【正文】 韓淞、朱賽芳我國(guó)出口托收商D /P項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)和防范淺析 2013[8]案例：中國(guó)貿(mào)易金融網(wǎng)第五篇：淺析電子銀行存在的主要風(fēng)險(xiǎn)及我行電子銀行部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施淺析電子銀行存在的主要風(fēng)險(xiǎn)及我行電子銀行部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施一、電子銀行概述（一）電子銀行的發(fā)展電子銀行是伴隨計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展，由金融創(chuàng)新帶來(lái)的產(chǎn)物，是以互聯(lián)網(wǎng)為渠道，為客戶提供多種金融服務(wù)的銀行，其不僅僅是銀行業(yè)務(wù)的電子化，也包括對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)和流程的改造，使信息技術(shù)發(fā)揮其在降低經(jīng)營(yíng)成本，提高管理效率和質(zhì)量等方面的作用，當(dāng)前的電子銀行的業(yè)務(wù)主要包括利用計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)開展的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)開展的電話銀行業(yè)務(wù)，利用移動(dòng)電話和無(wú)線網(wǎng)絡(luò)開展的手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，以及其他利用電子服務(wù)設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)，由客戶通過(guò)自助服務(wù)方式完成金融交易的業(yè)務(wù)，如自助終端、ATM、POS等。但同時(shí)也不能因噎廢食，因?yàn)楹ε嘛L(fēng)險(xiǎn)而放棄機(jī)會(huì)。因?yàn)榧词共捎眯庞米C支付方式，里面也可能帶有附加軟條款，稍有疏忽就可能上當(dāng)受騙。最好的選擇就是在交給托收行的托收指示書中明確指定一個(gè)在付款地的代理人，作為“需要時(shí)的代理”，以便在發(fā)生拒付時(shí)，料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。（五）在國(guó)外設(shè)立機(jī)構(gòu)或事先找好代理人如果條件允許，出口企業(yè)可以在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，派駐人員。（四）了解進(jìn)口國(guó)家的有關(guān)政策規(guī)定了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失。（三）注意選擇托收行托收行的選擇也要慎重，應(yīng)該選擇在國(guó)際上知名度較高、信譽(yù)較好、在國(guó)外有自己的分支機(jī)構(gòu)、往來(lái)業(yè)務(wù)關(guān)系的國(guó)外銀行較多的出口地銀行作為托收行。如果他們之間關(guān)系好，他憑復(fù)印件的運(yùn)輸單據(jù)就有可能將貨物提走。對(duì)于金額較大的出口合同，可以以生產(chǎn)需要時(shí)間等為由，要求分批裝運(yùn)，并且每一批次之間在時(shí)間上要有一定的間隔（以一批貨物發(fā)出到收回貨款的時(shí)間為限），這樣即使損失也能控制在出口人可以承受的額度內(nèi)。進(jìn)口人為了能使用D/P支付方式，一般是會(huì)同意出口人的請(qǐng)求的。這就形成了一個(gè)惡性循環(huán)：信用調(diào)查公司因?yàn)樯馍偎圆攀召M(fèi)高，而收費(fèi)高了生意更少，費(fèi)用不得不再往上漲。出口人和出口地的銀行為降低風(fēng)險(xiǎn)必須采取一定的防范措施：（一）加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口人資信的調(diào)查信用調(diào)查市場(chǎng)不健全是我國(guó)企業(yè)頻繁被騙的主要原因之一。切忌大額出口業(yè)務(wù)采用托收結(jié)算方式。在選用托收方式結(jié)算時(shí)最好選擇 D/P付款條件，D/A付款比 D／P風(fēng)險(xiǎn)大。（二）此案的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)在于：托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)，出口人收款的保障取決于進(jìn)口人的信用，因此出口方在選擇托收方式結(jié)算時(shí)，前提條件是買賣雙方互相信任，只有在進(jìn)口方信譽(yù)比較好的情況下，方能選擇此方式。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)的有關(guān)規(guī)定，只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對(duì)由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，即后果由委托人自行承擔(dān)。在D/A項(xiàng)下，進(jìn)口人主要在匯票上承兌之后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物，如果進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。此時(shí)委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代收行要么退回全套單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬，貨款最終沒(méi)有著落，而委托人又不愿意通過(guò)法律程序解決，事隔數(shù)年，貨款仍未收回。當(dāng)年8月2日應(yīng)委托人要求，委托行通知代收行退回全套單據(jù)。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進(jìn)口商要求委托行將“D/P at sight”修改為“D/P at 60 days sight”。這種做法的風(fēng)險(xiǎn)與D/A相同，將由出口方自行承擔(dān)匯票到期拒付的風(fēng)險(xiǎn)，與代收行無(wú)關(guān)。（六）不及時(shí)對(duì)貨物采取保全措施的風(fēng)險(xiǎn)蔬菜、水果類易腐蝕變質(zhì)的貨物，如果不及時(shí)處理則可能遭致?lián)p失；有些進(jìn)口國(guó)對(duì)進(jìn)口貨物在港口倉(cāng)庫(kù)存放時(shí)間也有限制，進(jìn)口國(guó)的有關(guān)當(dāng)局往往對(duì)超過(guò)三個(gè)月甚至超過(guò)一個(gè)月仍無(wú)人提貨的進(jìn)口貨物作“拍賣”或充公處理。如果履約時(shí)行情對(duì)買方不利，買方無(wú)意履約，就有可能不辦保險(xiǎn)，這樣一旦貨物在途中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，買方更不愿付款贖單，賣方將錢貨兩空。出口商為了不影響貿(mào)易，而任由進(jìn)口商指定代收行，則可能出現(xiàn)進(jìn)口商與代收行合伙行騙，代收行提前將單據(jù)交給進(jìn)口商，之后進(jìn)口商拒絕付款，造成出口商錢貨兩空。如某些歐洲和拉丁美洲的銀行基于當(dāng)?shù)氐姆珊土?xí)慣，對(duì)于來(lái)自他國(guó)銀行按遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）方式的托收業(yè)務(wù)，習(xí)慣上均在進(jìn)口商承兌匯票后立即把單據(jù)交給進(jìn)口商，將遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期D/P）一律按承兌交單（D/A）處理，這給出口商帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，使得不法商人可憑承兌匯票提取貨物，以后又借口推卸責(zé)任，造成出口商貨款兩空。（三）地區(qū)“特殊作法”的風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際上處理托收業(yè)務(wù)的主要依據(jù)是1979年1月1日生效的國(guó)際商會(huì)制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》。（二）政治、法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商政府班子的更替、國(guó)內(nèi)政治局勢(shì)的變化、政府的某種行為、法律制度的變遷，都有可能妨礙買方履行支付協(xié)議。然而，托收方式畢竟屬于商業(yè)信用，如果運(yùn)用不當(dāng)，出口商極有可能遭致巨大損失，必須引起高度重視。因此，在付款方式上，出口商往往不得不逐漸減少甚至放棄對(duì)自己有利而對(duì)進(jìn)口商不利的信用證方式的使用，逐漸增加使用為進(jìn)口商所樂(lè)意采用的付款方式，如：托收和賒賬方式?！娟P(guān)鍵詞】：托收；支付方式；商業(yè)信用；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施一、引言隨著國(guó)際貿(mào)易的的不斷發(fā)展，世界買方市場(chǎng)的進(jìn)一步形成，世界貿(mào)易市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。托收是國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常使用的支付方式之一，一般要通過(guò)銀行辦理，所以又叫銀行托收，但它屬于商業(yè)信用，對(duì)出口人存在很高的風(fēng)險(xiǎn)。三是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)大堂經(jīng)理做好大堂秩序維護(hù)，防止閑雜人等混入銀行伺機(jī)作案，同時(shí)提醒客戶開戶信息不要隨意丟棄。采取多種形式進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳，對(duì)開戶企業(yè)寄送網(wǎng)銀資料，利用客戶回訪或與企業(yè)座談等宣傳網(wǎng)上銀行的強(qiáng)大功能與優(yōu)勢(shì)，使客戶感受到網(wǎng)銀的便利與特點(diǎn)，同時(shí)也使企業(yè)法人及財(cái)務(wù)人員了解企網(wǎng)特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（三）黑客惡意攻擊風(fēng)險(xiǎn)防范。三是加強(qiáng)內(nèi)部檢查力度。對(duì)此，必須加強(qiáng)員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)，建立學(xué)習(xí)制度，使業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)經(jīng)?；?、規(guī)范化。二是增強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和案防意識(shí)。嚴(yán)格按照制度和操作流程辦理業(yè)務(wù)。（二）銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)防范。二是向客戶做好培訓(xùn)工作，一定要教會(huì)教懂。三、網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范措施（一）客戶自身風(fēng)險(xiǎn)的防范。重營(yíng)銷輕管理，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不到位。內(nèi)部檢查力度不夠。網(wǎng)上銀行結(jié)算業(yè)務(wù)量隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而迅速增加，網(wǎng)上銀行結(jié)算管理的任務(wù)不斷加重，然而專業(yè)結(jié)算人員素質(zhì)不高，這種狀況，必然削弱網(wǎng)上銀行結(jié)算管理，成為違章違紀(jì)行為經(jīng)常發(fā)生的一個(gè)原因。主要是銀行規(guī)章制度不健全及結(jié)算人員違規(guī)操作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。犯罪分子潛伏在銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，當(dāng)有人辦理開戶業(yè)務(wù)時(shí)，記下賬號(hào)、密碼、身份證件，自助注冊(cè)網(wǎng)上銀行盜竊他人資金。不法分子利用人們支援災(zāi)區(qū)的愛(ài)心設(shè)置假冒網(wǎng)址欺騙廣大qq用戶匯款的情況，近日，**分行連續(xù)發(fā)生不法分子利用地震災(zāi)情，通過(guò)在騰訊科技有限公司設(shè)置假冒財(cái)付通捐贈(zèng)網(wǎng)址欺騙廣大qq用戶匯款的情況，其假冒網(wǎng)址和內(nèi)容為：**匯款或銀行轉(zhuǎn)賬——可通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬；或中國(guó)工商銀行賬戶捐款；人民幣捐贈(zèng)；開戶單位中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)（李連杰壹基金計(jì)劃四川地震救助）；收款人蒲某經(jīng)查，假冒網(wǎng)址1的開戶人蒲某于 2008年4月25日使用第二代身份證在****州某支行開立個(gè)人結(jié)算賬戶。詐騙。洗錢。從已發(fā)生的案例來(lái)分析，主要為內(nèi)部原因和外部原因兩方面：（一）外部原因。二是利用假網(wǎng)站誘騙客戶上當(dāng)。（三）黑客惡意攻擊風(fēng)險(xiǎn)。（二）銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，也向我們揭示了企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一——開戶環(huán)節(jié)。該企業(yè)在開辦企業(yè)網(wǎng)銀時(shí)，會(huì)計(jì)在法人代表不知道什么是網(wǎng)上銀行的情況下取得授權(quán)書一人經(jīng)辦，開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后多次使用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬及匯款，法人代表從未過(guò)問(wèn)?？蛻舴Q自己是該單位負(fù)責(zé)人，原會(huì)計(jì)辭職，支票及印鑒都在自己手中，前一天明明有一筆10萬(wàn)元款項(xiàng)到賬，自己沒(méi)有開出別的支票，怎么會(huì)沒(méi)有存款呢？經(jīng)查，該企業(yè)原會(huì)計(jì)在未告知企業(yè)負(fù)責(zé)人的情況下辦理了企業(yè)網(wǎng)上銀行開戶手續(xù)，并且設(shè)定業(yè)務(wù)權(quán)限為轉(zhuǎn)賬額度2萬(wàn)元，設(shè)定一人辦理。表現(xiàn)形式主要是企業(yè)財(cái)務(wù)