20xx年醫(yī)學(xué)專題—山東步長(zhǎng)制藥首次公開(kāi)發(fā)行股票反饋意見(jiàn)-附件-展示頁(yè)
2024-11-19 04:39本頁(yè)面
【正文】 因及該等關(guān)聯(lián)交易的必要性、公允性，說(shuō)明該等關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司獨(dú)立性的影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師補(bǔ)充說(shuō)明鴻寶國(guó)際各類股份的權(quán)利內(nèi)容及差異，分析該等情況對(duì)發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響，說(shuō)明發(fā)行人股權(quán)是否清晰，是否存在代持的情況，并結(jié)合前述情況對(duì)鴻寶國(guó)際是否具備法律法規(guī)規(guī)定的股東資格發(fā)表明確意見(jiàn)。（4）前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否符合外匯、工商管理的有關(guān)規(guī)定，是否依法納稅。（2）香港青春國(guó)際、鄞州新華、江蘇瑞華、西藏丹紅的實(shí)際控制人及自然人股東的背景、基本信息及近五年的從業(yè)經(jīng)歷。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并補(bǔ)充披露：（1）上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)依據(jù)及合理性、價(jià)款支付情況，是否為雙方真實(shí)意思表示，是否存在糾紛或潛在糾紛。2011年1月，江蘇瑞華以每元出資額2,（香港）受讓步長(zhǎng)有限1%的股權(quán)。2010年7月，大中宏宇以每元出資額470元的價(jià)格自朗格拉（香港）%的股權(quán)。%的股權(quán)。招股說(shuō)明書(shū)披露，%的股權(quán)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師說(shuō)明上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)依據(jù)及合理性、價(jià)款支付情況，是否為雙方真實(shí)意思表示，是否存在糾紛或潛在糾紛，引入的直接及間接股東與發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、其他股東、董監(jiān)高、本次發(fā)行中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及其簽字人員是否存在親屬關(guān)系、關(guān)聯(lián)關(guān)系、委托持股、信托持股或利益輸送安排，是否存在對(duì)賭協(xié)議等特殊協(xié)議或安排。根據(jù)招股說(shuō)明書(shū)披露，2010年7月至2011年8月，步長(zhǎng)有限發(fā)生了5次股權(quán)轉(zhuǎn)讓。大得控股通過(guò)步長(zhǎng)（香港）%股權(quán)，通過(guò)首誠(chéng)國(guó)際（香港）持有公司8%股權(quán)，%股權(quán)。若對(duì)本反饋意見(jiàn)有任何問(wèn)題，請(qǐng)致電我會(huì)審核人員。我會(huì)收到你們的回復(fù)后，將根據(jù)情況決定是否再次向你們發(fā)出反饋意見(jiàn)。山東步長(zhǎng)制藥股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)中信證券股份有限公司：現(xiàn)對(duì)你公司推薦的山東步長(zhǎng)制藥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“發(fā)行人”）首發(fā)申請(qǐng)文件提出反饋意見(jiàn)，請(qǐng)你們?cè)?0日內(nèi)對(duì)下列問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)并提供書(shū)面回復(fù)和電子文檔。若涉及對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的修改，請(qǐng)以楷體加粗標(biāo)明。如在30日內(nèi)不能提供書(shū)面回復(fù)，請(qǐng)向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)。一、規(guī)范性問(wèn)題實(shí)際控制人趙濤（ZHAO TAO）通過(guò)大得控股間接持有公司股權(quán)控制發(fā)行人。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并說(shuō)明設(shè)置此類架構(gòu)的理由、持股的真實(shí)性、是否存在委托、信托持股、是否有各種影響控股權(quán)的約定。最高為3,。發(fā)行人的直接和間接股東是否具備法律法規(guī)規(guī)定的股東資格，是否存在違法違規(guī)情形。%的步長(zhǎng)有限股權(quán)以每元出資額470元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給鄞州新華。2011年8月香港青春國(guó)際將其持有的步長(zhǎng)有限的股權(quán)以每元出資額2,。2010年9月，大中宏宇以每元出資額1,、西藏瑞興、西藏華聯(lián)、%的股權(quán)。2014年5月，江蘇瑞華將其持有的步長(zhǎng)制藥全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給藍(lán)色基金，大中宏宇將其持有的步長(zhǎng)制藥部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給西藏丹紅，、。（2）深圳中歐創(chuàng)投、藍(lán)色基金、大中宏宇合伙人的實(shí)際繳納出資、注冊(cè)地和主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地、合伙期限、自然人合伙人近五年的從業(yè)經(jīng)歷、合伙協(xié)議的主要內(nèi)容。（3）深圳中歐創(chuàng)投、藍(lán)色基金、大中宏宇及其合伙人、香港青春國(guó)際、鄞州新華、江蘇瑞華、西藏丹紅及其實(shí)際控制人、股東與發(fā)行人之間有無(wú)對(duì)賭協(xié)議等特殊協(xié)議或安排，與發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高、本次發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)及其簽字人員是否存在親屬關(guān)系、關(guān)聯(lián)關(guān)系、委托持股、信托持股或其他利益關(guān)系。招股說(shuō)明書(shū)披露，發(fā)行人發(fā)起人股東鴻寶國(guó)際的股東持有的股份分為A、B、C、D種股份。報(bào)告期，發(fā)行人關(guān)聯(lián)采購(gòu)占比逐年增加，2014年超過(guò)20%。報(bào)告期公司與關(guān)聯(lián)方資金占用情況較多、余額較大，存在為控股股東及主要股東代墊稅款的情況。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師對(duì)上述資金往來(lái)及拆借行為的合法性及公司內(nèi)控制度的完善性及有效性發(fā)表意見(jiàn)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師在分析說(shuō)明的基礎(chǔ)上，對(duì)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的公允性、是否履行關(guān)聯(lián)交易的決策程序、是否影響發(fā)行人獨(dú)立性發(fā)表明確意見(jiàn)。招股說(shuō)明書(shū)第68頁(yè)披露，“西安盛通醫(yī)藥的歷史沿革詳見(jiàn)本節(jié)‘七、（四）報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷(xiāo)的控股子公司、參股公司’。2010年12月，步長(zhǎng)有限收購(gòu)西安盛通醫(yī)藥全部股權(quán)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師補(bǔ)充說(shuō)明招股說(shuō)明書(shū)“重大資產(chǎn)重組情況”中披露的發(fā)行人歷次收購(gòu)交易對(duì)價(jià)的公允性，并就收購(gòu)過(guò)程的合規(guī)性發(fā)表明確意見(jiàn)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師按發(fā)行人標(biāo)準(zhǔn)對(duì)山東丹紅、陜西步長(zhǎng)進(jìn)行核查并補(bǔ)充披露：（1）上述公司自成立以來(lái)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性，包括但不限于外匯、土地、工商、海關(guān)、環(huán)保及社保等方面；（2）上述公司歷次驗(yàn)資情況的真實(shí)性、驗(yàn)資資產(chǎn)的權(quán)屬、作價(jià)的公允性及是否存在產(chǎn)權(quán)瑕疵，出資方式、比例的合規(guī)性，上述公司目前出資是否充實(shí)；（3）上述公司主要從事的實(shí)際業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)模式、報(bào)告期內(nèi)的基本財(cái)
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