加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的幾點(diǎn)建議范文大全-文庫吧資料
2024-10-29 01:32本頁面
【正文】 修回訪等。（2）水費(fèi)、車位費(fèi)等其他費(fèi)用的收繳情況。（6）絕當(dāng)物品、寄賣品和黃金等銷售情況。（4）關(guān)注費(fèi)息率變化。（2）貸款的賬齡分析，關(guān)注時(shí)間較長的貸款情況。（5）代收代付款的收支情況等。（3）房產(chǎn)銷售、按揭貸款、開發(fā)成本和費(fèi)用情況。地產(chǎn)（1）資金支付審批程序，高息借款的支付利息情況。（5）資產(chǎn)保養(yǎng)、維修，檢查資產(chǎn)的閑置和利用情況。（3）酒店綜合毛利率以及各經(jīng)營部門的毛利率的變化情況，是否存在異常。（六）對各公司審計(jì)具體內(nèi)容如下：酒店（1）應(yīng)收應(yīng)付往來款的金額、賬齡，應(yīng)收款和月收入額的配比程度，與歷史數(shù)據(jù)對比增減變化情況。（四）評價(jià)被審計(jì)公司財(cái)務(wù)部門的工作質(zhì)量和監(jiān)控能力，發(fā)現(xiàn)問題并指導(dǎo)工作。（二）評價(jià)集團(tuán)所屬被審計(jì)單位經(jīng)營成果和經(jīng)濟(jì)效益，各項(xiàng)活動(dòng)是否符合成本效益，揭示不經(jīng)濟(jì)、不合理的行為。（五）負(fù)責(zé)對各公司開展財(cái)務(wù)預(yù)算、資產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控制度、固定資產(chǎn)投資、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)。（三）負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)各公司貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司規(guī)定、規(guī)章制度情況，負(fù)責(zé)對各公司及其高層管理人員的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)效益及任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。其職責(zé)是：（一）擬定集團(tuán)有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)的規(guī)章制度，提交集團(tuán)會(huì)議研究。以上是我對如何做好集團(tuán)公司內(nèi)審工作的一點(diǎn)思考，不足之處請多包涵。第八、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流財(cái)務(wù)工作是一個(gè)非常綜合、知識更新非?？斓男袠I(yè)，審 計(jì)工作更突出它的手段的多樣性，因此增強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流的重要性不言而喻。盡管委托事務(wù)所審計(jì)存在客觀性強(qiáng)、人際關(guān)系緩沖空間大等優(yōu)點(diǎn)，但同時(shí)也有它的缺點(diǎn)：不能培養(yǎng)內(nèi)審人員獨(dú)當(dāng)一面的能力；如果主審人員發(fā)生變化，勢必存在新人重新了解企業(yè)的過程。第六、密切與集團(tuán)以及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)等相關(guān)部門的聯(lián)系工作密切與集團(tuán)以及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門的關(guān)系，對于我們開展工作、增進(jìn)相互了解，創(chuàng)造良好外部環(huán)境有著非常重要的意義。第五、加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的事中監(jiān)督象本次對燃?xì)夤镜膶徲?jì)，目的之一就是要從企業(yè)創(chuàng)建初期就開始了解，開始發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。這次將所審項(xiàng)目尤其是投資和往來均做了詳細(xì)備注，從而可以幫助閱讀者省卻了翻閱原始資料，方便了閱讀。第四、建立工作底稿標(biāo)準(zhǔn)制度內(nèi)部審計(jì)工作底稿，由于主要是提供給內(nèi)部決策做參考，因此不應(yīng)同于事務(wù)所粗略型的審計(jì)工作底稿，而應(yīng)力求在底稿中詳細(xì)備注。與企業(yè)交換意見。（4）、詳細(xì)翻閱憑證、協(xié)議等資料。（2）、核實(shí)重點(diǎn)問題。下達(dá)審計(jì)通知書進(jìn)駐企業(yè)。第三、形成規(guī)范的內(nèi)部審計(jì)流程 對于內(nèi)部審計(jì)工作，應(yīng)形成規(guī)范的審計(jì)流程，個(gè)人認(rèn)為可以有以下步驟：通過用友NC系統(tǒng)或企業(yè)提供的電子數(shù)據(jù)，形成審計(jì)工作底稿的基本框架。同時(shí)，預(yù)算資料反映了企業(yè)下一的經(jīng)營思路，對于把握審計(jì)重點(diǎn)也有著非常重要的意義。我認(rèn)為，可以要求相關(guān)部門為審計(jì)部設(shè)置該項(xiàng)權(quán)限，從而可以及時(shí)獲取我們需要的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，滿足我們對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性的要求而不必再向企業(yè)索取數(shù)據(jù)。第二、注重企業(yè)信息的日常搜集工作集團(tuán)所屬企業(yè)日常的各種信息，都是內(nèi)審人員需要關(guān)注的，在日常工作中，就應(yīng)該重視企業(yè)經(jīng)營、投資等各方面的信息變化。下達(dá)審計(jì)通知書后，我認(rèn)為可以利用企業(yè)報(bào)送的電子數(shù)據(jù)，如報(bào)表、序時(shí)賬、科目余額表、往來明細(xì)表、往來余額表、固定資產(chǎn)折舊表等在進(jìn)駐前構(gòu)建起審計(jì)工作底稿框架，避免在進(jìn)駐后再做這些審計(jì)基礎(chǔ)工作。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)工作底稿內(nèi)容比較詳細(xì)，編制完成預(yù)計(jì)需要一至兩天的時(shí)間，從而擠占了審計(jì)及分析的時(shí)間。審計(jì)組的第一天上午幾乎就是坐著等資料，財(cái)務(wù)資料遲遲不能提供，耗費(fèi)了寶貴的時(shí)間。通過幾天的工作、觀察和了解，結(jié)合自己在內(nèi)審工作的一些體會(huì)，對于如何做好內(nèi)審計(jì)工作有一些初步的想法提供給您，希望能為集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)工作起到一定的作用。同時(shí)，加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，推行內(nèi)審手段的智能化，高度重視內(nèi)審人員的計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，推行審計(jì)自動(dòng)化、無紙化，引導(dǎo)內(nèi)審人員向復(fù)合型創(chuàng)新型轉(zhuǎn)變，全面提高內(nèi)審隊(duì)伍的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。同時(shí)，要重視內(nèi)審人員的后續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，鼓勵(lì)其參加注冊審計(jì)師、注冊會(huì)計(jì)師等資格考試。高素質(zhì)的內(nèi)審人員，是做好內(nèi)審工作的基礎(chǔ)。每年組織開展內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量互查和項(xiàng)目質(zhì)量評優(yōu)，積極實(shí)施項(xiàng)目精品工程，選送優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目參加上級審計(jì)機(jī)關(guān)質(zhì)量評比，幫助內(nèi)審機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善內(nèi)部質(zhì)量管理制度，增強(qiáng)內(nèi)審人員的責(zé)任意識和依法審計(jì)意識，提高內(nèi)審執(zhí)法水平，努力使我縣內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化和法制化。各單位要按照《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合本部門實(shí)際制定各項(xiàng)內(nèi)控制度和有關(guān)規(guī)定。一是要制定切實(shí)可行的內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定，明確各單位內(nèi)審工作的對象、任務(wù)、職責(zé)、權(quán)限，同時(shí)要明確審計(jì)程序，規(guī)范部門、鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街
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