【正文】 煙草專賣管理人員的檢查證，并對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性做出評價。檢查證使用情況審查及處置 使用情況的審查使用人員的行為審查是指對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性、保管檢查證行為的妥善性以及非煙草專賣管理人員的禁止性行為的審查。經審核同意的，報給省級煙草專賣行政主管部門審批；經審核不同意的，在上述期限內向申請人所在單位說明不予發(fā)證的理由；③省級煙草專賣行政主管部門應當在收到申請材料之日起10個工作日內作出審批決定。（3）補領檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證滅失的，應當向檢查證核發(fā)機關提出補領檢查證的申請。申領、換領與補領的規(guī)定情形（條件）（1）申領檢查證的情形：煙草專賣管理人員在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作，需要領取檢查證的，可以向檢查證核發(fā)機關提出領取檢查證的申請。收購價格第六十九條依照《煙草專賣法》第三十條、第三十一條第一款規(guī)定，煙草專賣行政主管部門依法收購違法收購的煙葉，或者收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品的，收購價格按照該煙草專賣品市場批發(fā)價格的百分之七十計算。無證經營煙草制品第六十一條無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業(yè)務的，由工商行政管理部門或者由工商行政管理部門根據煙草專賣行政主管部門的意見，責令停止經營煙草制品零售業(yè)務，沒收違法所得，處以違法經營總額百分之二十以上百分之五十以下的罰款。（四）郵寄、異地攜帶煙葉、煙草制品超過國務院有關部門規(guī)定的限量一倍以上的，依照本條第（一）項的規(guī)定處罰。（二）有下列情形之一的，沒收違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得：1．非法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值超過5萬元或者運輸卷煙數(shù)量超過100件（每1萬支為1件）的；2．被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的；3．抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實施檢查的；4．非法運輸走私煙草專賣品的；5．運輸無煙草專賣生產企業(yè)許可證的企業(yè)生產的煙草專賣品的；6．利用偽裝非法運輸煙草專賣品的；7．利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的；8．其他非法運輸行為，情節(jié)嚴重的。③銷毀非法生產的煙草專賣品，霉壞、變質的煙草制品應當按照國家有關規(guī)定公開銷毀。委托煙草拍賣行拍賣罰沒卷煙的，須提交罰沒卷煙委托拍賣函、行政處罰決定書（刑事判決書）、鑒別檢驗報告等相關文書。罰沒卷煙可以通過拍賣的方式處置。②變價處理或拍賣后上繳國庫 依法沒收的易霉壞變質的煙草制品，應當按照國家有關規(guī)定及時變賣處理，變賣款上繳國庫。人民法院接到申請后，經審查符合執(zhí)行條件的，應向被執(zhí)行人發(fā)出執(zhí)行通知，責令被執(zhí)行人在規(guī)定的期限內履行，否則應予以強制執(zhí)行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執(zhí)行。根據法律規(guī)定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結的存款劃撥抵繳罰款。行政處罰的執(zhí)行 。執(zhí)法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起二日內，交至行政機關；在水上當場收繳的罰款，應當自抵岸之日起二日內交至行政機關；行政機關應當在二日內將罰款繳付指定的銀行。當場收繳罰款根據《中華人民共和國行政處罰法》的規(guī)定，以下情形可以當場收繳罰款： ①依法給予二十元以下的罰款的；②不當場收繳事后難以執(zhí)行的；③在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執(zhí)法人員可以當場收繳罰款。銀行應當收受罰款，并將罰款直接上繳國庫。移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案；決定不移送的，應當將不予批準的理由記錄在案。煙草專賣行政主管部門對案件進行審查時，認為所查獲案件應移送其他煙草專賣行政主管部門或相關行政執(zhí)法機關的，應當指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本機關負責人審批?！稛煵輰Ｙu法》、《煙草專賣法實施條例》關于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關或海關管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業(yè)務的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結合： 第一、查“死賬”與查“活賬”相結合，第二、查賬與外調相結合，第三、查賬與詢問當事人相結合，行政處罰案件移送的條件，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內，應將案件移送違法行為發(fā)生地煙草專賣行政主管部門管轄。③檢查銀行對賬單。查賬的方法①檢查總賬。跳躍式發(fā)問。迂回發(fā)問。簡單發(fā)問。詢問技巧：詢問技巧是在詢問過程中，詢問人員根據事先擬定的詢問策略，運用語言學的規(guī)則和邏輯學的原理，向被詢問對象口頭提出問題，了解情況的具體方法。三、告知被詢問人的權利和義務。詢問的基本步驟（無要求）一、表明身份，出示證件。③重證據、重調查研究，不輕信陳述的原則。詢問的原則（重點）①合法原則?？煞譃樵甲C據和傳來證據。③線索反映內容信息、初步查證信息的匯總和判斷。（4）線索型情報分析的主要方法 ①線索內容與日常信息的關聯(lián)分析。煙草中級技能考試要點案件查辦（一）案件調查情報分析方法情報分析方法分為三種：邏輯思維方法數(shù)據整合方法線索型涉煙情報的具體分析：（1）比較法（2）分析與綜合法（3）推理：數(shù)據整合技術是通過一定的方式將零散的數(shù)據整合為一個有聯(lián)系的整體的方法，（1）分析研究線索型情報的目的（2）線索型情報分析的步驟一般可分為：一般線索、重大線索，預謀違法線索、已立案件的線索、隱案線索等。(2)卷煙倉儲環(huán)節(jié)數(shù)據對比及常見問題 數(shù)據對比：①對比月度合同執(zhí)行數(shù)據與到貨確認數(shù)據是否一致；②對比到貨確認數(shù)據與實物掃碼數(shù)據是否一致；③對比實物掃碼數(shù)據與卷煙入庫數(shù)據是否一致；④對比卷煙出庫數(shù)據與訂單數(shù)據是否一致；⑤對比卷煙入庫數(shù)據與商品帳數(shù)據是否一致； 常見異常情況及問題：無證運輸卷煙的有關問題：未辦理準運證；準運證沒有隨貨同行；重復使用準運證；貨證不符（超出或者少于準運證規(guī)定的數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分）；使用過期、涂改、復印、傳真、偽造、變造的準運證；持有準運證但實際改變到貨地點；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品； ①卷煙入庫前未做實物掃碼和實物到貨確認，或做虛假到貨確認； ②無法確認或過期確認數(shù)據未及時上報省局的；③卷煙出庫數(shù)量與訂單數(shù)量不相符的；④卷煙提前出庫的；（3）卷煙銷售環(huán)節(jié)數(shù)據對比及常見問題數(shù)據對比：①對比預測訂單數(shù)據與配送數(shù)據是否一致； ②對比實際訂單數(shù)據與貨款結算數(shù)據是否一致； ③對比貨款結算數(shù)據與銷售收入數(shù)據是否一致；常見異常情況及問題：超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙；向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶銷售卷煙；未做到100%入網、100%落地、100%落戶銷售卷煙；違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類投放標準向卷煙零售戶銷售卷煙；通過虛假訂單、拆單分攤、假入網等方式銷售卷煙；低于統(tǒng)一批發(fā)價銷售卷煙。③超計劃購進卷煙。常見異常情況及問題：①超出煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證規(guī)定的經營范圍購進煙草專賣品。②對比月度合同執(zhí)行是否在卷煙購進協(xié)議范圍之內。日常監(jiān)管的內容和重點是： 對卷煙銷售日常監(jiān)管的主要內容通過實行網上實時監(jiān)控、數(shù)據分析對比、電話監(jiān)控、電話核實、實地核查等監(jiān)管措施，對營銷部門是否嚴格按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，是否做到100%入網、落地、入戶銷售，是否超出許可范圍銷售，是否違反價格規(guī)定銷售，是否將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人，是否遵守卷煙限量和貨源分配計劃等情況。地市級局主要監(jiān)管同級煙草公司卷煙經營活動，對卷煙購進、庫存、銷售等行為進行監(jiān)管。卷煙銷售工作流程一般來講，卷煙銷售工作有以下三個子流程：合理定量工作流程訂單采集與確認流程卷煙配送工作流程卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經營業(yè)務的規(guī)范要求 國家對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的規(guī)范性涵蓋了卷煙購進、存儲和銷售的各個環(huán)節(jié)，概括起來有：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網、落地、入戶銷售；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定，執(zhí)行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼等。對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務流程卷煙倉儲工作流程到貨確認工作流程調入單位按照“誰訂貨、誰確認，誰確認、誰負責”的原則負責卷煙的到貨確認，一般分為查驗、核對、確認三個工作流程。及時反饋處理問題（生產企業(yè)）對內部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應向被監(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結果。卷煙銷售環(huán)節(jié)在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準運證開具情況。實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況。成品入庫量﹥打碼量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。①生產環(huán)節(jié)常見異常情況：實際生產量﹥計劃產量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產。其他常用的日常監(jiān)管方法和手段還有：審核企業(yè)內控制度；通過企業(yè)生產經營信息系統(tǒng)適時監(jiān)管等。對生產企業(yè)日常監(jiān)管最為重要的方法主要有兩種對生產企業(yè)日常監(jiān)管的方式方法有多種。對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：根據煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：實地監(jiān)督煙草專賣品購進、入庫、銷售、報廢等全過程；到相關業(yè)務部門進行檢查；詢問有關工作人員，要求其對有關事項作出說明；查閱、復制有關的文件、資料；登陸有關業(yè)務部門的計算機信息管理系統(tǒng)，查閱有關數(shù)據、資料等。對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容、雪茄煙生產、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內容 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)內部專賣監(jiān)督管理的重點包括兩方面內容一、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產；二、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴格對專賣品進行管理。而要注意與其他手段結合：第一、查“死賬”與查“活賬”相結合，第二、查賬與外調相結合，第三、查賬與詢問當事人相結合，第二篇：中級煙草專賣管理員技能要點草中級技能考試要點內部監(jiān)管（一）對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容、雪茄煙生產、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內容 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 卷煙、雪茄煙生產的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產的規(guī)范要求主要有：從事卷煙、雪茄煙生產的企業(yè)應取得煙草專賣生產企業(yè)許可證，嚴格在許可證范圍內開展生產經營活動；嚴格執(zhí)行生產計劃，不允許超計劃、超進度生產；生產的卷煙、雪茄煙應100%打碼入庫。④檢查發(fā)票存根。②檢查損益表。首部包括詢問的時間、地點，被①試探性發(fā)問（詢問人對詢問是否成功沒有把握）②簡單發(fā)問（被詢問人接受能力限制，簡單扼要通俗易懂的語言發(fā)問）③委婉發(fā)問（根據對案情的掌握程度及策略需要，用委婉語言進行詢問，然后得到如實陳述違法事實）④迂回發(fā)問（使被詢問人不知不覺進入詢問正題）⑤直接發(fā)問⑥跳躍式發(fā)問⑦循序漸進發(fā)問。②了解案件情況。四是向被詢問人提出問題。（2）詢問的基本步驟詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。國家局可以簽發(fā)制作所有類型的煙草專賣品準運證。②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。（1）審批的機關①審批功能的級別劃分審批功能分三級管理，分別是國家局、省級局和地市級局。應具備以下條件：①有與經營煙草制品零售業(yè)務相適應的資金；②有與住所相獨立的固定經營場所；③符合當?shù)責煵葜破妨闶埸c合理布局的要求；④國務院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。實地檢查。《工作規(guī)范》規(guī)定：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產超過200公斤的煙農，提出預警；⑦空白合同預警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對不按規(guī)定上傳收購數(shù)據的提出預警；⑤交售等級結構預警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預警；③煙葉發(fā)票時間預警（異常）。依據《工作規(guī)范》的規(guī)定，煙葉收購環(huán)節(jié)常見預警或異常現(xiàn)象有下列幾類：①煙葉收購時間（進度）預警（異常）。收購流程為：入戶預檢→交售→驗級→收購→倉儲。對輕微違規(guī)問題，應向對被監(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對企業(yè)內部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。對高價卷煙的監(jiān)管：在日常監(jiān)管中主要監(jiān)管卷煙銷售部門，是否公平公開分配高價位卷煙，分配的布局是否合理，直營店是否銷售零售價格超過1000元/條卷煙的行為。打碼出庫的監(jiān)管：檢查的內容是物流中心分揀環(huán)節(jié)，是否對即將配送的卷煙均進行了掃碼并100%噴打了32位激光碼，是否存在不打碼，打通碼，測試碼的現(xiàn)象。需交由縣級局調查核實的線索，市級局在線索排查出的當天分發(fā)，縣級局負責在接到縣所有一周內查明并上報情況，需延長辦理時間要向市級局說明情況。6要從均價異常訂單中篩選出需要重點關注的高檔品牌突增或者緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻，經營規(guī)模小，結構低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內部違法違規(guī)線索。2確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)。2）系統(tǒng)預警或發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象：1）品牌銷量波動預警（異常）：月銷量超過上月銷量5