【正文】 、畜禽防疫費、農民合作醫(yī)療保險費等；(3)集體資產和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：(4)集體資產變價收入；(5)回收債權收入；(6)其他收入。報帳員工作職責：(1)做好村內日常業(yè)務工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農民承擔稅費方案、集體資產承包租賃拍賣事項、農戶上繳下撥款項結算等；(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證，并根據原始憑證編制記帳憑證；(3)協助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊；(4)正確使用和管理各類票據，負責現金、存款的收付存業(yè)務，逐筆做好現金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時參與民主理財，負責村務公開工作。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。第五條堅持村級集體資金和財產的所有權、使用權、收益權不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。村報帳員享受村主要干部待遇。第二章會計委派代理第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務，村級配備報帳員。根據中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經濟財務制度》、《村合作經濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農村的有關方針、政策規(guī)定，特制定本財務管理制度。十三、自覺遵守幼兒園規(guī)章制度和教職工職業(yè)道德行為規(guī)范。十一、定期對幼兒園的所有資產進行盤點，并登記造冊。九、妥善保管好幼兒園的會計憑證、賬薄、賬表等財務檔案資料。七、及時核算并做好幼兒伙食收費工作，定期公布幼兒伙食收支情況。五、加強財務核算，對幼兒園的資金運轉情況進行有效的管理，保證幼兒園財務資金的安全和完整。經營情況、財務開支情況和財務制度執(zhí)行情況。二、嚴格執(zhí)行財務制度和幼兒園有關制度,負責對幼兒園的會計憑證、帳薄、報表及其他會計資料進行審核。附則財務部工作人員嚴格按照國家財經紀律和社聯各項規(guī)章制度，遵循財會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實守信，廉潔自律，客觀公正，堅持準則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯財務規(guī)章制度。財務部干事一定要憑每個協會的申請表給錢，不可以因為私心就多給或少給各協會經費，如果發(fā)現的話，一經查實上報主席團，不得留任。干事要積極主動的向自己的前輩請教學習，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。第四章關于干事培訓財務部干事由于是新進人員，對于財務部的操作及流程還不熟悉，會由財務部的部長及副部長教導具體如何操作。出現任何財務不明情況需立即報告社聯主席團。不定期的39。及時總結經驗，不斷完善各項財務管理制度。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。若出現任何紕漏，由經手人直接負責。各協會的財務部每月第三周的星期五總結自己協會當月的所有活動開支，并且在最后一周到社聯對一次賬，然后再登賬，若協會當月沒有活動的則可以不用對賬。）第三章工作制度一、工作流程：活動策劃書通過的時候領取財務報表；填寫申請；憑申請表找財務部領取經費；財務部收管申請表并向上級申請發(fā)放經費；申請人在申請表上備注“XXX協會今已收到xxx元”,并且注明領款日期及領款人；活動結束后需再填寫一份如實活動經費使用詳單，并且在反面貼上所有的花費憑證，如發(fā)票，清單，小票等。干事協助部長及副部長完成各項財務工作，并且認真學習，做到工作嚴謹，細心，幫助發(fā)現各種存在的問題，及時與上級溝通交流解決。部長是本部門的負責人，負責對本部財務記錄、監(jiān)督、審查、總結財務報告，認真審核會計憑證和財務報表，做到數字真實，計算準確，內容清楚，報送及時，并且對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結。完成領導交辦的其他工作。負責資金管理、調度。負責現金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。財務規(guī)章制度7第一章工作職能負責社團聯合會及各社團各項收入、支出登記總結。所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷，最遲不能超過10日，否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批后，財務予以報銷。處罰措施由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經手人簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。四、加班交通費及誤餐費如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費。差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經出納審核后報項目經理、部門經理簽字，由財務負責報總經理審批后予以報銷。購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現金或支票。100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。每天所收現金要嚴格執(zhí)行現金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉帳，不得支取現金。四、支票管理制度嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經總經理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領用支票者必須在開出支票五天內報帳。不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。不準單位之間和個人因私借用備用金。2 支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。三、現金管理制度根據物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，庫存現金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應在當天存入銀行，現金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出，除特殊情況外，不得在現金收入中直接坐支。會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應及時向董事會和有關部門報送會計報表。會計記錄的文字均使用中文。會計自公歷1月1日起至12月31日止。合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計相關的，應當作為收益性支出(如辦公費用的支出)。對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經審批的開支一律不得報銷。每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、損益表和資產負債表。管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理匯報。負責組織各部門編制收支預算草案，根據總經理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。財務規(guī)章制度5一、財務管理制度嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。負責上市主體的39。財務規(guī)章制度4組織領導集團公司的財務、成本、投融資、預算、會計核算及監(jiān)督、財務分析等方面的工作主持建立和完善財務管理制度和相關工作程序，制定和管理稅收政策方案及程序掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，擬訂或規(guī)劃資金籌措和資本運作方案組織擬定公司預算大綱及財務預算，并提交董事會審議審核融資計劃，報上級批準后組織實施組織編制預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務報告和會計報表等負責組織實施內部審計并配合外部審計工作參與集團重大投融資決策，優(yōu)化資本結構和資本配置。市場推廣人員薪資標準一。十、參與制定本公司經營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必須有經理簽字。九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經理核定批準。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時清算和催收。四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協作，共同搞好企業(yè)財務工作。在審計當中發(fā)現有關經濟問題要及時處理整改，對較重的經濟問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關司法部門進行處理。經營管理站審計事務所對村集體經濟組織及涉農收費單位審計后，審計事務所負責作出審計結論，被審單位在接到審計結論后，如有異議，在15天內向主審單位提出復議。十、財務審計制度對村、組集體經濟組織及涉農收費有關部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鄉(xiāng)經營管理站財務監(jiān)督管理，并按審計有關程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。村內上級撥款收入由村報賬員和主管財務村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉(xiāng)經管站開具收款收據。購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經審批簽字才能報銷。村內預算爭取資金的應酬費不得超過爭取資金總額的30%，會議費開支預算不得超過村內補助收入、經營收入和其他收入總合的25%，應逐年壓縮非生產性開支，講究經濟實效。對其他往來應收款預算收回計劃不能列入收益分配，只能預算償還債務。集體興辦公益事業(yè)，預算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準后才能預算。編制收支預算計劃，經村兩委研究決定，通過村民代表大會并報主管部門審核。對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。七、財務公開制度村級財務公開由經營管理站記賬服務中心提供財務公開資料，每進行兩次財務收支公布（第二季度和第四季度），公開內容要真實全面。民主理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執(zhí)行情況向群眾代表大會公布。六、民主理財制度民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監(jiān)督管理工作。各項收據手續(xù)不健全、內容不清、字跡模糊、票據不規(guī)范、開支不合理的39。不準將村內集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。五、現金管理制度村報賬員（出納）管理村內現金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現金（銀行存款）。村級報賬員嚴格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好核算分析，參與擬定財務預算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情況。村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業(yè)務素質和財務管理水平。四、財務人員管理制度村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進行分設，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經濟組織會計制度》有關法律法規(guī)認真貫徹落實，按章辦事。村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。村集體資產所有權、使用權、審批權實行“三權”不變的原則，確保集體資產不平調、不挪用、不侵占。對村內各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷。審批權限：（1）500元內（含500元）由村主任審批；（2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書記會簽；（3）20xx元以上由村兩委集體研究討論審批；（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產、重大開支應由村民代表大會或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點領導審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府審批同意后才能開支。二、財務審批制度嚴格實行一支筆審批。不得用集體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時，一定要到農戶家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進餐廳茶樓高消費。受災村民應由村兩委摸底造冊后，通過黨員、組長會議認定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災村民。（6）以上述各項補助要在確保當年村干部工資發(fā)放及村內資金正常運轉、不增加新的債務的情況下可以發(fā)放，否則一律不得發(fā)放。（4）村級目標管理獎：村干部要按年初分工完成任務而定，人平不得超過1000元/年，不得按職別分攤。（2）出市辦理公事的車費據實報銷，根據工作需要，但報銷生活費、補助及住宿費按國家一般工作人員有關規(guī)定報銷。（1）支部書記、村主任每人每月電話費為60元/月。但增加原則是：村干部工資人平不得突破12100元，確保轉移支付不得挪作其他開支。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)的轉移支付。村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時與村報賬員（出納）結清賬款，履行結賬手續(xù)，不得拖欠。村內各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結算時不得超預算開支，減少年內負債，確保資金正常運轉。財務規(guī)章制度2一、財務收支管理制度村級財務做到收有憑，付有據，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。（三）每年年終會計人員要將本內的財務檔案進行整理裝訂成冊，統(tǒng)一歸檔管理。第十六條檔案管理（一）檔案實行專人管理，未經領導同意，非本單位專業(yè)人員不得查詢。（八）使用外來磁盤，必須先殺毒后再使用。（六）微機管理人員應及時對重要數據作好備份與標識。（四）微機室要經常保持清潔、