【正文】 計(jì)事項(xiàng)。（二）國有獨(dú)資和控股企業(yè)所出資的上市公司、擬上市公司以及涉及公用事業(yè)類主業(yè)的子企業(yè)等重要子企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)等）任免必須報(bào)國有資產(chǎn)出資人批準(zhǔn)。第二十六條根據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的需要，國有資產(chǎn)出資人依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《公司法》等法律規(guī)定，向企業(yè)派駐監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事，對企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督。第二十四條企業(yè)須按規(guī)定設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ殞徲?jì)人員，對企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理辦法執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股、參股企業(yè)應(yīng)上交的國有資本收益，要按照石家莊市市屬國有企業(yè)國有資本收益管理的規(guī)定及時(shí)上交。第二十二條企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤歸企業(yè)出資人所有，必須按規(guī)定進(jìn)行分配。要建立企業(yè)投資決策失誤追究制度，企業(yè)出現(xiàn)重大投資決策失誤，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者和主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第二十條企業(yè)月末應(yīng)對應(yīng)收債權(quán)和對外投資進(jìn)行清理核實(shí)，制定切實(shí)可行的清收方案，加大回收力度。第十九條母公司與子公司或子公司與子公司之間發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，必須實(shí)行有償交易，并按公允的原則合理作價(jià)，據(jù)實(shí)分?jǐn)傁鄳?yīng)費(fèi)用。第十八條企業(yè)原則上不應(yīng)為其他企業(yè)提供貸款擔(dān)保，確需為其他企業(yè)提供擔(dān)保的，必須符合《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，充分考慮被擔(dān)保單位的資信和償債能力，并由被擔(dān)保企業(yè)提供相應(yīng)的資產(chǎn)反擔(dān)保。要定期開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，隨時(shí)掌握企業(yè)成本變動(dòng)的原因，及時(shí)提出相應(yīng)的整改措施。第十六條企業(yè)要嚴(yán)格按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行成本核算，合理劃分期間費(fèi)用和當(dāng)期成本的界線，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本和費(fèi)用。第十四條企業(yè)大宗原、輔材料或商品物資的采購、固定資產(chǎn)的購建和工程建設(shè)應(yīng)當(dāng)按照公開、公正、公平的原則進(jìn)行操作。要堅(jiān)持適度籌措的原則，從總體上控制企業(yè)負(fù)債規(guī)模。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度原則上應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）資本金管理制度；（二）貨幣資金及往來戶結(jié)算管理制度；（三）產(chǎn)品、原材料、設(shè)備等資產(chǎn)購銷和管理制度；（四）固定資產(chǎn)和在建工程管理制度；（五）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)管理制度；（六）對外投資管理制度；（七）銷售及其他收入管理制度；（八）成本核算及費(fèi)用支出管理制度；（九）利潤分配管理制度；（十）部門負(fù)責(zé)人離任審計(jì)制度。國有資產(chǎn)出資人在終了，依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)決算結(jié)果，組織財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況核查，對主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合評價(jià)，將財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況作為考核及獎(jiǎng)懲依據(jù)。第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年11月30日前將下財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告報(bào)國有資產(chǎn)出資人；國有資產(chǎn)出資人對企業(yè)報(bào)送的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告審核后，于12月31日前提出批復(fù)意見。第八條企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算重點(diǎn)反映以下內(nèi)容：（一）企業(yè)預(yù)算內(nèi)預(yù)計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu)；（二）企業(yè)預(yù)算內(nèi)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況；（三）企業(yè)預(yù)算內(nèi)為組織經(jīng)營、投資、籌資活動(dòng)預(yù)計(jì)發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況；（四）企業(yè)預(yù)算內(nèi)預(yù)計(jì)達(dá)到的生產(chǎn)、銷售或者營業(yè)規(guī)模及其帶來的各項(xiàng)收入、發(fā)生的各項(xiàng)成本和費(fèi)用；（五）企業(yè)預(yù)算內(nèi)預(yù)計(jì)發(fā)生的產(chǎn)權(quán)并購、增資擴(kuò)股、長短期投資以及固定資產(chǎn)投資的規(guī)模及資金來源；（六）企業(yè)預(yù)算內(nèi)預(yù)計(jì)對外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)；（七）其他。第六條企業(yè)要在認(rèn)真分析、預(yù)測影響經(jīng)營目標(biāo)主要因素的基礎(chǔ)上，制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并將財(cái)務(wù)預(yù)算細(xì)劃為月份、季度預(yù)算，建立必要的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行和完成情況監(jiān)控及考核機(jī)制。第二章財(cái)務(wù)預(yù)算第四條為提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，有效建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，各企業(yè)都要建立規(guī)范的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，組織開展內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作，完善財(cái)務(wù)預(yù)算工作體系，推進(jìn)實(shí)施全面預(yù)算管理。國有資產(chǎn)出資人根據(jù)市政府賦予的監(jiān)督管理職能，代表市政府對市本級(jí)國有企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督實(shí)施統(tǒng)一的規(guī)范管理和監(jiān)督。第二條本辦法所稱“企業(yè)”為市本級(jí)國有企業(yè)(含國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)和國有參股企業(yè))。第五十四條 監(jiān)察部門、履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)部門的監(jiān)察機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對國有企業(yè)采購活動(dòng)以及相關(guān)對象的監(jiān)察工作。第五十二條采購相關(guān)管理部門的工作人員，不履行本辦法規(guī)定，存在徇私舞弊、玩忽職守、商業(yè)賄賂等違規(guī)違紀(jì)行為的，由有關(guān)監(jiān)督管理部門給予處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第五十條 供應(yīng)商和采購代理機(jī)構(gòu)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)列入企業(yè)誠信不良行為記錄，給國有企業(yè)采購活動(dòng)造成不良影響的，一至三年內(nèi)不得參加本市國有企業(yè)采購活動(dòng)并予以公告，同時(shí)由市國資部門通報(bào)工商等行業(yè)主管部門責(zé)令改正，并按有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定給予處罰；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第四十九條 采購人、采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守本辦法規(guī)定。第四十八條 市國資部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對國有企業(yè)采購的監(jiān)督檢查，做好國有企業(yè)采購的配套政策制定、執(zhí)行和宣傳工作。對市國資部門等部門作出的投訴處理不服或市國資委部門逾期未作處理的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。市國資部門應(yīng)當(dāng)在收到投訴后十個(gè)工作日內(nèi)作出投訴處理。采購人或采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定在收到書面質(zhì)疑后三個(gè)工作日內(nèi)作出書面答復(fù)，但答復(fù)的內(nèi)容不得涉及商業(yè)秘密。國有企業(yè)采購檔案的保存期限從采購結(jié)束之日起至少保存十五年。驗(yàn)收結(jié)果須以書面形式報(bào)市國資部門備案。第四十三條 采購人和中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同應(yīng)寫明采購金額、付款時(shí)間，采購人須嚴(yán)格按照合同規(guī)定及時(shí)、足額支付中標(biāo)金額。采購文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交。中標(biāo)供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)按照合同約定履行義務(wù)，完成合同項(xiàng)目。該澄清或者修改的內(nèi)容為采購文件的組成部分。對非招標(biāo)采購方式的項(xiàng)目，至少在采購文件發(fā)售截止時(shí)間三個(gè)工作日前修改變更采購文件及公告。采購人或采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)通知書發(fā)出后三個(gè)工作日內(nèi)退還未中標(biāo)供應(yīng)商的投標(biāo)保證金，在采購合同簽訂后三個(gè)工作日內(nèi)退還中標(biāo)供應(yīng)商的投標(biāo)保證金。投標(biāo)人未按采購文件要求交納保證金的，應(yīng)當(dāng)拒絕接收投標(biāo)人的投標(biāo)文件。采購數(shù)額在300萬元以上、技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，評標(biāo)委員會(huì)中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面專家人數(shù)應(yīng)當(dāng)在五人以上的單數(shù)。第三十九條 公開招標(biāo)評標(biāo)委員會(huì)由采購人代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面專家組成，成員人數(shù)應(yīng)當(dāng)為五人以上單數(shù)，其他方式采購三人以上，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二，采購人的專家代表為一人。第三十七條 采購響應(yīng)（指投標(biāo)或談判、報(bào)價(jià)）截止時(shí)間止及評審期間，出現(xiàn)有效供應(yīng)商不足三家的情形，如采購文件事先已在指定媒體公開征求了供應(yīng)商意見且無重大異議，或經(jīng)專家論證且出具了“供應(yīng)商資格條件和項(xiàng)目技術(shù)指標(biāo)等沒有歧視性和傾向性”意見的，同時(shí)采購信息已在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w公告，采購文件的發(fā)售和截止時(shí)間符合法定或本辦法規(guī)定，經(jīng)市國資部門同意后，可以按原采購方式繼續(xù)進(jìn)行采購活動(dòng)。第三十六條 詢價(jià)采購自詢價(jià)文件開始發(fā)出之日起至提交報(bào)價(jià)文件截止之日不得少于七個(gè)工作日。（四）確定成交供應(yīng)商。（三）詢價(jià)。（二）確定被詢價(jià)的供應(yīng)商名單。詢價(jià)小組由采購人的代表和有關(guān)專家共三人以上的單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分之二。第三十四條 采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的采購項(xiàng)目，可依照本辦法規(guī)定采用詢價(jià)方式采購。第三十二條 單一來源采購響應(yīng)供應(yīng)商須提供最近一年內(nèi)同類貨物或服務(wù)銷售合同，其合同單價(jià)將作為本次采購成交價(jià)格的參考。第三十一條 采取單一來源方式采購的，采購人與供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)遵循本辦法規(guī)定的原則，在保證采購項(xiàng)目質(zhì)量和雙方商定合理價(jià)格的基礎(chǔ)上進(jìn)行采購。第二十九條 單一來源采購，是指采購人從某一特定供應(yīng)商處采購貨物或服務(wù)的采購方式。談判結(jié)束后，談判小組應(yīng)當(dāng)要求所有參加談判的供應(yīng)商在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行最后報(bào)價(jià)，采購人從談判小組提出的成交候選人中根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商，并將結(jié)果通知所有參加談判的未成交的供應(yīng)商。談判文件有實(shí)質(zhì)性變動(dòng)的，談判小組應(yīng)當(dāng)以書面形式通知所有參加談判的供應(yīng)商。談判小組所有成員集中與單一供應(yīng)商分別進(jìn)行談判，談判不超過三輪。談判小組從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商名單中確定不少于三家的供應(yīng)商參加談判，并向其提供談判文件。談判文件應(yīng)當(dāng)明確談判程序、談判內(nèi)容、合同草案的條款以及評定成交的標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。采購數(shù)額在300萬（含）以上、技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，談判小組成員中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面專家原則為五人以上。第二十七條 采用競爭性談判方式采購的，應(yīng)當(dāng)遵循下列程序：（一）成立談判小組。第二十五條 競爭性談判采購，是指采購人或采購代理機(jī)構(gòu)組織談判小組，與符合資格條件供應(yīng)商進(jìn)行談判，采購人根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商的采購方式。投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在資格預(yù)審公告期結(jié)束之日起三個(gè)工作日前，按公告要求提交資格證明文件。第二十四條 采用邀請招標(biāo)方式采購的，采購人應(yīng)當(dāng)發(fā)布資格預(yù)審公告，公布投標(biāo)人資格條件。采取邀請招標(biāo)采購的，采購人從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商中邀請三家以上的供應(yīng)商，并以投標(biāo)邀請書的方式邀請其參加投標(biāo)。除采購任務(wù)取消情形外，應(yīng)當(dāng)重新組織招標(biāo)；需要采取其他方式采購的，應(yīng)當(dāng)在采購活動(dòng)開始前報(bào)市國資部門批準(zhǔn)。第二十一條 在公開招標(biāo)采購中，出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)予廢標(biāo)：（一）符合專業(yè)條件的供應(yīng)商或者對采購文件作實(shí)質(zhì)響應(yīng)的供應(yīng)商不足三家的，但滿足本辦法第三十七條規(guī)定的情形除外；（二）