定要看準(zhǔn)料單上的數(shù)字，如果不清楚一定要描一下，如果回來后看不清要用于加減的那一聯(lián)的單子的金額，最后肯定碰不上大數(shù)，材料按計(jì)劃價(jià)入庫的時(shí)候就沒辦法碰上數(shù)。 到單位時(shí)碰一下錢的總數(shù)，如果此時(shí)與要發(fā)的金額對(duì)不上，說明在銀行與回來的途中的錯(cuò)誤，如果總金額對(duì)上了，分到最后分多或分少了錢了，那說明是分的過程中的錯(cuò)誤，去銀行取錢之前一定要先算準(zhǔn)取回來的數(shù)＝發(fā)到各部室、車間的凈數(shù)。就是要標(biāo)上凈額，因?yàn)橛泻枚啾砀駭?shù)值累加得來總數(shù)，有時(shí)還要減去扣款，發(fā)錢時(shí)人多比較忙亂，沒時(shí)間一一核對(duì)，所以提前寫好鉛筆數(shù)，比如鉛筆數(shù)寫好x元，辦事人員來取錢時(shí)就讓他查好x元，如果回去后數(shù)碰不上用鉛筆數(shù)來找，鉛筆數(shù)代表發(fā)到手的金額。誰都不差一張兩張的，但當(dāng)面不查清，過后少個(gè)一張半張的事兒不好。抄報(bào)稅時(shí)如果出現(xiàn)一點(diǎn)點(diǎn)小的差頭兒，結(jié)果就會(huì)多往反于稅局和單位之間，所以加強(qiáng)細(xì)節(jié)，減少差錯(cuò)出現(xiàn)。 如果購貨方認(rèn)證后，要求退票，需購貨方主管稅務(wù)機(jī)會(huì)出具一份進(jìn)貨退出證明單（退貨證明），我銷貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以批準(zhǔn)當(dāng)月作廢，或次月沖紅。說說認(rèn)證吧，增值稅一般納稅人，現(xiàn)在都是在發(fā)票開具之日起90天內(nèi)認(rèn)證，所說的90天不是按整月計(jì)算的，而是按一天一天算的。正常業(yè)務(wù)每月都看一下筆記，這樣防止漏項(xiàng)。對(duì)于統(tǒng)計(jì)完后的數(shù)據(jù)定時(shí)與磅房人員核對(duì)，盡量達(dá)到不多算不漏算的實(shí)事求是目的。xx 年我科室嚴(yán)格按總公司的管理流程落實(shí)“五比五創(chuàng)”，加強(qiáng)內(nèi)部管理確保工程質(zhì)量、工作效率，達(dá)到最佳效果。 在xxa1 標(biāo)項(xiàng)目部我主要的工作是材料會(huì)計(jì)及安全內(nèi)業(yè)，對(duì)于這兩種工作除了材料會(huì)計(jì)之外，安全內(nèi)業(yè)是我第一次接觸到的不同性質(zhì)的工作，對(duì)我來說是全新的挑戰(zhàn)。所以，在做材料時(shí)，一定要認(rèn)真細(xì)心核對(duì)發(fā)票金額、稅額、入庫單金額、存貨編碼、數(shù)量、金額總數(shù)、稅額總數(shù)、入庫單號(hào)等，杜絕誤差的出現(xiàn)。另外細(xì)心是保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的前提，材料核算一個(gè)小小的誤差看上去只有幾分錢，卻可能導(dǎo)致后面總金額變化，總賬與供應(yīng)鏈金額核對(duì)不上的話，整個(gè)賬務(wù)系統(tǒng)就不能按時(shí)結(jié)賬，如果強(qiáng)行結(jié)賬，成本核算就不準(zhǔn)確，下月就就可能會(huì)有更多的麻煩難以處理。另外就是在制作會(huì)計(jì)憑證前，原始單據(jù)的有時(shí)會(huì)返回物資部，結(jié)算后在發(fā)票上做個(gè)小標(biāo)記，就很容易分清楚哪些是結(jié)算過的，哪些是沒有結(jié)算的，以免以后重復(fù)或遺漏。六、工作計(jì)劃：下月的具體工作有哪幾項(xiàng)？是否有提高工作效率的方法或者改進(jìn)工作質(zhì)量的措施？下月具體工作有13項(xiàng)：恒升材料發(fā)票開回后做往來入賬；恒升與中磁材料發(fā)票與入庫單不一致時(shí)做調(diào)整；恒升與中磁材料發(fā)票與入庫單結(jié)算；匯總中磁與恒升以前暫估入庫材料在本月的沖減數(shù)量與金額（原、輔料紅字回沖單列表）；匯總中磁與恒升本月無發(fā)票暫估入庫材料的數(shù)量與金額（原、輔料未完成明細(xì)表）；核對(duì)總賬材料與供應(yīng)鏈上數(shù)量金(請(qǐng)你繼續(xù)關(guān)注好：)額是否一致；恒升入庫材料的記賬、結(jié)賬；匯總五月份中磁賣與恒升輔料數(shù)量金額；匯總恒升賣與中磁材料數(shù)量金額；計(jì)提恒升五月份養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金與住房公積金；出據(jù)中磁轉(zhuǎn)與恒升的銀行承兌匯票收據(jù)；整理銀行承兌匯票往來；整理恒升當(dāng)月電費(fèi)消耗。還有就是遇到不懂的問題沒有主動(dòng)去問，主要原因是想自己思考，卻忘記老師的提點(diǎn)可以事半功倍，且不夠自信，以后會(huì)謙虛謹(jǐn)慎，不懂就問，與大家多溝通與交流，增強(qiáng)自己的自信心。五、問題發(fā)現(xiàn)：自身工作中存在哪些問題？原因是什么？如何整改？或者你發(fā)現(xiàn)公司和本單位在管理中存在哪些問題？問題背后的原因是什么？有何對(duì)策建議？工作中存在的問題主要有三個(gè)。四、規(guī)章制度：能否嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度？違紀(jì)幾次？本月工作涉及哪些“工作流程”？是否按照工作流程要求開展工作的？本月能夠嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，并將以前出現(xiàn)的錯(cuò)誤給予糾正，并無違紀(jì)情況。全部任務(wù)按時(shí)完成。按時(shí)結(jié)算所有發(fā)票與入庫單，匯總上述各表的數(shù)據(jù)金額，不得影響月末會(huì)計(jì)報(bào)表編制進(jìn)度。三、工作質(zhì)量：本月涉及的工作標(biāo)準(zhǔn)有多少項(xiàng)？達(dá)到多少項(xiàng)？達(dá)標(biāo)率？ 本月涉及的工作標(biāo)準(zhǔn)概括有三大項(xiàng):遵守勞動(dòng)紀(jì)律，嚴(yán)守各項(xiàng)規(guī)章制度等；正確并準(zhǔn)確核算匯總各數(shù)據(jù)表，不得出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。導(dǎo)師要求：上月何部長(zhǎng)提出學(xué)習(xí)其他崗位業(yè)務(wù)處理的要求，我已向張敏學(xué)習(xí)增值稅專用發(fā)票的開具與流轉(zhuǎn)，并在張敏忙碌時(shí)幫助其開票并整理。整改措施：多入庫發(fā)票未回的輔料，直接由物資部入相同金額的負(fù)數(shù)沖減；少入庫的，由物資部補(bǔ)充入庫；本應(yīng)在恒升而入到中磁，發(fā)票開到中磁的，由中磁結(jié)算并在發(fā)現(xiàn)之后賣與恒升。同時(shí)建議公司加強(qiáng)部門之間的協(xié)同配合，嚴(yán)格控制預(yù)付賬款的審批控制流程，建立供應(yīng)商信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，建立預(yù)付賬款最高額度。二是要加強(qiáng)工作培養(yǎng)。二是有時(shí)工作責(zé)任感還不是很強(qiáng)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交辦的事沒有做到不達(dá)目的不罷休的狀態(tài)，數(shù)據(jù)上報(bào)情況不夠及時(shí)、完整?？偨Y(jié)一年的來的工作，雖然取得了一定的成績(jī)，自己的能力和水平也有了很大的進(jìn)步和提高，但是還存在著以下不足：一是有