【正文】 屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。為慎重起見，該中行一方面，勸阻受益人暫不出運，另一方面。但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法核對。,信用證是否可靠,信用證付款方式的可靠與否，最主要還是看文件的繁簡，如果一個文件只要自己簽個字就可結(jié)匯的話，那么這個信用證肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操縱之下，而是受制于他人，就要冒一定的風(fēng)險。 對買家： 利：使買家不用錢或用很少的錢也可以去做較大的買賣 ，風(fēng)險小。,相關(guān)程序,信用證付款的利與弊,對賣家： 利：信用證的最大好處是提供了一個可靠的付款人――銀行。,(8) 償付行(Reimbursement Bank) 釋義：指受開證行在信用證上的委托，代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）。 義務(wù)：獨立對信用證負責(zé)，憑單付款；若開證行拒付或倒閉，則無權(quán)向受益人和議付行追索。,(7) 保兌行(Confirming Bank) 釋義：受開證行委托對信用證以自己名義保證的銀行。對符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行（可以是開證行也可受其委托的另家銀行）， 也叫承對行(Accepting Bank)。 義務(wù)：嚴格審單；墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證； 權(quán)利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款。,(5)議付銀行(negotiating bank) 釋義：指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。 義務(wù)：收到信用證后應(yīng)及時與合同核對，不符者盡早要求開證行修改或拒絕接受或要求開證申請人指示開證行修改信用證；如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時間向議付行交單議付；對單據(jù)的正確性負責(zé)，不符時應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。 義務(wù)：通知行只負責(zé)照轉(zhuǎn)，通知。,(3)通知行(advising/notifying bank) 釋義：指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)，是出口地所在銀行。 義務(wù)：正確、及時開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任 。,說明：開證申請書有兩部分即對開證行的開證申請和對開證行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸銀行）；開證行及其代理行只負單據(jù)表面是否合格之責(zé)；開證行對單據(jù)傳遞中的差錯不負責(zé)；對“不可抗力”不負責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付各項費用；開證行有權(quán)隨時追加押金；有權(quán)決定貨物代辦保險和增加保險級別而費用由開證申請人負擔(dān)。 義務(wù)：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時付款贖單 。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開證銀行對支付有首要付款的責(zé)任。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。,信用證方式的特點,一、信用證是一項自足文件（selfsufficient instrument）。 (7)國外來證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即國際商會600號出版物 （《ucp600》）辦理。 (5)特殊要求。 (3)對運輸?shù)囊蟆?(2)對貨物的要求。,信用證的主要內(nèi)容,(1)對信用證本身的說明。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。銷戶時，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。 （8）持卡人不得惡意透支指持卡人超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡銀行催收無效的透支行為。 （6）單位卡一律不得支取現(xiàn)金。 （4）持卡人帶卡購物，消費時需將信用卡和身份證一并交特約單位并在簽購單上簽名確認。 （2）信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。 10.擁有有效期：已知國內(nèi)信用卡有效期一般為三年或五年。 8.自由選擇的一卡雙幣形式，通行全世界，境外消費可以境內(nèi)人民幣還款。（網(wǎng)上支付無積分，但網(wǎng)上購物支付很方便、快捷）,信用卡特點：,信用卡特點：,7.每月免費郵寄對賬單，讓你透明掌握每筆消費支出。（備注：信用卡只適合消費刷卡，最好不用取現(xiàn)，取現(xiàn)手續(xù)費用很高，很不劃算） 6.刷卡消費、取現(xiàn)有積分。 4.積累個人信用，在您的信用檔案中增添誠信記錄，讓您終生受益。 2.購物時刷卡不僅安全、衛(wèi)生、方便，還有積分禮品贈送。,六、信用卡消費結(jié)算,釋義 信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的憑以向特約單位購物，消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特別載體卡片。 (6)銀行間劃撥款項。 (4)付款人開戶行通過付款人承付。 (2)收款人委托銀行收款。 賠償金的計算方法是： 賠償金金額=逾期付款金額逾期天數(shù)５／１００００ 逾期付款天數(shù)，按照《異地托收承付結(jié)算辦法》的規(guī)定計算。延期付款部分要按一定比例支付給收款方賠償金。付款人在承付期內(nèi)未向開戶銀行提出異議,銀行作默義承付處理,在承付期滿的次日上午將款項主動從付款方賬戶劃轉(zhuǎn)到收款方賬戶。拒付款項填寫“拒絕承付理由書”送交其開戶銀行審查并辦理拒付手續(xù)。驗貨承付的承付期為10天,從承運單位發(fā)出提貨通知的次日算起,遇假日順延。驗單承付的承付期為3天,從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起,遇假日順延。,異地承付的注意事項,承付是指購貨單位(即付款單位)在承付期限內(nèi),向銀行承認付款的行為。 托收金額的起點為10000元。 必須具有符合合同法規(guī)定的經(jīng)濟合同,并在合同上注明使用托收承付結(jié)算方式和遵守“發(fā)貨結(jié)算”的原則。收款人開戶行如不辦理全國或省轄聯(lián)行業(yè)務(wù)，向付款人開戶行直接發(fā)出托收憑證的，均應(yīng)在托收憑證的“備注”欄加蓋“款項收妥請劃收（行號）轉(zhuǎn)劃我行”戳記，以便付款人開戶行向指定的轉(zhuǎn)劃行填發(fā)報單。對有結(jié)算貸款和托收業(yè)務(wù)最較大的單位按戶登記，對無結(jié)算貸款和托收業(yè)務(wù)量較少的單位可按戶登記也可匯總登記。對收款人提供發(fā)運證件交銀行后需要取回保管或郵寄的，應(yīng)在各聯(lián)憑證和發(fā)運證件上加蓋“已驗發(fā)運證件”戳記，然后將發(fā)運證件退給收款人。 托收憑證應(yīng)及時審查，審查時間不得超過次日 。 第二聯(lián)托收憑證上是否加蓋收款人印章。 托收憑證應(yīng)填的各欄是否填寫齊全和符合填寫憑證的要求。如提供的證件需要取回的，收款人在托收憑證上是否注明“發(fā)運日期”和“證件號碼”。,異地托收承付憑證審查,收款人開戶行收到后，應(yīng)認真審查 ： 托收款項是否符合異地托收承付結(jié)算辦法規(guī)定的范圍、條件、金額起點，以及其它有關(guān)規(guī)定。 采取電報劃款，應(yīng)填劃一式五聯(lián)電劃托收承付憑證，第一聯(lián)回單，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)借方憑證，第四聯(lián)發(fā)電依據(jù)，第五聯(lián)承付通知,異地托收承付的適用范圍,托收承付結(jié)算方式只適用于異地訂有經(jīng)濟合同的商品交易及相關(guān)勞務(wù)款項的結(jié)算。,異地托收承付的種類,款項劃轉(zhuǎn)方式有郵劃和電劃兩種,電劃比郵劃速度快,托收方可以根據(jù)緩急程度選用。 (5)匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷，申請撤銷時，應(yīng)出具正式函 件或本人*件及原信、電匯回單。 (3)匯款人和收款人均為個人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金，應(yīng)在信匯、電匯憑證的“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金“字樣后填寫匯款金額。,匯兌使用中需注意的問題,(1)匯款人辦理匯款業(yè)務(wù)后，及時向銀行索取匯款回單。,匯兌結(jié)算方式的適用范圍,單位和個人異地之間的各種款項的結(jié)算，均可使用。,匯兌記載事項,(1)表明“信匯”或“電匯”的字樣； (2)無條件支付的委托； (3)確定的金額； (4)收款人名稱； (5)匯款人名稱； (6)匯入地點，匯入行名稱； (7)匯出地點，匯出行名稱； (8)委托日期； (9)匯款