【正文】 規(guī)范。整改果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。母公司對子公司財務管理和控制情況存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。（2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。整改措施：（1）、明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；（2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。整改果：從20年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。會計核算基礎工作規(guī)范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對果簽字確認。整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的39。（二）各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。財務自查報告及整改措施6公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20]139號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改?！钡那闆r，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。(六)整改完成情況本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓。二是罰款。違法必究，是檢查工作的關鍵環(huán)節(jié)。下一步工作中會計管理工作要求：一是檢查突出重點；二是違法必究。營業(yè)室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范，(五)提高會計管理人員素質(zhì)，加強會計業(yè)務檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的原因。近期財會部下發(fā)了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監(jiān)測回復要求、會計管理、業(yè)務操作提出了要求。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。對此問題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務核算操作規(guī)程》等的要求來確定。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務進行自查和改進，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。(三)建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規(guī)范導致的。此次人員調(diào)整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。(二)加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的39。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務中的偏差，進一步加強了票據(jù)業(yè)務的操作和管理。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質(zhì)量。二、整改措施及整改完成情況(一)加強會計業(yè)務培訓，提高會計人員風險意識針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規(guī)范。財務自查報告及整改措施5根據(jù)《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織XX分行營業(yè)部、B支行、B支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關情況匯報如下：一、組織工作2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，XX營業(yè)部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。20xx年全年無一齊安全事故并且數(shù)目準確。為了防范資金安全風險，財務部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行協(xié)調(diào)好。完善各項管理辦法的同時，相關人員在工作過程中嚴格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。修改后的管理辦法明確了職責權限，能有效防止舞弊。91萬元。70萬元，其中業(yè)務招待費165。20xx年實際實現(xiàn)銷售收入18026。20xx年預計實現(xiàn)銷售收入22350萬元，實現(xiàn)利潤828萬元，產(chǎn)生成本費用21522萬元，其中業(yè)務招待費80萬元，會務費35萬元，生產(chǎn)檢查費30萬元，差旅費44。(二)預算執(zhí)行狀況根據(jù)20xx年利潤及成本費用預算明細說明，財務部每月都要把各項主要成本費用的39。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。取得的增值稅專用發(fā)票及時進行網(wǎng)上認證，各項稅費計算準確，并保證及時納稅。會計往來科目、會計結余科目真實。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴格控制接待標準。我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。財務自查報告及整改措施4根據(jù)《xx市審計局關于開展財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、健全組織，強化領導為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，管理好學校財務。整改領導組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。存在的39。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。組長：（校長）副組長：（副校長）組員：領導小組下設辦公室，辦公主任由李副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導財務審計整改的各項工作。財務自查報告及整改措施3我校根據(jù)《關于印發(fā)的通知》（桂教財務）[20]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務）[20]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下一、認真學習，提高認識我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務人員的業(yè)務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。四、總結通過全員學習財務管理，我們進一步理順了工作條線處理，并對財務規(guī)范性管理有了更深刻的認識。最后是總結檢查階段。要求部門員工根據(jù)自身工作實際，充分發(fā)揮主觀能動性，查找不足，自我進行修正反思。其后也多次在部門例會上提到財務工作規(guī)范性的問題。首先為集中學習。三、培訓計劃培訓以提高財務人員業(yè)務和操作技能，規(guī)范財務基礎工作，同時加強內(nèi)部溝通，增強部門凝聚力為總目標。我們深知“千里之堤毀于蟻穴”，財務工作更是容不下絲毫的違規(guī)操作。今后我部將繼續(xù)嚴格執(zhí)行文件要求，單位投保需同名轉(zhuǎn)賬。預計7月底前憑證裝訂可趕上進度（二）柜面收付操作方面。由于時間、人手有限目前只對近兩年的進行了清點工作，在今后工作中，我部將繼續(xù)做好定期檢查財務檔案的清點工作。我部一直設有登記本登記財務檔案，但由于年初人手不足，本年內(nèi)未對財務檔案進行清點，憑證裝訂未能及時，滯后個月。誠然，在自查過程中，我們也發(fā)現(xiàn)以下問題。二、檢查及整改情況通過自查，沒有發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為。我部人員明確落實職責，并根據(jù)各自崗位對財務基礎工作進行了細致的清理檢查。會后，我部根據(jù)工作實際整理了有關憑證附件的問題向上級財務部反映，并馬上得到了反饋意見。會上要求大家根據(jù)《中支檢查明細表》、《分公司憑證附件要求》認真開展自查自糾，做到“三不”——不走過場、不走形式、不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設的基本帳戶。20xx年簡建費10萬元。20xx年維修費5萬元。其中：20xx年縣儲利息費用81。二、20xx年共收到財政拔入資金213。20xx年維修費45萬元。其中：縣儲利息費用81。縣糧油收儲公司財政政策性撥款情況：一、20xx年財政應拔入資金279。多年來，全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。同時對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學習貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀看警示教育片。管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查，找出問題，進行整改，防止資金管理脫位。(四)、加強督查檢查。嚴把項目驗收關，實行驗收制，實行“陽光操作”，杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生，確保資金管理到位。即：嚴把項目申報關，實行公示制。(三)、嚴格照章操作。由于實行對權力的監(jiān)督，實行財務公開,強化了資金安全管理，