審計(jì)報(bào)告正文-文庫(kù)吧資料
2024-10-24 14:36本頁(yè)面
【正文】 的建議。或發(fā)現(xiàn)該單位上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”XXX個(gè)，涉及金額XXX元，其中：2006年滾存余額XXX元，2007年以來(lái)資金來(lái)源金額XXX元；使用XXX元；結(jié)余XXX元。描述小金庫(kù)事實(shí)時(shí)，除應(yīng)按上述要求描述外，還應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況詳細(xì)闡述形成原因，使用和結(jié)余情況。以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”截止到2010年XXX月XXX日，未發(fā)現(xiàn)該單位存在以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”的行為。或發(fā)現(xiàn)該單位虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”XXX個(gè)，涉及金額XXX元，其中：2006年滾存余額XXX元，2007年以來(lái)資金來(lái)源金額XXX元；使用XXX元；結(jié)余XXX元。描述小金庫(kù)事實(shí)時(shí)，除應(yīng)按上述要求描述外，還應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況詳細(xì)闡述形成原因，使用和結(jié)余情況。經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”截止到2010年XXX月XXX日，未發(fā)現(xiàn)該單位存在經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”行為?；虬l(fā)現(xiàn)該單位以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”XXX個(gè)，涉及金額XXX元，其中：2006年滾存余額XXX元，2007年以來(lái)資金來(lái)源金額XXX元；使用XXX元；結(jié)余XXX元。描述小金庫(kù)事實(shí)時(shí)，除應(yīng)按上述要求描述外，還應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況詳細(xì)闡述形成原因，使用和結(jié)余情況。用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”截止到2010年XXX月XXX日，未發(fā)現(xiàn)該單位存在用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”行為?；虬l(fā)現(xiàn)違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”XXX個(gè)，涉及金額XXX元，其中：2006年滾存余額XXX元，2007年以來(lái)資金來(lái)源金額XXX元；使用XXX元；結(jié)余XXX元。二、小金庫(kù)檢查情況（一）“小金庫(kù)”檢查情況截止到2010年XXX月XXX日，發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”XXX個(gè)，涉及金額XXX元（填來(lái)源金額，下同），其中：2006年滾存余額XXX元，2007年以來(lái)資金來(lái)源金額XXX元；使用XXX元；結(jié)余XXX元。一、基本情況簡(jiǎn)述該單位歷史沿革、登記管理機(jī)關(guān)、舉辦單位、開(kāi)辦資金、法定代表人、經(jīng)費(fèi)來(lái)源、宗旨和業(yè)務(wù)范圍、住所，現(xiàn)有行政事業(yè)在冊(cè)職工人數(shù)等。按照檢查的要求提供行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)表及注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為需要的其他資料，并保證所提供資料的真實(shí)、合法與完整是該單位管理當(dāng)局的責(zé)任；我們的責(zé)任是以《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》（中辦發(fā)【2009】18號(hào)）、《關(guān)于做好2010年“小金庫(kù)”治理工作的通知》（環(huán)函【2010】151號(hào)）等相關(guān)文件為依據(jù)，對(duì)被檢查單位是否存在“小金庫(kù)”發(fā)表檢查意見(jiàn)，對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出相應(yīng)的管理建議。附件：資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表所有者權(quán)益變動(dòng)表財(cái)務(wù)報(bào)表附注禮帽會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有
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