【正文】 是（C）。A合同詐騙 B票據(jù)詐騙 C侵占 D盜竊4挪用資金罪的主體是（A）A 公司、企業(yè)或其他單位的工作人員 B 國家機關工作人員C 國有公司工作人員 D國資控股公司的派駐人員4金融憑證詐騙罪的偵查要點，表述不正確的是（D）。A白領犯罪 B企業(yè)犯罪 C公司犯罪 D職業(yè)犯罪4gongan機關經(jīng)偵部門管轄案件有（C）種。A刑事偵查局 B技術偵察局 C經(jīng)濟犯罪偵查局 D特勤局4經(jīng)濟犯罪案件的立案、破案、或者銷案等，須經(jīng)（C）負責人批準。A法定代表人身份證 B工商營業(yè)執(zhí)照 C股東身份證 D監(jiān)事身份證4某私營企業(yè)會計甲與出納乙在一間辦公室辦公，若甲會計利用其主管做賬的機會，做假賬騙取本單位財物；乙出納利用管錢的機會竊取本單位現(xiàn)金，在這種情況下，一下說法正確的是（D）。A查封 B鑒定C查賬 D扣押3下列犯罪案件中，屬于破壞金融管理秩序犯罪案件的是（A）。A欺騙性 B復雜性 C隱蔽性 D虛假性3經(jīng)濟犯罪案件偵查中金融詐騙類犯罪有（A）種。A生產(chǎn)銷售偽劣商品 B保險詐騙 C職務侵占 D商業(yè)賄賂罪3經(jīng)濟犯罪的不法內涵往往與當時的經(jīng)濟政策、經(jīng)濟法規(guī)息息相關，且犯罪分子往往以特定的身份為掩護、以搞經(jīng)濟為幌子，在參與的經(jīng)濟活動中進行犯罪。A第二章 B第三章 C第五章 D第六章3偽造貨幣犯罪案件應予追訴的總面額或者貨幣量應當是：（A）。A國家對產(chǎn)品質量的管理秩序 B公司、企業(yè)的財產(chǎn)所有權C公司、企業(yè)的財產(chǎn)使用權 D公司、企業(yè)的資金所有權3gongan機關接受涉嫌經(jīng)濟犯罪線索后，一般應當在（C）日內決定是否立案。A希爾 B蘭德 C鮑威爾 D安德魯經(jīng)濟犯罪案件的偵查途徑大多數(shù)是（B）。A通知B催收C起訴D仲裁22014年7月22日，gongan部召開電視電話會議，部署全國gongan機關從即日起至年底，集中開展（D）緝捕在逃境外經(jīng)濟犯罪嫌疑人專項行動。甲沒有侵犯的客體是（C）A、國家對公司的注冊管理制度B、乙的財產(chǎn)權C乙的人身權利D對合同的管理秩序2甲一作廢支票作為擔保，與乙公司簽訂購銷合同后，騙取該公司200萬元貨物后逃匿，甲的行為應以（C）A、票據(jù)詐騙罪B、侵占罪C、合同詐騙罪D、詐騙罪2凍結犯罪嫌疑人和單位存款的期限是（C）A、1個月B、3個月C、6個月D、1年2經(jīng)常居住地是指離開戶籍地連續(xù)居住滿（C）的地方。王菲的行為已構成（A）A、盜竊罪B、信用卡詐騙罪C、儲蓄卡詐騙罪D、金融憑證詐騙罪13非法吸收公眾存款罪侵犯的客體是（A）A、國家金融管理秩序B、特定單位資金C、不特定的多數(shù)人資金D、B和C1集資詐騙罪，單位犯罪的立案標準是（B）萬元A、40 B、50 C、60 D、701金融憑證詐騙罪的認定和取證要點，表述不正確的是（D）A、查明金融憑證偽造、變造的來源B、查清贓款的去向C、行為人的目的和動機D、不需要對行為人使用的偽造、變造的金融憑證做鑒定1以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構的貸款，不能認定具有非法占有為目的的，應以何罪定性（A）A、騙取貸款罪B、貸款詐騙罪C、合同詐騙罪D、不構成犯罪1金融犯罪的數(shù)額大小，與金融犯罪行為對社會危害程度是成（B）A、反比B、正比C、同比D、沒有關系1以下哪一個不屬于外資金融機構（C）A、外資銀行B、外資保險公司C、外資企業(yè)駐中國辦事處D、外國證券公司1挪用資金罪的主體是（A）A、公司企業(yè)或其他單位的工作人員B、國家機關的工作人員C、國有公司的工作人員D、經(jīng)營國有財產(chǎn)的非國家工作人員挪用資金罪侵犯的客體是（A）A、公司、企業(yè)或其他單位的資金的使用權和控制權B、公司、企業(yè)或其他單位的資金C、貨幣形態(tài)的資金和有價證券D、實物形態(tài)的公司財產(chǎn)2挪用資金罪的主觀表現(xiàn)是（A）A、直接故意B、間接故意C、過失D、A和B2商業(yè)銀行、證券交易所、保險公司或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位資金數(shù)額在八千元以上，進行非法活動的，涉嫌（B）A、挪用公款B、挪用資金C、職務侵占D、貪污罪2甲公司邀約乙公司收購其公司45%的股權，在收取乙支付的200萬元后人去樓空。A、大于涉案金額 B、相當 C、賬戶內所有余額 D、小于涉案金額辦理經(jīng)濟犯罪案件需要異地協(xié)作的，由主辦地（C）以上gongan機關出具《辦案協(xié)作函》。（B）A、犯罪嫌疑人居住地、犯罪地、犯罪地B、犯罪地、犯罪嫌疑人居住地、犯罪嫌疑人居住地C、犯罪嫌疑人居住地、經(jīng)常居住地、經(jīng)常居住地D、戶籍所作地、犯罪嫌疑人居住地、犯罪嫌疑人居住地對于有控告人的案件，經(jīng)審查決定不予立案的，應當在審查期限內制作（C），并送達控告人。A、十二個月 B、六個月 C、三個月 D、兩年下列（A）不屬于強制措施。（√）二、單項選擇（共250題）對管轄有爭議或者情況特殊的經(jīng)濟犯罪案件，可以由（D）指定的管轄。甲某的行為構成信用卡詐騙罪。（√）7甲在使用信用卡時明知錢已不多仍透支使用，不屬于信用卡詐騙罪。（）70、集資詐騙罪不以非法占有為目的。（)6單位可以成為貸款詐騙罪犯罪的主體。（√）6根據(jù)我國刑法的規(guī)定，所有金融詐騙罪均以數(shù)額較大為構成要件。（）6對盜竊信用卡并使用的行為，應當以信用卡詐騙罪論處。（√）6擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪的追訴標準是：發(fā)行數(shù)額在50萬元以上或不能及時清償或者清退或造成惡劣影響的。（√）60、主要犯罪事實已經(jīng)查清是逮捕的首要條件。（）5訊問犯罪嫌疑人，偵查人員不能少于2人。（）5對需要追究被告人刑事責任的，應移送人民檢察院審查起訴。（）5gongan機關報請批準逮捕的犯罪嫌疑人，檢察機關可以作出批準逮捕、不批準逮捕或者退回補充偵查的決定。5對拘傳的犯罪嫌疑人，可以轉為留置盤問。（）50、詢問不滿18歲的證人，應當通知其法定代理人到場。（）4gongan機關重新計算偵查羈押期限的，應當報人民檢察院批準。（√）4犯罪嫌疑人取保候審只能采取保證人擔保的方式。（）4用作證據(jù)的鑒定結論應當告知犯罪嫌疑人。（）4任何情況下，偵查人員進行搜查，都必須出示《搜查證》。（）3信用卡詐騙犯罪的主體可以是單位（）3集資詐騙侵犯的是單一客體（）3金融詐騙犯罪的主觀方面可以通過其事實行為推定來確定（√）所謂利用職務上的便利，是指利用職權及與職務有關的便利條作案。（√）2合同詐騙中的合同包括所有的合同、協(xié)議，如婚姻、收養(yǎng)、撫養(yǎng)、監(jiān)護等身份關系的協(xié)議。（√）持有、使用假幣的犯罪案件中不要求犯罪嫌疑人主觀上認識到其所持有、使用的貨幣為假幣。（）1接受行政執(zhí)法機關移送案件，不需要進行審查甄別工作。（√）1用“白領犯罪”來定義經(jīng)濟犯罪是不完全的。（）1破壞金融機構管理秩序犯罪主體大多熟悉專業(yè)知識。（）1gongan機關經(jīng)偵部門工管轄86種經(jīng)濟犯罪案件。（√）上級gongan機關指定管轄或書面通知立案的經(jīng)濟犯罪案件，不屬于立案審查的范圍。（）公司是由股東出資設立的，因此股東可以將公司的財物視為個人所有。（√）經(jīng)濟犯罪案件都有數(shù)額標準，即立案時需要達到一定的犯罪數(shù)額，所以都是結果犯。（）經(jīng)濟犯罪案件的特殊性決定了經(jīng)濟犯罪案件不屬于刑事案件。對的打“√”，錯的打“”）作為證據(jù)的實物，應當依法隨案移送。是否有銷貨渠道，貨物銷往何處，是否開具發(fā)票，票面金額與貨物銷售情況是否一致等。生產(chǎn)原材料的購進和產(chǎn)品的外銷都要依靠運輸，通過查運輸部門的運貨單、運輸合同等，可以了解嫌疑人購銷原材料和產(chǎn)品的數(shù)額，從而為計算其應納稅額提供依據(jù)。查進貨情況的目的在于查清嫌疑人的生產(chǎn)情況或經(jīng)營情況，由此為計算其應納稅額提供依據(jù)。（二）查進貨情況。全面搜集與納稅有關的資料并調查核實（一）查銀行賬戶。危害稅收征管案件大都沒有現(xiàn)場可供勘查，但也有例外，如抗稅案件有時就會有比較明顯的現(xiàn)場。對于有可能暴露偵查意圖的調查應采用秘密方式進行。對于某些情況通過書面審查仍不清楚時，還可圍繞這些情況展開調查。審查時應注意：一是各種材料之間內容和事實是否互相吻合；二是有無矛盾之處；三是材料所列事實有無相關的證據(jù)予以證明。即對各種控告、檢舉、移送和搜集的材料直接進行審查。只有這樣，我們才能以一支業(yè)務精良的稅偵隊伍做好與犯罪分子長期做斗爭的準備。強化隊伍建設，建立起一支高素質專業(yè)化的稅偵專門隊伍在犯罪手段日益隱蔽、犯罪活動日益專業(yè)化的今天，稅偵人員不僅應具備相關的法律知識，還必須熟練掌握有關外貿、會計、金融、報關、稅收等方而的專業(yè)知識，只有這樣的復合型、專業(yè)型的人才才能及時洞悉涉稅犯罪分子的作案手法，從而為案件的偵破奠定基礎。利用各種方法和渠適，重點在稅務、銀行、海關、外貿企業(yè)等相關部門物建一批活動能力強、獲取情報準確的專業(yè)特情。（二）各級稅偵部門應當盡快建立起“涉稅犯罪信息網(wǎng)絡”，將各地的案件、涉案人員等基本情況納入網(wǎng)絡，實現(xiàn)資源共亨；同時應與稅務部門聯(lián)合建立“涉稅犯罪預警”機制，發(fā)現(xiàn)的線索及時向公安機關通報，以便公安機關盡早介入調查。（7）危害稅收征管案件的發(fā)生具有連續(xù)性。（5）危害稅收征管案件一般有多種賬冊、報表可供檢驗和鑒定。（3）行為人主觀上有逃、騙、抗稅的故意。八、涉稅犯罪的特點和偵查方法涉稅犯罪的特點（危害稅收征管案件的特點）（1）發(fā)案面廣泛，大要案件頻繁發(fā)生，損失巨大。特別是一些重大假幣犯罪案件，為深挖犯罪，并將犯罪嫌疑人一網(wǎng)打盡，偵查機關經(jīng)常對案件進行長期經(jīng)營、控制，而要做好這些工作，僅靠立案單位的力量是遠遠不夠的，需要相關地區(qū)、相關部門的協(xié)作配合，如查證線索、抓捕犯罪嫌疑人、使用特殊技術措施等，都要求有關地區(qū)、部門共同完成。加強協(xié)作配合假幣犯罪的流動性、跨地域性特點，要求偵查機關必須加強協(xié)調配合。其次物建專案特情，在一些重大假幣犯罪案件中，從犯罪團伙的薄弱環(huán)節(jié)入手，利用他們的內部矛盾，采取“拉出來”的方法，或者以到案的犯罪嫌疑人為對象，采取教育和施加政策壓力的方法，物建專案特倩。這些特點，決定了偵查機關應該重視特請的使用，充分發(fā)揮秘密力量的作用。因此，偵查人員要充分利用這一特點，促使犯罪嫌疑人交代出售、購買假幣的比價，從而為追查假幣來源，并為最終挖掉犯罪窩點創(chuàng)造條件。相對而言，比價越高，說明是“下游”犯罪，越接近使用假幣犯罪。出售、購買假幣的比價是一種習慣說法，通常指犯罪嫌疑人一定數(shù)額的貨幣與用該數(shù)額的貨幣購買的假幣面額的比例，比如用10元人民幣購得100元假人民幣，其比價為1：10。我們應當充分利用這個中間環(huán)節(jié)，深挖團伙犯罪的源頭和下游犯罪嫌疑人。假幣犯罪案件偵查中應注意的問題從出售、購買假幣的比價判斷假幣源頭假幣犯罪團伙成員比較穩(wěn)定，一般有固定的偽造、買賣、運輸、使用的渠道，即所謂的犯罪“一條龍”，在出售、購買環(huán)節(jié)往往經(jīng)過多次轉手倒賣，而在此環(huán)節(jié)最容易被發(fā)現(xiàn)。在偵查工作中，在可能條件下組織被害人進行辨認，往往可以抓獲重點犯罪嫌疑人。如果通過進一步的審查證明是犯罪所得，可以作為犯罪嫌疑人具有非法牟利目的的證據(jù)。鑒定的作用，一方面可以獲得所查獲假幣確實是偽造貨幣的權威證據(jù)材料；另一方面可以可以根據(jù)假幣的特征串并案件。對假幣進行鑒定是偵查假幣犯罪案件的重要步驟，假幣鑒定結論是認定假幣犯罪的關鍵性證據(jù)。搜查是破獲假幣案件的關鍵性步驟，可為認定犯罪嫌疑人的罪行提供確鑿的證據(jù)。當然也有的可采取“由事到人”的方式，例如現(xiàn)場只發(fā)現(xiàn)假幣，犯罪嫌疑人全部逃脫或未知，這時就需要先從調查假幣的印制特征入手，從假幣的制作方法、所用板樣、印制工具和使用的紙張、油墨等材料所反映的偵查信息確定線索；有的從調查假幣的出售、使用地區(qū)特點和特種行業(yè)入手，從中 發(fā)現(xiàn)線索。2．查證詐騙分子使用遺留的證據(jù)（書證、物證、視聽資料）3．鑒定證據(jù)。查賬?？刂票或_贓款“出口”。運用犯罪資料檔案查緝犯罪嫌疑人。從詐騙分子使用的交通工具查緝。被騙資金匯劃時間、方式。犯罪分子的個人特征。（七）訊問犯罪嫌疑人，破獲全案當妨害公司企業(yè)犯罪的有關事實已基本查明，相關嫌疑人已基本確定后，就可采取強制措施，將犯罪嫌疑人拘捕歸案，并對其進行訊問，進一步弄清全案事實，追查贓款贓物，并將其余的涉案人員也一并足拿歸案。秘密監(jiān)控通訊和行蹤往來。（六）運用各種偵查措施展開外圍調查，弄清案件事實查訪詢問。同時在查詢過程中，也要注意公司企業(yè)以非公開的其他人名義開戶現(xiàn)象的存在，或者公款私存現(xiàn)象的存在。二是針對帳目記載中的疑點展開相應的外圍調查。三是對公司企業(yè)的固定資產(chǎn)狀況進行實地考察，看帳目記載與實物之間是否存在差異，并確定其存在差異的原因。二是審查公司企業(yè)資產(chǎn)管理部門的帳目資料?？磻{證與帳目，帳目與報表是否相符，是否有原始單據(jù)附隨等，需要進行會計鑒定的，還應當聘請專業(yè)的會計鑒定機構進行司法會計鑒定。在具體的財務審查中，要注意校對經(jīng)營狀況、資金流向、記帳是否符合會計紀律等內容。對所獲取的帳證等會計資料保持其原貌，凡是能證明犯罪事實情況的有關帳、證、表、合同等都要作為證據(jù)材料，不能任意取舍。（二）審查公司財務報告扣押。在具體操作中，偵查機關事前應作好充分準備，組織好審查會計帳目的人員班子（如專業(yè)會計人員的數(shù)量和參與審查會計人員的業(yè)務能力等）。其著重點就是要查看股東出資總額與公司設立中的帳面報告出資額是否相符，設立登記時的申請文件記載是否屬實等；可到銀行去調查公司企業(yè)的銀行帳戶狀況，查明公司企業(yè)的銀行開戶狀況、過往資金狀況、資金數(shù)額等，從而了解公司企業(yè)申報注冊資金的實際來源及其到位情況。（一）調查公司注冊資金的來源及到位情況一方面，到工商管理、銀行等相關部門進行外圍調查。如虛假出資犯罪通常只存在于剛注冊成立不久的有一定規(guī)模的有限責任公司當中，即通常所講的皮包公司當中，檢舉揭發(fā)者通常是工商部門或者被騙的受害人；抽逃出資犯罪也出現(xiàn)在成