【正文】 的影響。因此，需要認真做好貫徹實施工作。通過系統(tǒng)的管理能夠實時監(jiān)控各類銀行結算賬戶的開立和使用，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存款人違規(guī)開戶的行為，防止單位存款人多頭開戶，遏制利用銀行賬戶進行逃稅、逃貸、逃債；同時，利用集中存儲的各類賬戶信息，與異常支付監(jiān)測系統(tǒng)進行分析比對，可以更有效地識別、分析各類可疑支付交易，以利于防范和打擊洗錢、詐騙等違法犯罪活動，并在此基礎上拓展支付信用信息申報功能，向社會提供存款人支付信用的查詢，促進社會信用制度的建設。銀行結算賬戶管理系統(tǒng)主要包括審核、存儲、控制、查詢、統(tǒng)計、監(jiān)測以及開戶登記證管理等功能。？答：為了保障《辦法》的實施，及時掌握和監(jiān)控銀行結算賬戶的開立和使用情況，中國人民銀行正在開發(fā)全國統(tǒng)一的銀行結算賬戶管理系統(tǒng)。根據(jù)《行政處罰法》、《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，《辦法》以專門的條款對銀行在銀行結算賬戶的開立、使用、變更或撤銷中的違規(guī)行為規(guī)定了相應的處罰措施，明確了其應承擔的經濟責任、行政責任和法律責任，主要包括：（一）銀行存在違反《辦法》規(guī)定為存款人多頭開立銀行結算賬戶的；對明知或應知是單位資金，允許以自然人名稱開立賬戶存儲的，對其給予警告并處以5萬元以上30萬元以下的罰款，對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準、責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經營金融業(yè)務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。、使用、變更或撤銷中應承擔哪些責任和義務‘銀行違反規(guī)定將受到什么處罰？答：銀行在為存款人辦理銀行結算賬戶開立、撤銷和變更以及銀行結算賬戶使用中的責任和義務主要包括：應對存款人開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查；對單位申請開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位申請開立的專用存款賬戶應及時報經中國人民銀行核準，并根據(jù)中國人民銀行的核準向存款人核發(fā)開戶登記證；開立或撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，應在存款人基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章，并將開立的以上三類賬戶及時通知基本存款賬戶開戶銀行；為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權利與義務；按照《辦法》規(guī)定對單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶款項的支付進行監(jiān)督；按照《辦法》規(guī)定和現(xiàn)金管理規(guī)定，監(jiān)督現(xiàn)金的支付；建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和開戶的相關證明文件的原件或復印件留存歸檔；按照《辦法》規(guī)定辦理銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷手續(xù)，并向中國人民銀行報送相關資料；應建立開銷戶登記制度和銀行賬戶管理檔案，并按規(guī)定進行管理；依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。（三）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項，存款人未在規(guī)定期限內通知銀行的，給予警告并處以1000元的罰款。根據(jù)《行政處罰法》、《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，《辦法》以專門的條款對存款人在銀行結算賬戶的開立、使用、變更或撤銷中的違規(guī)行為規(guī)定了相應的處罰措施，明確了其應承擔的經濟責任、行政責任和法律責任，主要包括：（一）存在違反《辦法》規(guī)定開立銀行結算賬戶，偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶，違反《辦法》規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶行為之一的非經營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款；有前述行為之一的經營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。存款人在銀行結算賬戶的使用中應承擔的責任與義務主要包括：不得違規(guī)將單位款項轉入個人銀行結算賬戶；不得違規(guī)支取現(xiàn)金；不得利用銀行結算賬戶逃廢銀行債務；不得利用銀行結算賬戶偷逃稅款、套取現(xiàn)金及其它違法犯罪活動；不得出租、出借銀行結算賬戶；不得將基本存款賬戶之外的款項轉入或存入單位銀行卡賬戶。、使用、變更或撤銷銀行結算賬戶中應承擔哪些責任和義務“存款人違反規(guī)定將受到什么處罰？答：為促使存款人嚴格按照《辦法》規(guī)定開立和使用銀行結算賬戶，《辦法》明確了存款人在開立、使用、變更和撤銷銀行結算賬戶中應承擔的責任和義務。對存款人變更預留銀行簽章的，銀行應留存相關證明文件的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。單位因遺失原因需要變更預留銀行簽章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關證明文件；單位因管理需要變更預留銀行簽章的，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。根據(jù)目前國家有關法律、法規(guī)規(guī)定，執(zhí)法機關對存款人銀行結算賬戶進行查詢、凍結、扣劃的具體權限如下表： ？答：存款人預留銀行簽章是存款人開立銀行結算賬戶后憑以辦理款項支付結算的權利證明，也是開戶銀行辦理收付結算的審核依據(jù)。、凍結、扣劃？答：《辦法》規(guī)定，除國家法律、法規(guī)另有規(guī)定外，銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。？答：存款人賬戶信息資料是存款人在申請開立、變更、撤銷銀行結算賬戶時所提供的相關證明文件、開戶申請書、賬戶管理協(xié)議、預留簽章等相關信息資料的統(tǒng)稱，它是銀行了解和采集客戶基本信息的重要來源，是證明存款人合法身份和具備開戶資格的必備資料，是銀行與存款人服務關系生效、明確權利義務關系的重要依據(jù)，是銀行接受存款人委托，辦理收付結算的審核依據(jù)。銀行通過對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢，可以及時掌握存款人的基本情況，確保其開戶資格的合規(guī)性和賬戶信息資料的真實、完整，保障存款人資金收付活動的正常運行。同時，為保護存款人的合法權益，當存款人要求支取原賬戶款項時，應向開戶銀行出具合法擁有賬戶支配權的證明文件，經開戶銀行確認后核對財務，補辦銷戶手續(xù)，結清余款?！皢挝凰邞簟痹谝欢ǔ潭壬媳砻鞔婵钊艘褯]有開立銀行結算賬戶辦理資金收付活動的內在需要，此類賬戶如果任其長期“睡眠”，一方面不利于存款人有效控制和管理其資金，甚至有可能會由于一些客觀因素造成賬戶資金被冒名竊取或挪用，造成不必要的損失；另一方面也加大了銀行的管理成本。清算組只能在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結算賬戶。？答：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產法》（試行）及相關法律法規(guī)的規(guī)定，人民法院應當自宣告企業(yè)破產之日起十五日內成立清算組，清算組可持人民法院的批文申請開立臨時存款賬戶，其賬戶名稱應與清算組的全稱及公章一致。，銀行應如何處理？答：《辦法》規(guī)定，存款人因被撤并、解散、宣告破產或關閉的或者注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷銀行結算賬戶的，應在5個工作日內主動到開戶銀行辦理撤銷銀行結算賬戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)。（三）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續(xù)時，應在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期，并由經辦人員簽署名章，同時于撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告?！俺蜂N銀行結算賬戶申請書”由銀行統(tǒng)一印制和管理，應包含以下內容：（1）賬戶名稱；（2）賬號；（3）開戶銀行名稱；（4）賬戶性質；（5）開戶登記證核準號（臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶除填寫該賬戶開戶登記證核準號外還應填寫基本存款賬戶開戶登記證核準號）；（6）銷戶原因。但存款人未清償開戶銀行債務的，不得撤銷該銀行結算賬戶。存款人有下列情形的，應向開戶銀行提出撤銷賬戶申請：（一）被撤并、解散、宣告破產或關閉的；（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（三）因遷址需要變更開戶銀行的；（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。為保證全面和真實反映存款人已開立各類銀行結算賬戶的信息，開戶銀行在核發(fā)基本存款賬戶登記時，必須要根據(jù)原開戶銀行出具的“已開立銀行結算賬戶清單”，將存款人開立的其他銀行結算賬戶信息登記在基本存款賬戶開戶登記證上。但存款人的類別、登記證書和營業(yè)執(zhí)照編號不得變更。因此，要求存款人申請重新開立基本存款賬戶時，必須出具“已開立銀行結算賬戶清單”。存款人向其他銀行申請重新開立基本存款賬戶時，應按規(guī)定如實填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”，并與相關的證明文件和原基本存款賬戶開戶行出具的“已開立銀行結算賬戶清單”一并提交銀行審核。存款人“轉戶”應按照《辦法》規(guī)定辦理銷戶手續(xù)，并將基本存款賬戶開戶登記證提交給開戶銀行。其中，單位存款人因變更名稱、法定代表人或負責人，基本存款賬戶開戶銀行應將變更信息記載在存款人基本存款賬戶開戶登記證上，基本存款賬戶開戶登記證只能記載一次變更信息，已記載過變更信息的，應重新?lián)Q發(fā)基本存款賬戶開戶登記證；預算單位專用存款賬戶、異地臨時存款賬戶開戶銀行應為存款人重新?lián)Q發(fā)開戶登記證?！白兏y行結算賬戶內容申請書”由開戶銀行統(tǒng)一印制和管理，內容須包括：（1）賬戶名稱；（2）賬號；（3）開戶銀行名稱；（4）開戶登記核準號（其中非基本存款賬戶還需填寫基本存款賬戶開戶登記證核準號）；（5）變更事項及變更后的內容。個人存款人變更姓名、身份證件種類及號碼、地址、郵編、電話的，應及時到開戶銀行申請辦理開戶資料信息變更手續(xù)。根據(jù)賬戶管理的要求，存款人下列賬戶資料變更后，應向開戶銀行辦理變更手續(xù)：（1）存款人的賬戶名稱；（2）單位的法定代表人或主要負責人；（3）地址、郵編、電話；（4）注冊資金等信息；（5）其它資料。如果存款人賬戶信息資料變更而不及時到開戶銀行辦理變更手續(xù)，會影響存款人的資金收付結算，影響存款人的資金安全，例如銀行在支付大額款項時，除核對存款人簽章外，必須時還需與存款人進行確認，若存款人的聯(lián)系人、電話等變更后不及時通知銀行，可能會影響存款人的資金安全。注冊資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。注冊驗資的存款人未經工商行政管理部門核準的，在驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免假借驗資，利用驗資賬戶進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，《辦法》還規(guī)定，因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請開立新的臨時存款賬戶。另外，為了確保臨時機構、臨時經營活動行為人正常業(yè)務活動的順利開展，滿足其資金結算需要，《辦法》規(guī)定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務需要，存款人可以申請展期。另一方面是因為存款人的活動行為結束后，如果銀行結算賬戶不作撤銷處理，容易被不法分子所利用?！掇k法》規(guī)定，銀行在開設臨時存款賬戶時，應根據(jù)存款人開戶證明文件確定的期限和存款人的需要，確定臨時存款賬戶的有效期限，其最長有效期限為兩年。存款人如果在其基本存款賬戶開戶銀行取得借款或辦理結算，完全可以直接在基本存款賬戶中進行核算，無需另外開立一般存款賬戶，這也同存款人資金集中核算和統(tǒng)一管理的要求相吻合。同時，通過現(xiàn)代化管理手段和實施有效的管理，既可滿足存款人辦理支付結算的多種需要，為銀行公平競爭創(chuàng)造條件，又能做到放而不亂，促進銀行開展業(yè)務創(chuàng)新，改進服務水平，提高中國銀行業(yè)的整體競爭實力。因此《辦法》規(guī)定,只要存款人具有借款或其他結算需要，都可以申請開立一般存款賬戶。？答：按照1994年的《銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只有在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，或與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位，方可申請開立一般存款賬戶。根據(jù)規(guī)定，具備開立基本存款賬戶資格的存款人大部分是具有民事權利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人和其他組織，包括企業(yè)法人、機關、事業(yè)單位、社會團體、軍隊、武警部隊、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利為目的的民辦學校、福利院、醫(yī)院）等。除以上三種銀行結算賬戶外，存款人開立其他銀行結算賬戶不需經中國人民銀行核準,但開戶銀行必須在規(guī)定期限內向中國人民銀行備案。因注冊驗資開立的臨時存款賬戶在注冊驗資期間只收不付，且注冊驗資的期限較短，一般為3—6個月，《辦法》規(guī)定開立此類臨時存款賬戶不需要中國人民銀行核準。為了更好地對單位銀行結算賬戶實施有效管理，《辦法》進一步強化了基本存款賬戶在單位銀行結算賬戶中的統(tǒng)馭地位，保證其真實性和唯一性，規(guī)定對開立基本存款賬戶實行嚴格的核準制度?；敬婵钯~戶在單位銀行結算賬戶中起龍頭作用，是單位開立其他銀行結算賬戶的前提。應該進一步明確的是，一方面，存款人可以根據(jù)需要自主選擇銀行開立銀行結算賬戶，并與開戶銀行依據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，通過協(xié)議的形式明確雙方的權利和義務，嚴格按照協(xié)議約定履行相應的責任和義務；另一方面，存款人也不應以開戶銀行嚴格執(zhí)行規(guī)章制度為由隨意轉移銀行結算賬戶。如中央預算單位的預算資金屬于國家財政性資金，為加強預算資金管理，根據(jù)財政部和中國人民銀行聯(lián)合頒發(fā)的《中央預算單位銀行結算賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定，中央預算單位應在國有、國家控股商業(yè)銀行，或經批準允許為預算單位開戶的商業(yè)銀行開立銀行結算賬戶。此條款一方面保護了存款人作為經濟主體應有的自主選擇權，也有效防范了銀行間的不正當競爭和行業(yè)腐敗行為。根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行開展業(yè)務，應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。？答：《辦法》中“存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶”的規(guī)定，主要是考慮了存款人對其資金具有自主支配權，需要根據(jù)地理位置、結算需要、與其他經濟組織的合作關系、銀行的服務質量等選擇銀行開立銀行結算賬戶；同時，多種組織形式、不同規(guī)模的銀行同時并存，及其在服務手段、風險管理等方面的差異，客觀上也為有不同結算需求的存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。同時，個體工商戶也具有把生產經營性資金和個人消費資金分開的內在要求。個體工商戶從事經營活動存在各種結算需要，《辦法》將個體工商戶銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理，有利于銀行為其提供各種支付結算服務?！掇k法》將其納入單位銀行結算賬戶管理，表明個體工商戶開立的銀行結算賬戶將享有同單位銀行結算賬戶相同的銀行結算服務。此規(guī)定具有積極的現(xiàn)實意義：一是有利于提高個體工商戶的經濟地位，促進個體經濟健康發(fā)展。？答：當前，大多數(shù)個體工商戶未以字號在工商行政管理部門注冊，多以自然人身份開立儲蓄賬戶并用于辦理經營性資金的支付結算，導致個