【正文】 調(diào)查的優(yōu)點 A：回答率一般要高得多；B：由于避免了郵費而成本更低； C：詢問者可以采用更多類型的問題；D：調(diào)查員可以增加回答者對問題的理解。如果顧客不返回調(diào)查問卷的話，也不進行追蹤調(diào)查。客戶服務處在9月寄出調(diào)查問卷，于10月15日將寄回的調(diào)查問卷結(jié)果制成表格。從過去12個月購貨的所有客戶中隨機抽取100個采購部門作為調(diào)查對象，向其發(fā)送調(diào)查問卷?！翱蛻魸M意度測試系統(tǒng)”。C：對新廠商來說，不存在進入市場的障礙。？ A：產(chǎn)品有差別。對此，最恰當?shù)膶徲嫵绦蚴情_展以下哪項工作？A：根據(jù)雇員退休時正實行的退休金計劃進行分層，按人頭審查退休金和醫(yī)療費的合理性 B：應用通用審計軟件選取貨幣單位退休金樣本，并確定公司是否向每名退休雇員正確支付了退休金C：應用通用審計軟件選取退休金屬性抽樣樣本，并開展詳細測試，以確定每名被選人士是否都獲得了恰當?shù)母＠鸇：審查過去10年總體退休費用的趨勢。內(nèi)部審計師在審查退休福利計劃后確定，過去10年中，退休金和醫(yī)療福利已變化多次。，下列可以作為可審計活動的是A：一個程序 B：一個系統(tǒng) C：一個帳戶D：以上三項都是。通過調(diào)查，了解到進行分析時沒有將折扣用于所有的互補產(chǎn)品類別。特別促銷在此行業(yè)中很常見，而電子數(shù)據(jù)表格則被用來預測折扣對互補類別產(chǎn)品的影響。D：組織狀況和客觀性。B：持續(xù)的專業(yè)發(fā)展和應有的職業(yè)審慎。D：立即通知董事會。B：與組織的外部審計師聯(lián)系以尋求協(xié)助。，首席審計執(zhí)行官懷疑供應商在合同招標過程中獲得不正當利益。內(nèi)部審計師證實了樣本中的所有支付都經(jīng)適當批準的支持文件，并且注意到所有支付都在期限內(nèi)支付。D：確定內(nèi)部控制系統(tǒng)能否保證會計記錄的正確和財務報表的公允表述。B：保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的重大弱點得到控制。以下哪個最有可能是實物信息的來源 A：觀察有關情況； B：與人們面談； C：檢查相關記錄； D：計算差異。D：考慮該筆業(yè)務對未來審計任務和業(yè)務的潛在影響。B：檢查該筆業(yè)務對審計計劃范圍的影響。它可以更容易地滿足遠距離的業(yè)務要求。它能聘用富有經(jīng)驗的、有知識的且具有資格的員工； C：外部審計的規(guī)模。大型組織的管理層應該認識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢，這是由于A：外部審計師熟悉組織。假定總體近似于正態(tài)分布。D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都對。B：只有Ⅱ和Ⅳ是對的。D：a和b都對，逐漸增加的預算的優(yōu)點是 A：消除已經(jīng)不再有用的功能和職責B：不必定期復核所有的功能就可以有效的利用資源 C：鼓勵迅速采用新的項目 D：最接受現(xiàn)有的基礎，造成這種情況的一個原因是沒有遵守以下哪項內(nèi)容？Ⅰ、公司的內(nèi)部隱私政策；Ⅱ、財務會計準則；Ⅲ、有關隱私的法律和法規(guī)；Ⅳ、《標準》。B：違反了《標準》，因為內(nèi)部審計師沒有進一步調(diào)查可能存在的舞弊行為。內(nèi)部審計師注意到這個問題并向首席審計執(zhí)行官報告了相關信息，但沒有采取進一步的行動。D：在最終的業(yè)務溝通中加以引用。D：發(fā)展中國家的經(jīng)濟穩(wěn)定取決于全球自由市場。B：競爭有利于維持低價格，因此消滅卡特爾可以提高市場效率。、操縱投標、限制輸出和劃分市場等活動。Ⅰ、創(chuàng)建審計業(yè)務計劃；Ⅱ、召開撤出會議；Ⅲ、開展現(xiàn)場工作；Ⅳ、進行審計時間安排；Ⅴ、出具審計發(fā)現(xiàn)總結(jié)報告。它能提供不受其他當事方影響的持續(xù)的可用員工； D：內(nèi)部審計的結(jié)構(gòu)。它的審計報告提供了對組織的深入的了解； B：外部審計的規(guī)模。內(nèi)部審計師的以下哪項活動最有可能違反IIA的道德規(guī)范? A：為發(fā)行編制稅務指導，并向一般公眾銷售； B：在地方大學有償舉辦晚上的稅務研討班；C：作為一項公眾服務，為年長的公民編制納稅申報單； D：為組織某位部門經(jīng)理的酬金編制個人納稅申報單。審計師斷定賬面的存貨是存在的；D：內(nèi)部審計師檢查了2002年1月的銷售額記錄，發(fā)現(xiàn)其中不包括2001年的銷售額，審計師斷定2001年的銷售額得到了恰當記錄。以下哪種情形表明內(nèi)部審計師得出了不合邏輯的結(jié)論 A：內(nèi)部審計師利用分析性程序估計銷售賬戶余額的準確性，沒有發(fā)現(xiàn)重大差異。樣本量是50，總體規(guī)模是2000。在評估控制進入和使用數(shù)據(jù)庫的措施時，審計師最關注A：在進入數(shù)據(jù)庫之前，用戶開發(fā)的應用軟件在計算機上進行檢測和開發(fā)； B：存在實時更新控制措施；C：使用關系數(shù)據(jù)庫模型，使得多個用戶可以同時獲得服務。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)支持用戶使用第四代編程語言開發(fā)的軟件。D：有應用風險評估和其他判斷程序的能力，以針對被審計部門制定審計計劃和審計時間表，并將計劃提交審計委員會。B：有能力檢查并分析審計方案，以便確定所提議的審計程序是否會產(chǎn)生與審計目標相關的證據(jù)。D：存在一個復雜的應付帳款系統(tǒng)使得多支付貨款與發(fā)票相關，因此不需要進一步的審計關注。B：有未記錄的關于未被處理的采購金額的負債。A：、Ⅱ和Ⅲ B：、Ⅱ、lIl和Ⅳ全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ，審計人員注意到許多給主要供應商的應付帳款憑單上顯示出對以前發(fā)票重復付款(duplicate payment)的調(diào)整。Ⅲ.不相容的職責分離在公司的總部可能得不到貫徹。這項建議的風險是下列哪一項?。，內(nèi)部審計師選擇將總的控制環(huán)境包括在審查范圍之內(nèi)，審計師最有可能認為以下哪種關于總體控制環(huán)境的說法是正確的？ A：總體控制的有效性受到應用程序控制的影響B(tài)：在審計師依賴應用程序控制之前必須已經(jīng)建立總體控制 C：整個終端用戶計算環(huán)境對總體控制的要求相對比較固定D：在這種情況下確定對總體控制負責的人員或部門可能比在傳統(tǒng)主機環(huán)境中做同樣的工作要容易一些。C：加人某任務小組，為新分銷系統(tǒng)的控制標準提供建議。？A：某內(nèi)部審計師由于升職將很快會負責某分部，但目前仍繼續(xù)對該分部實施審計。取得有無泄漏現(xiàn)象的證據(jù)。這些容器必須在最近90天內(nèi)由聯(lián)邦檢查員蓋上檢查印章。C：部門的預算數(shù)與實際數(shù)的對比。這種報告提供的信息是 A：公司旅行政策的執(zhí)行質(zhì)量。一、單項選擇題（共50題，每題2分。D：作為企業(yè)風險管理團隊的一員來監(jiān)督風險。B：與直線管理者一起管理風險。，并使成本增加最少。C：口頭報告。對于公司的資深成員而言，一般可應用以下哪種報告來滿足此要求？ A：總結(jié)報告。審計師斷定賬面的存貨是存在的；D：內(nèi)部審計師檢查了2002年1月的銷售額記錄，發(fā)現(xiàn)其中不包括2001年的銷售額，審計師斷定2001年的銷售額得到了恰當記錄。以下哪種情形表明內(nèi)部審計師得出了不合邏輯的結(jié)論 A：內(nèi)部審計師利用分析性程序估計銷售賬戶余額的準確性，沒有發(fā)現(xiàn)重大差異。D：。B：、計劃、法律和規(guī)范遵循情況的評估。CSS運行于聯(lián)機實時環(huán)境中，這樣能保證客戶服務數(shù)據(jù)直接經(jīng)由客戶電話傳入系統(tǒng)。D：當為證明審計發(fā)現(xiàn)的可靠性而進行擴大性測試時立即。B：有證據(jù)表明存在缺陷時。這類信息 A：不應包括在內(nèi)部審計報告中，而應與該高級經(jīng)理口頭討論 B：可能在單獨的報告中披露，并發(fā)送給董事會C：可能在單獨的報告中披露，并發(fā)送給所有高層管理人員 D：必須立即報告給適當?shù)恼畽C構(gòu)。決策需要評估一系列可選方案，從而產(chǎn)生不同的結(jié)果。鑒于很難核實實際清空的垃圾桶數(shù)量，該市如何才能以最高效的方法改善其對付款的控制？A：根據(jù)承包商在收集垃圾期間完成的路程來付款； B：指定一名城市雇員來核實每天清空的垃圾桶數(shù)量；C：要求承包商提供監(jiān)督審查，并報告每天清空的垃圾桶數(shù)量； D：在付款總金額基礎上簽署合同。D：每個分部總的現(xiàn)金余額與當期利息收益和按照其最小現(xiàn)金余額模型計算出的目標利息收益。B：每個分部與其他三個分部的利息收益。，管理當局建立了一個估計每個分部每日最小現(xiàn)金余額的模型。C：要求員工主管批準員工的工作時間卡。 A：要求將未送達的支票退回出納。(CAE)懷疑幾個雇員利用臺式電腦獲取個人利益。C：行為征兆?！笔且环N A：合理理由?！秾I(yè)實務框架》，以下關于報告審計結(jié)果的哪些說法是正確的？Ⅰ、摘要報告可以與最終報告一起公布，也可以單獨公布Ⅱ、中期報告可以采取書面形式，也可以采取口頭形式Ⅲ、詳細報告應該總是向?qū)徲嬑瘑T會發(fā)送Ⅳ、中期報告應該用于傳達需要有關方面立即予以關注的信息A：只有Ⅱ和Ⅳ是對的 B：只有Ⅰ和Ⅲ是對的 C：只有Ⅰ，Ⅱ和Ⅳ是對的 D：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ都對，針對此決定，審計執(zhí)行主管(CAE)應該A：評估外部審計師的業(yè)績，然后在認為其達到質(zhì)量和成本標準后留用該外部審計事務所 B：促進恰當評估過程的開發(fā)，從而為審計委員會提供協(xié)助C：與公司財務總監(jiān)一起評估外部審計師的業(yè)績，然后一起做出決定 D：不要參與該決定過程，因為這么做有損審計執(zhí)行主管的客觀性 ？ A：寫審計報告的時間可以縮短 B：期間報告?zhèn)鬟f要求得到及時關注的信息 C：期間報告可以是非正式的D：正式的、書面的期間報告可以減少對最終審計報告的需要，以下哪項活動通常代表了縮短更多時間的機會。以下哪項在開展風險分析時不予考慮A：與組織的治理有關的問題； B：內(nèi)部審計人員的適用技能； C：以前業(yè)務的結(jié)果； D：主要的運營變動。，同時處理虛擬和實際數(shù)據(jù)A：整合測試設施(ITF)； B：輸入控制矩陣； C：平行模擬；D：數(shù)據(jù)輸入監(jiān)控。D：它應得到高級管理層和董事會的批準。B：它規(guī)定內(nèi)部審計部門所需的最少資源。D：焦點群(focusgroups)。B：原型法。下列程序哪些是審計人員檢查生產(chǎn)部門一般控制程序？Ⅰ.檢查生產(chǎn)部門的滅火能力；Ⅱ.檢查與計算機崗位相關的生產(chǎn)人員的職責描述；Ⅲ.檢查未正確入賬的存貨交易的錯誤清單；Ⅳ.檢查送達中心部門的產(chǎn)品數(shù)據(jù)記錄情況。C：。，應用軟件的用處最小的是下列哪一項? A：。C：雇員可能將微機用于獲得私人利益。在這種環(huán)境下，除了一項外都是主要的控制風險? A：部門用戶可能未執(zhí)行充分的針對EUC應用的備份程序。以下哪項在開展風險分析時不予考慮 A：與組織的治理有關的問題； B：內(nèi)部審計人員的適用技能； C：以前業(yè)務的結(jié)果； D：主要的運營變動。,公司內(nèi)部的一個重要部門存在不當會計做法。高級審計師告訴該新來的內(nèi)部審計師不必擔憂，因為他已聽說之前有過一次擅自停產(chǎn)事件，該事件可能是形成該差異的主要原因。然后，將己注釋的包裝條進行存貨控制，商品自動送到零售銷售區(qū)域。C：離開了政府保護，中小企業(yè)無法生存或成長。各國政府和國際組織均努力尋求消滅卡特爾的原因是A：這么做會增加企業(yè)向政府繳納的公司稅應納稅額。、何時做和怎樣做。下述哪一項是調(diào)查問卷選擇題設計中的常見錯誤A：選項采用單極標簽而非雙極標簽； B：問題的選項并不相互排斥；C：運用李柯特分層法而非語義差異分層法； D：問題本身用了回答者十分熟悉的術語。？ A：從客戶處接收現(xiàn)金并編制現(xiàn)金收取情況的初步清單； B：將收取的現(xiàn)金登錄在自動更新總帳的應收明細帳中；C：針對簽署從客戶手中收取的支標以及填寫銀行儲蓄單制定限制性規(guī)定； D：在銀行存款并編制月度銀行對帳單。每題的備選項中，只有一個最符合題意），IIA董事會有權對不誠實的注冊內(nèi)部審計師采取下列措施； A：要求雇傭公司解雇該雇員； B：向法律部門移交該案例； C：向雇傭方提起申訴；D：取消該審計人員職業(yè)資格。D：贊同內(nèi)部審計師的報告，從而提高內(nèi)部審計師為管理層提供的保證服務的質(zhì)量第二篇：浙江省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設考試題浙江省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。A：只有I和II B：只有I和IV C：只有II和III D：只有II和IV A：計算不正常數(shù)據(jù)的總數(shù)；B：檢查重復數(shù)據(jù)、丟失的數(shù)據(jù)、和一定范圍的數(shù)值； C：指明哪個數(shù)據(jù)項能夠被測試，以及測試所使用的標準； D：確定計算的總數(shù)和進行的分析。III、經(jīng)理們沒有獲得有關其他同類組織總體經(jīng)營概況報告的機會。？I、某服務部門的地理位置不是非常適合于為其他組織提供足夠的服務。C：。(correctionaction)，按照準則規(guī)定，審計人員應該 A：。C：應收賬款經(jīng)理就未收回應收賬款的收回情況所做的回復。在監(jiān)督對該審計發(fā)現(xiàn)的處理情況時以下哪項內(nèi)容沒有用？A：來自賒銷和市場推廣人員的信息，這些人員負責對賒銷政策進行重新評估。以收入的一定的百分比表示的未收回應收賬款在過去兩年中已有大幅度增加。C：不正確的工資扣除項目。最可能發(fā)現(xiàn) A：未發(fā)現(xiàn)的新員工工資率錯誤。C：檢查有關應收賬款核銷的控制，以保證所有核銷的壞賬都經(jīng)過管理層的批準。? A：函證應收賬款。假定總體近似于正態(tài)分布。，同時維護現(xiàn)有系統(tǒng)運作過程中程序員和分析員的工作? A：業(yè)務主管B：數(shù)據(jù)庫行政主管 C：質(zhì)量管理主管 D：系統(tǒng)開發(fā)主管。為了強調(diào)與該政策有關的降低存貨持有成本目標，審計 人員應當關注A：復核產(chǎn)品樣本的生產(chǎn)要求，以確定生產(chǎn)過程中材料與配件的最佳需求時間； B：評估采購部門成員之間是否存在產(chǎn)品線任務安排的輪換；C：確認與任一計算機控制系統(tǒng)有關的采購部門成員的簽名授權系統(tǒng)； D：對銷售額最高的產(chǎn)品進行測試，以確定持有產(chǎn)成品的平均天數(shù)。D：選擇交易的過程可能過于嚴重地干擾正常業(yè)務處理。B：從其設計目的看，審計軟件無法針對這么多數(shù)據(jù)有效開展工作。A：、Ⅱ和Ⅲ B：、Ⅱ、lIl和Ⅳ全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ，內(nèi)部審計師們考慮下載幾天的交易額，建立專門文件，再應用通用審計軟件開展分析。Ⅲ.不相容的職責分離在公司的總部可能得不到貫徹。這項建議的風險是下列哪一項?。C：。下列哪一項是數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)的最大優(yōu)點？A：。決策需要評估一系列可選方案，從而產(chǎn)生不同的結(jié)果。D：外部審計師指出在獲取賬戶函證方面存在一些困難。B：資金運營部門的管理層還沒有制訂任何風險管理政策。D：忽視了完成審計工作所要求的知識、技能和紀律。，工作計劃限于以下類別按時間順序排列的所有審計項目、人員配置、詳細的費用預算、以及每項審計的開始時間。C：將逐期增加。，折價攤稍采用實際利率法，那么利息費用 A：等于現(xiàn)金利息支付。他們建議客戶服務處采用一些不引人注目的數(shù)據(jù)收集方法對調(diào)查加以補充，諸如觀察在辦公室中和顧客的互動或收集與顧客電話交談的錄音磁帶。在上一次郵寄調(diào)查問卷時，有45份調(diào)查問卷沒有返回。僅寄出一次郵件。調(diào)查問卷長三頁，包括