20xx年醫(yī)學(xué)專題—山東步長制藥首次公開發(fā)行股票反饋意見-附件-文庫吧資料
2024-11-19 04:39本頁面
【正文】 、環(huán)保設(shè)施的處理能力及實(shí)際運(yùn)行情況、環(huán)保投入與排污量的匹配情況等，并請結(jié)合以上情況對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和擬投資項(xiàng)目是否符合國家環(huán)境保護(hù)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表明確意見。請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師補(bǔ)充說明并披露對該等事項(xiàng)的核查方法、范圍，就核查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)事項(xiàng)如何認(rèn)定對生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生未發(fā)生重大影響。1請補(bǔ)充披露發(fā)行人租賃房屋的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證信息，請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師說明是否存在租用合法性不能確認(rèn)或租用用途不符合產(chǎn)權(quán)證記載等瑕疵情況，并結(jié)合瑕疵租賃物業(yè)的面積占比及相應(yīng)生產(chǎn)單位的收入、利潤指標(biāo)占比情況對由此給公司經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表意見。1根據(jù)招股說明書披露，發(fā)行人部分藥品生產(chǎn)許可證、醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證、藥品批準(zhǔn)文號(hào)將于2015年或2016年到期。1招股說明書披露，發(fā)行人及子公司共計(jì)擁有43項(xiàng)專利申請權(quán)，、。公司目前擁有192件國家專利。請發(fā)行人補(bǔ)充披露所擁有的該等房屋建筑物的實(shí)際用途，與生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)系及擁有該等房產(chǎn)的合理性。請發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)補(bǔ)充披露變化的原因，請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師說明并補(bǔ)充披露主要供應(yīng)商與發(fā)行人及其實(shí)際控制人、董監(jiān)高及其近親屬是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。（3）請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師結(jié)合發(fā)行人與勞務(wù)派遣公司之間簽訂的協(xié)議條款以及協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)，說明發(fā)行人當(dāng)前勞務(wù)派遣方式的用工制度是否符合國家有關(guān)規(guī)定，并對發(fā)行人繳納“五險(xiǎn)一金”的合規(guī)性發(fā)表明確意見。請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師補(bǔ)充披露：（1）報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人母公司和所有分、子公司在內(nèi)的正式員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金的員工人數(shù)、未繳納的員工人數(shù)及原因、企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)比例、辦理社保和繳納住房公積金的起始日期，是否存在需要補(bǔ)繳的情況；如需補(bǔ)繳，說明并披露需要補(bǔ)繳的金額和措施，分析補(bǔ)繳對發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績的影響。招股說明書披露，報(bào)告期內(nèi)，因部分員工不愿異地參保等原因，公司及部分子公司存在未為部分員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金的情形。（2）上述對外轉(zhuǎn)讓的企業(yè)轉(zhuǎn)讓的原因、轉(zhuǎn)讓對價(jià)的公允性，該等企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系，該等企業(yè)報(bào)告期是否與發(fā)行人存在交易，以及該等交易的必要性、決策程序的合規(guī)性及定價(jià)公允性。報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)讓的關(guān)聯(lián)企業(yè)還包括西安步長醫(yī)藥有限公司、德州德藥制藥有限公司、哈密市鑫匯石材有限責(zé)任公司、遼寧長濤置業(yè)有限公司，注銷的關(guān)聯(lián)企業(yè)包括陜西秦嶺天然藥物發(fā)展有限公司等14家。（5）根據(jù)吉林四長制藥股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議規(guī)定，發(fā)行人向吉林四長制藥子公司通化天實(shí)提供資金資助，請披露該協(xié)議內(nèi)容，該類資金資助是否屬于關(guān)聯(lián)方資金占用。（3）披露發(fā)行人未將吉林四長制藥和通化谷紅制藥納入合并報(bào)表范圍的原因，請會(huì)計(jì)師核實(shí)相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人會(huì)計(jì)師：（1）在招股說明書“發(fā)行人基本情況”中披露發(fā)行人收購吉林步長制藥、吉林四長制藥和通化谷紅制藥時(shí)標(biāo)的公司的審計(jì)及評(píng)估情況，第二階段支付收購對價(jià)與收購協(xié)議中確定的價(jià)格存在差異的原因，收購標(biāo)的的盈利預(yù)測情況，發(fā)行人與出售方、標(biāo)的方之間是否簽署業(yè)績對賭協(xié)議，若有，請予以披露。（3）發(fā)行人已經(jīng)取得吉林四長制藥、通化谷紅制藥50%股權(quán)并擬增持吉林步長制藥31%股權(quán)，請分析說明發(fā)行人是否已經(jīng)能夠?qū)嶋H控制該等公司，該等股權(quán)收購是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師說明：（1）發(fā)行人參股上述公司的背景和原因，相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程的合規(guī)性和交易對價(jià)的公允性。2012年7月，%股權(quán)；2011年7月至2015年1月，%股權(quán)；2013年1月至2014年12月，%股權(quán)。根據(jù)招股說明書披露，成都天銀制藥有限公司、潘霖、黃秀蘭、潘英宏分別為發(fā)行人子公司的小股東。根據(jù)招股說明書披露，發(fā)行人子公司中，山東丹紅、陜西步長的資產(chǎn)或業(yè)務(wù)占比較大。請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師補(bǔ)充披露本次收購轉(zhuǎn)讓方上海我友網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制人及自然人股東的背景、基本信息，與發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系?！钡嚓P(guān)章節(jié)未見具體內(nèi)容，請補(bǔ)充披露。二、信息披露問題請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師說明并補(bǔ)充披露發(fā)行人及其前身設(shè)立及歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資時(shí)，是否履行了相應(yīng)的股東會(huì)程序，股東用作出資的資產(chǎn)來源及合法性，外資股東入股是否履行了外匯管理部門的審批程序，是否符合外匯管理的有關(guān)法律、政策。請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師說明發(fā)行人及其子公司向關(guān)聯(lián)方采購酒水及餐飲服務(wù)的原因，結(jié)合其采購金額、數(shù)量說明合理性及價(jià)格公允性。請保薦機(jī)構(gòu)核查并補(bǔ)充說明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方資金拆借、往來與借款的原因及用途，資金往來采取的形式，是否履行了相關(guān)法律程序，是否收取資金占用費(fèi)及其定價(jià)依據(jù)，該行為對公司當(dāng)期利潤的影響，關(guān)聯(lián)方其他股東是否也進(jìn)行同比例資金拆借。請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師分析并披露關(guān)聯(lián)方采購金額較大、占比增加的原
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