【正文】 的編制要求； （八）提供投標(biāo)文件的格式、地點和截止時間； （九）開標(biāo)、評標(biāo)的時間及評標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和方法； （十）采購合同格式及其條款； （十一）其他應(yīng)說明的事項。 第二十五條 招標(biāo)人可以根據(jù)招標(biāo)項目本身的技術(shù)特點，在招標(biāo)公告或招標(biāo)邀請書中，要求潛在投標(biāo)人提供有關(guān)證明文件和業(yè)績情況，集中采購工作小組負(fù)責(zé)對潛在投標(biāo)人進(jìn)行初步資格審查， 通過資格審查，合格投標(biāo)人的數(shù)量不得少于 3 個。采用邀請招標(biāo)方式的，應(yīng)向三個以上（含三個）具備承擔(dān)招標(biāo)項目能力，資信良好的特定法人或其它組織發(fā)出投標(biāo)邀請書。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的選擇，由集中采購辦公室提出意見，報集中采購委員會批準(zhǔn)。委托代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)的，招標(biāo)人必須與代理機(jī)構(gòu)簽訂書面代理協(xié)議，由代理機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)負(fù)責(zé)完成整個招投標(biāo)活動。 第二十條 招標(biāo)人開展招標(biāo)工作，應(yīng)具備以下條件： （一）招標(biāo)項目已按財務(wù)審批權(quán)限審批同意，需要招標(biāo)的項目已確定； （二）項目的采購資金已落實； （三）招標(biāo)所需的其它條件已具備。 第十八條 集中采購按以下程序辦理： （一）使用單位在貫徹勤儉節(jié)約方針的基礎(chǔ)上，根據(jù)實際需要和財力可能，嚴(yán)格按照有關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真編制采購計劃，定期將采購計劃報送集中采購辦公室； （二）集中采購辦公室收到使用單位購買需求計劃后，提出采購組織形式（含采購方式、采購項目業(yè)務(wù)主管部門、采購工作小組組長及成員等）的初步意見，報送集中采購委員會； （三）集中采 購委員會收到集中采購辦公室的申請后對報告進(jìn)行審議； （四）成立采購工作小組，制定采購方案，根據(jù)集中采購委員會審議結(jié)果實施采購行為； （五）使用單位在領(lǐng)用采購品時要進(jìn)行驗收，對不合乎質(zhì)量和性能要求的可拒收，采購單位應(yīng)立即負(fù)責(zé)置換。采購單位是采購工作小組。在操作上應(yīng)實行審批單位、采購單位和使用單位三分離。同一類產(chǎn)品的定點廠商計劃財務(wù)管理制度手冊 17 原則上應(yīng)不低于 3家，定點有效期限最長不超過 24個月。 第十四條 有下列情形之一的采購活動，不適用本辦法： （一）涉及國家安全和秘密的； （二）因不可抗力的自然災(zāi)害等意外事故因素，需緊急采購的； （三）經(jīng)省聯(lián)社批準(zhǔn)的其他采購任務(wù)。 第十三條 集中采購項 目范圍中，屬于省聯(lián)社統(tǒng)一品牌型號、統(tǒng)一規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一質(zhì)量要求、統(tǒng)一支持服務(wù)、統(tǒng)一形象管理的或省聯(lián)社業(yè)務(wù)主管部門已制定全系統(tǒng)技術(shù)規(guī)范、售后服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的，由省聯(lián)社各業(yè)務(wù)主管部門提出采購目錄，經(jīng)省聯(lián)社集中采購委員會確定并公布后，統(tǒng)一組織集中采購（如安全防衛(wèi)設(shè)備、電子化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)設(shè)備、重要空白憑證印刷等項目）；不屬于省聯(lián)社統(tǒng)一組織集中采購的，由市聯(lián)社或縣級聯(lián)社的業(yè)務(wù)主管部門提出采購目錄，經(jīng)同級采購管理委員會確定、公布，并組織集中采購。 第十二條 各項固定資 產(chǎn)及大宗物品的購置（建設(shè)）以及服務(wù)項目均應(yīng)實行集中采購。 （五）單一來源采購是指只有唯一供應(yīng)商可提供產(chǎn)品或服務(wù)的采購方式。 （四）詢價采購是指對三家（含）以上的供應(yīng)商提供的報價進(jìn)行比較，以確保價 格具有競爭性的采購方式。 （三）競爭性談判是指不宜公開招標(biāo)或邀請的項目，直接邀請三家（含）以上的供應(yīng)商就采購事宜進(jìn)行談判的方式。 （一）公開招標(biāo)是指采購單位以招標(biāo)公告的方式邀請不特定的法人或者其他組織（投標(biāo)人）投標(biāo) 的采購方式。技術(shù)專家小組成員不得參加評標(biāo)。 采購工作小組可下設(shè)技術(shù)專家小組。 采購工作小組由經(jīng)集中采購委員會審批同意的業(yè)務(wù)主管部門、計劃財務(wù)部、稽核部、監(jiān)察保衛(wèi)部、使用部門人員以及從專家?guī)熘须S 機(jī)抽取的專家組成（人數(shù)為不少于 7 人的奇數(shù)），其中：業(yè)務(wù)主管部門和使用部門的人員不得超過三分之一，外部專家不得超過三分之一。 業(yè)務(wù)主管部門是指集中采購物品、工程和服務(wù)的業(yè)務(wù)管理部門。技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面專家可以從本系統(tǒng)內(nèi)、外的有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)中聘請，進(jìn)入專家?guī)煨杞?jīng)同級集中采購委員會批準(zhǔn)； （四）做好集中采購委員會會議記錄、整理保管 相關(guān)檔案資料； （五）不定期開展對集中采購物品質(zhì)量和服務(wù)的事后評價工作。 第九條 集中采購委員會下設(shè)集中采購辦公室 ,辦公室設(shè)在省聯(lián)社 ,市聯(lián)社及縣級聯(lián)社的計劃財務(wù)部門，由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人任主任，負(fù)責(zé)集中采購的日常事務(wù)。各市聯(lián)社、縣級聯(lián)社（含合作銀行，下同）也要成立相應(yīng)的采購組織。 第二章 組織機(jī)構(gòu) 第七條 為規(guī)范集中采購行為，明確責(zé)任，加強(qiáng)管理，提高辦事效率，省聯(lián)社成立集中采購委員會，集中采購辦公室，集中采購工作小組，實行分 級管理，相互制約。 第五條 集中采購根據(jù)采購項目范圍的不同，分級組織實施。 本辦法所稱服務(wù)包括：專業(yè)咨詢、工程監(jiān)理、工程勘察、工程設(shè)計、軟件開發(fā)設(shè)計和維護(hù)、信息技術(shù)、專業(yè)技術(shù)支持及咨詢、信息產(chǎn)品的維護(hù)與維修及其他服務(wù)。 本辦法所稱物品包括：辦公用品、業(yè)務(wù)用品、電子設(shè)備與信息技術(shù)產(chǎn)品、運輸設(shè)備、其他設(shè)備等集中采購的物品。 第二條 本辦法適用于遼寧省農(nóng)村信用社?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并遵照執(zhí)行。 第十七條 本辦法自下發(fā)日起執(zhí)行。 第四章 附 則 第十五條 遼寧省農(nóng)村信用社各級機(jī)構(gòu)制定的有關(guān)制度及規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行 。 第三章 罰 則 第十四條 各級機(jī)構(gòu)網(wǎng)點在重要空白憑證的印制、調(diào)運、保管、領(lǐng)用、核算、檢查等過程中違反上述規(guī)定，有下列情況之一的按省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重，進(jìn)行相應(yīng)處罰。 基層信用社對客戶交回的以及停止 使用的重要空白憑證應(yīng)做出明顯作廢標(biāo)記，造具清單，妥善保管，經(jīng)上級機(jī)構(gòu)主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后集中銷毀。單位（個人）對領(lǐng)用的空白支票和其它空白重要憑證負(fù)全部責(zé)任。 第十三條 重要空白憑證的注銷與銷毀 單位（個人）銷戶時，必須將剩余空白支票交回信用社注銷，并進(jìn)行登記，不得短缺。 第十二條 重要空白憑證的檢查與核對 基層信用社會計主管人員每月 應(yīng)至少檢查一次重要空白憑證庫存、保管情況和領(lǐng)用手續(xù)，賬實核對，并在登記簿做出記錄，簽章備查。 第十一條 重要空白憑證的核算 重要空白憑證一律納入表外科目核算，設(shè)立“重要空白憑證登記簿”，按憑證種類立戶，以假定價格（每本或每份一元）記賬，并登記憑證起止號碼?；鶎有庞?社在發(fā)給單位（個人）之前，應(yīng)加蓋單位（個人）的賬號和開戶社（行）名稱。 （五）基層信用社網(wǎng)點領(lǐng)用人之間的重要空白憑證不準(zhǔn)自行調(diào)劑使用，如遇特殊情況，應(yīng)通過管轄社履行出入庫手續(xù)調(diào)劑使用。收回的作廢憑證作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。銷 號員在銷號單上加蓋銷號章，銷號日期要與憑證進(jìn)賬日期一致。管庫員、領(lǐng)用人、銷號人實行三人制約分管。 ，不得領(lǐng)用、使用重要空白憑證?；鶎有庞蒙鐑?nèi)勤主任（會計主管）要根據(jù)各營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)量的不同，確定每個單位的最高領(lǐng)用限額，分別控制每次的領(lǐng)用量，最高不超過一個月使用量。重要空白憑證的領(lǐng)用必須做到雙人專車押運。 （二）基層信用社領(lǐng)用重要空白憑證。 （一）縣級聯(lián)社 (含合作銀行 )領(lǐng)用重要空白憑證。重要空白憑證和一般憑證必須分開保管。每日營業(yè)終了，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將未用完的重要空白憑證入庫分箱保管。憑證庫房必須指定計劃財務(wù)管理制度手冊 9 專人負(fù)責(zé)，并應(yīng)有防水、防火、防盜、防潮、防蛀及監(jiān)控等安全設(shè)施。 第八條 重要空白憑證的保管 重要空白憑證的管理必須貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實行專人負(fù)責(zé)，入庫保管，并經(jīng)常進(jìn)行賬、證核對，保證賬實相符。 第七條 重要空白憑證實行按計劃印制。 第五條 重要空白憑證必須由人民銀行或省聯(lián)社統(tǒng)一式樣，統(tǒng)一印制，一律加印號碼，嚴(yán)禁私自印制。如支票、存單、存折、貸款回收憑證、貸款 收息憑證、股金證、匯票、本票、聯(lián)行借、貸方報單等，是基層信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據(jù)。 第二條 本辦法適用于遼寧省農(nóng)村信用社。現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并遵照執(zhí)行。 第三十一條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 第二十九條 遼寧省農(nóng)村信用社各級機(jī)構(gòu)制定的有關(guān)制度及規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。重要空白憑證由省聯(lián)社統(tǒng)一組織印制，其它憑證按省聯(lián)社統(tǒng)一格式，由縣級聯(lián)社（含合作銀行）統(tǒng)一印制，信用社憑上級聯(lián)社下劃的付款憑證和原始發(fā)票復(fù)印件作為記賬憑證。其中，安全防衛(wèi)設(shè)備、電子設(shè)備與信息技術(shù)產(chǎn)品、重要空白憑證印刷等支出由省聯(lián)社實行集中采購管理。 第二十五條 各單位的費用支出實行“統(tǒng)一支出，歸口管理”，一切支出均由計劃財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核，經(jīng)有權(quán)人審批后，由計劃財務(wù)部門統(tǒng)一報銷。 實行專項審批的費用支出主要有：審計費、保險費、租賃費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、研究開發(fā)費、外事費、專項獎金、其他費用以及一次性開支 20210 元以上的會議費逐筆由市級管理機(jī)構(gòu)計財部門審批。 第二十四條 費用管理在總額控制下，實行比例管理、專項審批的辦法，從嚴(yán)掌握。 （三）當(dāng)年發(fā)生資金和財產(chǎn)凈損失經(jīng)按上述權(quán)限確認(rèn)后，如需稅前扣除的報稅務(wù)部門審批。 （一）資金多缺的處理確認(rèn)權(quán)限： 20210 元（含）以下的由縣級聯(lián)社（含合作銀行）確認(rèn)； 20210 元以上 50000 元（含）以下由各市聯(lián)社、辦事處確認(rèn)； 50000元以上由省聯(lián)社確認(rèn)。 （四）其它災(zāi)害、事故損失。 （二）貪污、盜竊、詐騙、冒領(lǐng)、搶劫等案件損失。各市聯(lián)社、縣級聯(lián)社（含合作銀行）和基層信用社購入或按法定程序申報取得的各種無形資產(chǎn)和當(dāng)年發(fā)生的遞延資產(chǎn)需逐筆報省聯(lián)社審批。 第十九條 全省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)折舊采取平均年限法計提。 第四章 固定資產(chǎn)的管理 第十七條 基建項目、固定資產(chǎn)維修、車輛購置、電子化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)設(shè) 備支出，各市聯(lián)社、辦事處、縣級聯(lián)社（含合作銀行）和基層信用社必須按照年初批準(zhǔn)的計劃嚴(yán)格執(zhí)行。 第十五條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行下達(dá)的計劃，并加強(qiáng)對計劃執(zhí)行情況的分析、檢查，對財務(wù)收支計劃與實際進(jìn)度的差異，要做出解釋和說明。其中，向下分解的費用類指標(biāo)必須嚴(yán)格控制在上級核定的計劃指標(biāo)內(nèi)。確因不可預(yù)見等因素需調(diào)整時，于當(dāng)年 10 月底前提出調(diào)整財務(wù)收支計劃的申請，由省聯(lián)社計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)整后報財務(wù)管理委員會批準(zhǔn)。 計劃財務(wù)管理制度手冊 4 第十二條 全省農(nóng)村信用社財務(wù)收支計劃經(jīng)省聯(lián)社財務(wù)管理委員會批準(zhǔn)后，納入全省綜合經(jīng)營計劃，統(tǒng)一于每年 2月末前由計劃財務(wù)部下發(fā)全省執(zhí)行。同時，車輛購置、基建項目、固定資產(chǎn)維修支出等年度計劃單獨上報，其中，基建項目、固定資產(chǎn)維修支出計劃需附各單位基建項目可行性報告。 省聯(lián)社各部門、直屬機(jī)構(gòu)于每年 1月末前提出本部門業(yè)務(wù)發(fā)展政策要點和主要業(yè)務(wù)指標(biāo)計劃，主要包括利息收入、中間業(yè)務(wù)收入、安全防衛(wèi)設(shè)備支出、電子設(shè)備與信息技術(shù)產(chǎn)品支出等年度計劃，統(tǒng)一送交計劃財務(wù)部。 第九條 財務(wù)收支計劃的編制遵循科學(xué)、公開、公 平、公正的原則。 第三章 財務(wù)收支計劃的編制與管理 第八條 財務(wù)收支計劃是實現(xiàn)全省經(jīng)營目標(biāo)的管理手段，是經(jīng)營決策、監(jiān)測控制、檢查分析、考核分配等各項經(jīng)營管理的依據(jù)。 實行多級法人體制的市聯(lián)社、縣級聯(lián)社、基層信 用社，分別依法“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束”。具體為： 省聯(lián)社依據(jù)國家金融方針政策，依法“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束”，同時，經(jīng)省政府授權(quán)承擔(dān)對轄內(nèi)農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行及以縣為單位統(tǒng)一法人）管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。 分級負(fù)責(zé)。 指標(biāo)考核。每年由省聯(lián)社統(tǒng)一對全省下達(dá)財務(wù)收支計劃，并按計劃對全省各級農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督和管理。 計劃控制。 統(tǒng)一政策?？茖W(xué)、合理、規(guī)范 地管理和配置財務(wù)資源，有效控制財務(wù)風(fēng)險。根據(jù)全省統(tǒng)一發(fā)展規(guī)劃，建立符合農(nóng)村信用社現(xiàn)代經(jīng)營管理要求的財務(wù)管理體制，實現(xiàn)農(nóng)村信用社價值最大化。 第三條 全省農(nóng)村信用社財務(wù)管理實行主任負(fù)責(zé)制，同時接受廣大社員的民主管理與監(jiān)督，有關(guān)重大財務(wù)事項經(jīng)民主管理、組織研究決定，并定期向社員代表大會報告其財務(wù)狀況。 二 OO 五年十月二十一日 計劃財務(wù)管理制度手冊 2 遼寧省農(nóng)村信用社財務(wù)管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)遼寧省農(nóng)村信用社財務(wù)管理工作，規(guī)范財務(wù)管理行為，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)合理、持續(xù)、健康發(fā)展，提高經(jīng)營效益，根據(jù)《農(nóng)村信用社 財務(wù)管理實施辦法》、《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》等有關(guān)文件規(guī)定，以及國家有關(guān)的法律、法規(guī)，制定本辦法。 遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 二 OO五年十月三十日 計劃財務(wù)管理制度手冊 2 目 錄 一、計劃財務(wù)管理制度 遼寧省農(nóng)村信用社財 務(wù)管理暫行辦法 （遼農(nóng)信聯(lián) [2021] 63 號）????????????????????? 1 遼寧省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法 （遼農(nóng)信聯(lián) [2021] 64 號）????????????????????? 7 遼寧省農(nóng)村信用社集中采購管理暫行辦法 （遼農(nóng)信聯(lián) [2021] 65 號）??????????