【正文】 目）負(fù)責(zé)人簽字。第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷審批要求（一）所有經(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)?？蒲薪?jīng)費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）》（校科〔20xx〕22號(hào)）執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷管理制度13為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。7）本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5）購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)。3）資料填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷：1）無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。否則，招待費(fèi)自理。各部門(mén)要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。各部門(mén)要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按員工手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的`部門(mén)，財(cái)務(wù)室不得安排該部門(mén)的用款計(jì)劃。對(duì)于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導(dǎo)、票據(jù)員、會(huì)計(jì)各存1份），由院領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)到場(chǎng)核實(shí)監(jiān)督，方可銷毀。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人職責(zé)。加強(qiáng)票據(jù)管理。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫(xiě)撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫(xiě)，各聯(lián)一次復(fù)寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。按季盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責(zé)。對(duì)票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。第二章費(fèi)用管理歸口管理第五條費(fèi)用歸口管理公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。如超過(guò)預(yù)算費(fèi)用金額且無(wú)審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第三條適用范圍本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。費(fèi)用報(bào)銷管理制度11第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司的管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。第八條、出差核準(zhǔn)權(quán)限：?jiǎn)T工出差不超過(guò)3天的，由部門(mén)主管核準(zhǔn)；員工出差時(shí)間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn)；員工出差天數(shù)超過(guò)7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；部長(zhǎng)以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三章 、差旅費(fèi)報(bào)銷第七條 、出差申請(qǐng)員工因公出差，應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等；填好“出差申請(qǐng)單”后，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。第六條、公司領(lǐng)導(dǎo)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)分管部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門(mén)及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。第四條 、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開(kāi)支的分析、控制及管理。第二條、適用范圍公司所有部門(mén)及全體員工。：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的` 10 倍處罰。7. 寄件相關(guān)規(guī)定： 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C ；D 普通信函、賀卡等。 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號(hào)，以備查驗(yàn)核對(duì)，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善，對(duì)于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。 快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。 快遞的寄發(fā) 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部 門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。5．流程圖：(略)6 .執(zhí)行說(shuō)明： 快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快 快遞的接收 值班門(mén)衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門(mén)人員。：各部門(mén)：遞。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）4. 組織與職責(zé)：：值班門(mén)衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。，如有虛假行為公費(fèi)用報(bào)銷管理制度9：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì)，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。，只報(bào)銷公交車(chē)票公交車(chē)票。：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)?！伴L(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。費(fèi)用報(bào)銷管理制度8為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。在驗(yàn)收物品時(shí)，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時(shí)查究，發(fā)生重大差錯(cuò)必須及時(shí)向校長(zhǎng)匯報(bào)。再由總務(wù)主任簽字后由采購(gòu)員向財(cái)會(huì)人員辦理報(bào)銷。特殊情況按急事急辦原則處理。各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單之日起三天內(nèi)力爭(zhēng)辦理完畢。費(fèi)用報(bào)銷管理制度7教學(xué)及辦公所需物品，由財(cái)產(chǎn)保管員根據(jù)庫(kù)存及實(shí)際需要情況，每月制訂購(gòu)貨計(jì)劃（填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單），經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。五、本制度附件與本制度具同等效力。財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕。財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開(kāi)支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱。三、財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)和權(quán)利財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù)。費(fèi)用報(bào)銷必須是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)銷，嚴(yán)禁代報(bào)，對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕辦理。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行。預(yù)算外的開(kāi)支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷。單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)300000元、ccc公司超過(guò)20xx000元、ddd超過(guò)100000元、采購(gòu)單次金額超過(guò)20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字)。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。交財(cái)務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對(duì)，看是否與合同相一致。二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單。根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的`控制資金，避免公司陷入窘困。批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行。各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整。費(fèi)用報(bào)銷管理制度6為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開(kāi)支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開(kāi)支合理化、制度化，特制定本制度。各部門(mén)應(yīng)對(duì)申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。受公司派遣，較長(zhǎng)時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場(chǎng)營(yíng)銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷；如果沒(méi)有此類手段就餐的，按5元/天。十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會(huì)計(jì)根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)進(jìn)行審核；借支額度一般為500~1000元，最高不超過(guò)元/人次，400公里以內(nèi)的`短途短期出差不借支差旅費(fèi)，有個(gè)人先墊支后報(bào)；差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬，1個(gè)月之內(nèi)未歸還借款的，由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。對(duì)項(xiàng)目填寫(xiě)不完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷；對(duì)涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補(bǔ)。九、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員，報(bào)銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時(shí)，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時(shí)，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。二、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。備注航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份；一次乘車(chē)8小時(shí)或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)以上可購(gòu)硬臥票；租賃車(chē)輛需經(jīng)批準(zhǔn)；乘出租車(chē)需事先請(qǐng)示。單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級(jí)）火車(chē)硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計(jì)不超過(guò)150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過(guò)自理。特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。其它不貼合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。三、報(bào)銷時(shí)光購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)光、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)資料摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)光。（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示