【正文】 加會議。現(xiàn)將自查自糾階段工作報(bào)告如下：一、自查自糾組織實(shí)施情況我單位于2010年7月30日向下屬各單位下發(fā)《關(guān)于成立我單位“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》，成立了以單位一把手為組長的“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了“小金庫”專項(xiàng)治理工作辦公室，由單位財(cái)務(wù)資金部具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。小金庫的可能存在形態(tài)包括（）。下列屬于清查票據(jù)法清查內(nèi)容的有（）。多選題：以下屬于可能會產(chǎn)生小金庫的行為的是（）。[題號：qhx005788] a、審閱相關(guān)資料法 b、突擊盤庫 c、調(diào)查取證法 d、現(xiàn)場勘察法您的回答：d 正確答案：d 題目解析：主要到被檢查單位辦公場所進(jìn)行實(shí)地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機(jī)站等情況，按照目前市場運(yùn)作機(jī)制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。認(rèn)真檢查歷任會計(jì)、出納人員的交接記錄，主要到被檢查單位辦公場所進(jìn)行實(shí)地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機(jī)站等情況，按照目前市場運(yùn)作機(jī)制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。[題號：qhx005786] a、審查會計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)?b、審查合同、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況 c、查閱會計(jì)人員交接記錄 d、審核票據(jù)編號是否連續(xù)您的回答：d 正確答案：d 題目解析：審閱相關(guān)資料法包括以下內(nèi)容：審查會計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)?；審查合同、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會議記錄，因?yàn)闀h記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索；查閱會計(jì)人員交接記錄?？梢砸云睋?jù)領(lǐng)購、使用、繳銷、結(jié)存登記為線索，通過計(jì)算機(jī)排序、計(jì)算或人工摸排審核尋找差異。這種檢查方法是（）。認(rèn)真檢查歷任會計(jì)、出納人員的交接記錄，可能會發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問題的線索。[題號：qhx005785] a、審閱相關(guān)資料法 b、清查票據(jù)法 c、調(diào)查取證法 d、延伸審計(jì)法您的回答：a 正確答案：a 題目解析：審閱相關(guān)資料法包括以下內(nèi)容：審查會計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)?；審查合同、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會議記錄，因?yàn)闀h記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索；查閱會計(jì)人員交接記錄。[題號：qhx005784] a、檢查的突擊性b、重點(diǎn)審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來源 d、對單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過審查各項(xiàng)開支，檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時(shí)延伸到關(guān)聯(lián)單位。[題號：qhx006131] a、對 b、錯(cuò)您的回答：a 正確答案：a小金庫”始于上世紀(jì)七十年代末財(cái)政部組織清理的“小錢柜”，而1986年開展稅收財(cái)務(wù)物價(jià)大檢查時(shí)開始俗稱“小金庫”。[題號：qhx006130] a、對 b、錯(cuò)您的回答：b 正確答案：b 題目解析：突擊盤存法最重要的把握時(shí)機(jī)。[題號：qhx005776] a、對 b、錯(cuò)您的回答：b 正確答案：b 題目解析：采用清查票據(jù)法應(yīng)檢查作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。[題號：qhx005779] a、對 b、錯(cuò)您的回答：b 正確答案：b 題目解析：在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，向資金往來單位或其下屬單位進(jìn)行審計(jì)屬于延伸檢查法。這種形式的“小金庫”隱蔽性較強(qiáng)，只有經(jīng)辦人和單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)等少數(shù)幾個(gè)人知道，有的單位只有一人知道。這種股權(quán)、債權(quán)往往是以一種契約或協(xié)議的形式出現(xiàn)，甚至是一種口頭上的承諾。（五）股權(quán)和債權(quán)形態(tài)。多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車、房屋等不在賬面反映，為“小金庫”的進(jìn)一步繁衍生息提供了基礎(chǔ)，多與資產(chǎn)出租、處置收入不入賬等相關(guān)。這類形態(tài)的“小金庫”可以說是在當(dāng)前金融證券市場異?；钴S的情況產(chǎn)生的一種新形式的“小金庫”。（三）有價(jià)證券形態(tài)。銀行存款形態(tài)的“小金庫”，是當(dāng)前小金庫的主要形態(tài)，金額往往較大，主要由單位或部門支配，一般掛靠于二級單位或關(guān)聯(lián)單位，部分甚至以個(gè)人存款形式存在。四是商業(yè)行為的各種回扣等。二是采用虛列支出的方法，套取現(xiàn)金。表現(xiàn)為：一是收入不入賬，保險(xiǎn)柜直接存放現(xiàn)金。從實(shí)際情況來看，“小金庫”存在形態(tài)十分繁雜，具體來說：（一）現(xiàn)金形態(tài)。如在往來科目中列收列支；超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、津貼；公款旅游；請客、送禮等，但只要是在國家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，就不能認(rèn)定為“小金庫”，只能按違反財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)法律、法規(guī)、制度進(jìn)行處理、處罰。認(rèn)定是否屬于“小金庫”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。對比這兩個(gè)定義，我們可以明顯感覺其中的差別。行《關(guān)于清理檢查“小金庫”意見的通知》，將“小金庫”定義為：凡違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會計(jì)部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金均屬“小金庫”。第三篇：“小金庫”專項(xiàng)治理材料2011全南縣 “小金庫” 治理業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)材料一、“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括： 1．違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”； 2．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；3．以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”； 4．經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”； 5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”； 7．上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。根據(jù)今年我局“小金庫”專項(xiàng)治理工作來看，雖然我局沒有設(shè)立“小金庫”現(xiàn)象，但通過這一系列治理工作，也發(fā)現(xiàn)存在個(gè)別不容忽視的問題，主要有個(gè)別人員思想認(rèn)識不到位，重視程度不高，個(gè)別部門自查自糾工作不夠深入細(xì)致，工作進(jìn)展不平衡等問題。通過責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使任何人不敢有設(shè)立“小金庫”的思想。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制的重要保障。包括新增會計(jì)憑證審核需經(jīng)會計(jì)把關(guān)，銀行收、支款項(xiàng)短信及時(shí)提醒，對財(cái)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)一步細(xì)化，責(zé)任到人，任務(wù)到崗。今年我局分別經(jīng)過省、市局的財(cái)務(wù)檢查，通過檢查進(jìn)一步規(guī)范了我局的財(cái)務(wù)收、支制度。為確保銀行存款安全使用，堅(jiān)持每周或半月與銀行對賬一次，嚴(yán)格執(zhí)行銀行印鑒、密碼器管理使用“雙崗雙分離”制度?，F(xiàn)金管理均依照國家有關(guān)現(xiàn)金核算、管理和使用規(guī)定辦理，采取備用金制度，現(xiàn)金收付的審批、稽核、收付入賬等嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。目前我局經(jīng)費(fèi)收支核算均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位經(jīng)費(fèi)賬戶及時(shí)、完整、統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒有預(yù)算關(guān)系的單位使用和設(shè)臵帳外帳、小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違紀(jì)行為，也沒有與企業(yè)的資金往來和