【正文】 3,000, 22,000, 10,000, 6,000, 25,000, 81,000,期初數(shù) 25,000,借款金額(萬(wàn)元)30,000, 30,000, 60,000, 20,000, 10,000, 150,000,應(yīng)付票據(jù)截止2011年12月31日150,000,。(1)固定資產(chǎn)項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù) 原值房屋建筑物 21,553, 19,612, 41,165, 機(jī)器設(shè)備 85,061, 83,386, 168,447, 辦公設(shè)施及其他 2,242, 3,220, 5,462, 合計(jì) 108,857, 106,218, 215,075,(2)累計(jì)折舊期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù) 18,378, 10,441, 28,820,xxxxxxxxxxxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注8在建工程截止2011年12月31日8,260, 項(xiàng)目名稱 模具車間 職工公寓 合 計(jì)期末數(shù)3,652, 4,608, 8,260,款項(xiàng)來(lái)源自籌自籌短期借款截止2011年12月31日81,000,。(2)其他應(yīng)收款前三位基本情況如下：?jiǎn)?位 名 稱 年末余額 占總額比例（%）xxx 9,651, xxx 9,500, xxx 551, xxx 126, xxx 33, 合 計(jì) 19,863, 存貨截止2011年12月31日 60,520,。(2)預(yù)付賬款前九位基本情況如下：?jiǎn)?位 名 稱 年末余額 占總額比例（%）xxx 5,952, xxx 5,891, xxx 5,759, xxx 4,944, xxx 4,901, xxx 4,241, xxx 1,065, xxx 756, xxx 560, 合 計(jì) 34,073, 備注設(shè)備款 設(shè)備款 材料款 設(shè)備款 材料款 材料款 工程款 電費(fèi) 模具款xxxxxxxxxxxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注7其他應(yīng)收款截止2011年12月31日19,863,。(2)應(yīng)收賬款前七位基本情況如下：?jiǎn)?位 名 稱 xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 合 計(jì)賬 齡 1年以內(nèi) 合 計(jì)年末余額 5,652, 4,581, 3,657, 3,495, 3,024, 2,986, 2,698,占總額比例（%） 備注 貨款 貨款 貨款 貨款 貨款 貨款 貨款26,096, 期末數(shù) 金額 比例(%)35,103, 35,103, 期初數(shù)金額19,635, 19,635,比例(%) 預(yù)付賬款截止2011年12月31日35,103,。本期末未提壞賬準(zhǔn)備。(2)應(yīng)收票據(jù)全部為銀行承兌匯票。項(xiàng) 目 現(xiàn) 金 銀 行 存 款 其他貨幣資金 合 計(jì)期末數(shù) 538, 18,769, 80,500, 99,807,期初數(shù) 368, 11,617, 15,000, 26,986, 期初數(shù) 15,632, 15,632,應(yīng)收票據(jù)截止2011年12月31日29,895,。1利潤(rùn)分配政策董事會(huì)提出利潤(rùn)分配方案，經(jīng)股東會(huì)通過(guò)向投資者進(jìn)行分配。1收入確認(rèn)原則公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方；公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)；相關(guān)收入已經(jīng)收到或取得了收款證據(jù)，并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。c、停止資本化：當(dāng)所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可用狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化。B、借款費(fèi)用資本化的期間：a、開(kāi)始資本化：當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額開(kāi)始資本化：資本支出已經(jīng)發(fā)生；借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購(gòu)建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化；其他輔助費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。B、籌建期間發(fā)生的費(fèi)用（除購(gòu)建固定資產(chǎn)以外），先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用歸集，在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月一次計(jì)入損益。當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：a、已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響； b、市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；c、已超過(guò)法律保護(hù)期限，但仍具有部分使用價(jià)值； d、足已證明實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。專利權(quán)、技術(shù)使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、軟件按10年平均攤銷。1無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷方法A、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷方法：無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。在建工程成本包括工程用設(shè)備、建筑施工、安裝成本以及在達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)前發(fā)生的工程借款利息等，在建工程完工交付使用時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。當(dāng)存在下列情況之一時(shí)，按照固定資產(chǎn)賬面價(jià)值全額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備： a、長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)計(jì)的未來(lái)不會(huì)再使用，且已無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)； b、由于技術(shù)進(jìn)步等原因，已不可使用的固定資產(chǎn)；c、雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格產(chǎn)品的固定資產(chǎn)； d、已遭毀損，以致于不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)； e、其他實(shí)質(zhì)上已不能再給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。各類固定資產(chǎn)的估計(jì) xxxxxxxxxxxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注3使用年限及年折舊率如下：類 別 使用年限 年折舊率房屋及建筑物 20 % 車 輛 5 19% 其他設(shè)備 10 % B、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法：終了，對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查。1固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法及減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法A、公司固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為使用年限在一年以上且單位價(jià)值在2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)。B、長(zhǎng)期股權(quán)投資: 本公司擁有被投資單位表決權(quán)資本總額的20%或者以上，或雖不足20%但具有重大影響的采用權(quán)益法核算；擁有被投資單位表決權(quán)資本總額的20%以下，或雖擁有20%或20%以上，但不具有重大影響的，采用成本法核算。B、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的標(biāo)準(zhǔn)和方法：由于存貨遭受毀損，全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或售價(jià)低于成本等原因，使存貨成本部分不可回收，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本與其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。產(chǎn)成品入庫(kù)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，出庫(kù)采用加權(quán)平均法。存貨核算方法A、公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失核算方法 壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為: 因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍然不能收回的款項(xiàng)；或因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)三年確實(shí)不能收回的款項(xiàng)。持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息，除取得時(shí)已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的外，以實(shí)際收到時(shí)作為投資成本的收回，沖減短期投資的賬面價(jià)值?，F(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值 變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以實(shí)際成本為計(jì)價(jià)原則。會(huì)計(jì)公司采用公歷制，即會(huì)計(jì)自公歷1月1日起至12月31日止。（國(guó)家限制和禁止的除外；涉及需經(jīng)法律法規(guī)審批的憑許可證經(jīng)營(yíng)）。項(xiàng) 目現(xiàn) 金銀 行 存 款其他貨幣資金合 計(jì) 期末數(shù) 538, 18,769, 80,500, 99,807, 期初數(shù) 368, 11,617, 15,000, 26,986, 期初數(shù)15,632, 15,632,應(yīng)收票據(jù)截止2011年12月31日29,895,。1利潤(rùn)分配政策董事會(huì)提出利潤(rùn)分配方案，經(jīng)股東會(huì)通過(guò)向投資者進(jìn)行分配。1收入確認(rèn)原則公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方；公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)；相關(guān)收入已經(jīng)收到或取得了收款證據(jù)，并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。c、停止資本化：當(dāng)所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可用狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化。b、借款費(fèi)用資本化的期間： a、開(kāi)始資本化：當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額開(kāi)始資本化：資本支出已經(jīng)發(fā)生；借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購(gòu)建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化；其他輔助費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。b、籌建期間發(fā)生的費(fèi)用（除購(gòu)建固定資產(chǎn)以外），先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用歸集，在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月一次計(jì)入損益。當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備： a、已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響； b、市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)； c、已超過(guò)法律保護(hù)期限，但仍具有部分使用價(jià)值； d、足已證明實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。專利權(quán)、技術(shù)使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、軟件按10年平均攤銷。1無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷方法 a、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷方法：無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。在建工程成本包括工程用設(shè)備、建筑施工、安裝成本以及在達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)前發(fā)生的工程借款利息等，在建工程完工交付使用時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。當(dāng)存在下列情況之一時(shí)，按照固定資產(chǎn)賬面價(jià)值全額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備： a、長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)計(jì)的未來(lái)不會(huì)再使用，且已無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)； b、由于技術(shù)進(jìn)步等原因，已不可使用的固定資產(chǎn)； c、雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格產(chǎn)品的固定資產(chǎn)； d、已遭毀損，以致于不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)； e、其他實(shí)質(zhì)上已不能再給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。各類固定資產(chǎn)的估計(jì)使用年限及年折舊率如下：類 別 使用年限 年折舊率房屋及建筑物 20 % 車 輛 5 19% 其他設(shè)備 10 % b、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法：年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查。1固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法及減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法 a、公司固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為使用年限在一年以上且單位價(jià)值在2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)。b、長(zhǎng)期股權(quán)投資: 本公司擁有被投資單位表決權(quán)資本總額的20%或者以上，或雖不足20%但具有重大影響的采用權(quán)益法核算；擁有被投資單位表決權(quán)資本總額的20%以下，或雖擁有20%或20%以上，但不具有重大影響的，采用成本法核算。b、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的標(biāo)準(zhǔn)和方法：由于存貨遭受毀損，全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或售價(jià)低于成本等原因，使存貨成本部分不可回收，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本與其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。產(chǎn)成品入庫(kù)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，出庫(kù)采用加權(quán)平均法。存貨核算方法 a、公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失核算方法壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為: 因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍然不能收回的款項(xiàng)；或因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)三年確實(shí)不能收回的款項(xiàng)。持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息，除取得時(shí)已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的外，以實(shí)際收到時(shí)作為投資成本的收回，沖減短期投資的賬面價(jià)值?，F(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值 變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以實(shí)際成本為計(jì)價(jià)原則。會(huì)計(jì)年度公司采用公歷制，即會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（國(guó)家限制和禁止的除外；涉及需經(jīng)法律法規(guī)審批的憑許可證經(jīng)營(yíng)）。損益情況的審計(jì) 逐個(gè)科目說(shuō)明。負(fù)債的審計(jì) 逐個(gè)科目說(shuō)明。五、應(yīng)予調(diào)整的事項(xiàng)（一）涉及稅收的調(diào)整事項(xiàng)（二）損益類調(diào)整事項(xiàng)（三）不涉及損益的重分類事項(xiàng)（四）其他需要調(diào)整的事項(xiàng)（上述調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)逐一列出內(nèi)容，金額和調(diào)整分錄）以上調(diào)整共應(yīng)增（減）利潤(rùn)（軋抵后凈額）x元。四、審計(jì)的范圍、重點(diǎn)和方法（一）審計(jì)的范圍母公司子公司（二）審計(jì)的重點(diǎn)企業(yè)在一定時(shí)期的財(cái)務(wù)收支的合法合規(guī)性及以一定時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債對(duì)財(cái)務(wù)收支的影響。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在害施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《xx會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理當(dāng)局的責(zé)任。本報(bào)告僅供貴公司之用，如因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本審計(jì)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)關(guān)。損益情況的審計(jì)逐個(gè)科目說(shuō)明。負(fù)債的審計(jì)逐個(gè)科目說(shuō)明。五、應(yīng)予調(diào)整的事項(xiàng)（一）涉及稅收的調(diào)整事項(xiàng)（二）損益類調(diào)整事項(xiàng)（三）不涉及損益的重分類事項(xiàng)（四）其他需要調(diào)整的事項(xiàng)（上述調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)逐一列出內(nèi)容，金額和調(diào)整分錄）以上調(diào)整共應(yīng)增（減）利潤(rùn)（軋抵后凈額）x元。四、審計(jì)范圍、重點(diǎn)和方法（一）審計(jì)的范圍母公司子公司（二）審計(jì)的重點(diǎn)企業(yè)在一定時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)、負(fù)債的真實(shí)狀況以及損益審計(jì)調(diào)整對(duì)凈資產(chǎn)的影響。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表