財務(wù)審批管理制度-文庫吧資料
2025-05-22 03:57本頁面
【正文】 用報銷審批管理 差旅費的報銷（附件 《天能集團各類差旅費報銷標準》 ） 辦理人員在差旅費報銷單上必須寫清辦理 事項 的具體時間、地點及事由 ,凡車票和 按規(guī)定可享受的伙食補貼，通過填寫差旅費報銷單，報銷人簽字后，先由該部門負責人根據(jù)費用列支標準審核，經(jīng)審計 監(jiān)察 部審核，經(jīng) 財務(wù)部 預(yù)審，并報 分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和 產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo) 審批后 ,方可報支。 工作服等重要勞保用品的 采購：行政人員由辦公室申報，生產(chǎn)現(xiàn)場人員 由 職防科 申報， 經(jīng)部門 領(lǐng)導(dǎo) 審核、報 分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和 產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo) 審批 后 ，經(jīng)審計監(jiān)察部 對價格審核，交 采購部 辦理。 逢年過節(jié)的福利品 采購， 由生產(chǎn) 部 、辦公室提供名單，辦公室 負責人 審核，經(jīng)審計 監(jiān)察 部對價格審核，報 采購部 辦理 。 福利用品的審批： 生產(chǎn)勞保用品的發(fā)放。合計 TNXHGLQZ【 財 】 0012021 6 金額必須有大小寫，大小寫數(shù)字應(yīng)當一致 采用工資卡形式發(fā)放工資的，每年統(tǒng)一發(fā)放工資卡時應(yīng)當由員工本人在工資發(fā)放表中簽名確認已經(jīng)收到工資卡。生產(chǎn)部在 5 號前完成草表審核，統(tǒng)計科 10 號前完成產(chǎn)量工資審核，人力資源部 15 號之前完成最終 審核并造冊， 18 號之前電子檔交財務(wù)部。 車間計件工人的離職工資審批流程 ： 離職人員在人事管理部門辦理離職手續(xù)并進行名單注銷， 工資按車間計件工資流程造冊發(fā)放。車間如有各類罰款應(yīng)在工資 表中反映，在應(yīng)發(fā)工資總額中扣除罰款，減少應(yīng)發(fā)工資額。 除 準編制工資表。經(jīng)濟責任制考核實施后，根據(jù)經(jīng)濟責任考核的實際完成情況結(jié)算工資。 工資的結(jié)算： 生產(chǎn) 職工工 資根據(jù)當月完成 的產(chǎn)量、質(zhì)量及計件工資定額， 由各車間編制車間職工工資草表，報統(tǒng)計 科 復(fù)核 產(chǎn)量工資 后， 報人力資源部 編制生產(chǎn)職工工資表。 如果屬于隱蔽工程變更還需拍照，并把相關(guān)資料建 檔備查。 報賬時，附有效發(fā)票、設(shè)備驗收 單 、 使用部門接收單 、 合同和請購單復(fù)印件，經(jīng)經(jīng)辦人簽字， 部門領(lǐng) 導(dǎo) 審核 、 項目總監(jiān)審核、 審計 監(jiān)察 部 審核 、 財務(wù)部 審核后 ，報 產(chǎn)業(yè)園 分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和 產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo) 審批，方可 報 賬 （附流程圖）。 基建工程 類審批 單項合同估算價在 10 萬元以內(nèi) 的基建工程 ，按照產(chǎn)業(yè)園 審批流程審批，原則上可以 不進行招投標，但必須事先報集團采購中心備案，根據(jù)實際情況采用詢議價或競爭性談判等方式進行采購； 1050 萬元基建工程 由產(chǎn)業(yè)園 實施招投標；項目總價大于 50 萬（含）由集團公司組織招投標 。 項目設(shè)備總價大于 20 萬（含）由集團公司組織招 投 標 。 TNXHGLQZ【 財 】 0012021 4 非列入項目的零星設(shè)備的 購置 ： 5 萬 元 以下的設(shè)備由 使用部門 提出 計劃 ，由工程設(shè)備管理部門 編制申購報告 ，經(jīng) 設(shè)備 部 經(jīng)理 、 項目分管 領(lǐng)導(dǎo)審核，報產(chǎn)業(yè)園 分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和 產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo) 審批 ，交 采 購部 辦理 ，采購部 先報集團采購中心備案，再 組織審計監(jiān)察部按采購管理制度要求進行詢價、議價或者實施招投標。 基建工程及設(shè)備技改付款審批管理 設(shè) 備及在建工程的審批 ： 凡列入項目、新購置的各種設(shè)備， 須先經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究，納入計劃后上報批準。 采購合同正本留 采購部 ，副本或復(fù)印件及時報存審計 監(jiān)察 部 、 財務(wù)部。 經(jīng) 辦 人 簽 字部 門 負 責 人審 核生 產(chǎn) 總 監(jiān) 審 核審 計 監(jiān) 察 部審 核出 納 付 款分 管 財 務(wù) 領(lǐng) 導(dǎo)審 批財 務(wù) 部 審 核開 始 結(jié) 束采 購 原 、 輔 材 料 發(fā) 票 入 賬 付 款 審 批 流 程 圖領(lǐng) 導(dǎo) 審 批 輔助材料、運輸費用，根據(jù)公司有關(guān) 已簽署的合同條款 ， 經(jīng)辦人 簽字、部門負責 人、 生產(chǎn)總監(jiān) 審核，審計 監(jiān)察 部、 財務(wù)部預(yù)審 ， 分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和 產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo) 審批。 所有購入物資， 必須經(jīng)過倉庫管理部門辦理入庫手續(xù) 后 ， 再由 各部門按 實際需求和 領(lǐng)用規(guī)定 流程 領(lǐng)?。ɑ椖堪椿ü芾硪?guī)定）。 如果貨物是通過郵件方式送達的，可將郵件作為貨物清單的附件。驗收合格后填寫一式三份入庫單，分別為：存根聯(lián)、財務(wù)記賬聯(lián)、送貨單位聯(lián)。大宗原輔材料必須 從 評定 的合格供應(yīng)商中采購。 3 審批管理的 內(nèi)容 與流程 原輔材料采購付款審批管理 采 購 業(yè)務(wù) ： 公司招投標小組 須 經(jīng)常舉行 大宗原輔材料 的招投標活動， 簽訂采購合同 。 分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo) 有權(quán)及時了解需簽審業(yè)務(wù)的各項具體情況（包括緣由、效果、進展、落實情況等），并有權(quán)或授權(quán)檢查《財務(wù)審批管理制度》的執(zhí)行情況。審計 監(jiān)察 部對相關(guān)費用金額或價格有建議權(quán)（價格審核員），如發(fā)現(xiàn)有異常情況，及時查明原因，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。 審批事項的經(jīng)辦人、所在部門負責人、 部門副總監(jiān) 是 審批的直接責任人； 經(jīng)辦人及其所在部門領(lǐng)導(dǎo)有義務(wù)對審批事項的真實性、合理性以及效果負責， 部門副總監(jiān) 有權(quán)及時了解分管范圍內(nèi)需簽審業(yè)務(wù)的具體情況 。 審批權(quán)限 審批權(quán)限實行歸口管理，
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