【正文】 見數(shù)據(jù)，不見事實。2011/4/18財務分析希望在第二季度，可以為分析加入新元素，讓分析適用性更強，首先想到的是銷售分析，目前做了些大客戶，產(chǎn)品線的毛利分析，但我覺得還是很膚淺，想更深入一點，卻不得其法，做個本量利，但基礎數(shù)據(jù)目前還無法歸納出來。財務的慎重要牢記，我最近不斷的在提我的新觀點，時常老總也覺得贊同，但實施起來是非常難，并且贊同或許只是一種鼓勵，并不是真正的認同。3/31 望天花板的日子:一個月總有幾天特別是月底這幾天,工作效率低下就算了,有時一天一件事都沒做,很想做,就是做不成一件事,東晃西游,一天一無所獲,就望著天花板,一邊著急,一邊等,等著做的很多,我不想無所事事的望著天花板,我今年的目標是希望財務部能評為公司的優(yōu)秀團隊,所以每月例會,工作分享,互助,培訓,解決問題,在我覺得有望的時候,突然的失望,我那個會計真不是一般的人,水平?jīng)]幾下,一個月總要錯那么十幾次,但總會找一堆理由說明錯誤,所有的理由決不會與他主觀有牽扯,因為他工作量比較多,我理解著,改了錯就是好孩子,發(fā)了個郵件給倉庫,抄了一份給他,陳述了這件事,他到有意見了,回的郵件讓人看了覺得生氣,首先,全部回復,就是所有相關人都見到這個郵件,第二,表述他沒錯,是上面的指示,上面指示,難道你不能反饋,我很不喜歡這句話,明顯是挑戰(zhàn)我,本來我都設計好表格,讓他們討論怎么做更符合現(xiàn)在需求,但公司變化,所以我必須停止全部回復郵件,我要做團結互助的榜樣,錯了到還有理,憑什么,每個月績效就認為自己應得高分,錯誤一堆,績效分低了人家還有意見,我們位置挨著坐的,回了他郵件,一邊作為見證,一邊表明我的立場,如果他不是關系戶,我想他早就不能呆在公司了,他的水平能力是公司都看得見的,而他自以為自己很棒,我也很為難,工作還是要繼續(xù),我也不可能看他的神色給績效,但跟他關系不好,也不利于財務部的工作,他是那種死不認錯的,這幾天看一本管理常識的書，看到某些地方，覺得有共鳴之處，心中開始想著怎么去改變整頓公司的各個部份，此時不是一個小小的財務部，想的居然是整個公司，好像自己是CEO，當然這種想法沒有持續(xù)兩天，今天一到公司，覺得自己周六的想法太搞笑了，就像一屋不掃何以掃天下一樣，如果財務部都沒搞好，怎么又能想那么多去搞整個公司呢。我不敢當場定下來，有些問題我覺得還很浮，不知咋回事。正符合我當時想的把各部門目標量化，但里面的內(nèi)容咋這么空呢。面對這種多重指令，又利益沖突，風險因素的情況，我真的不知要做什么，做了不對，不做更不對。今天另一位股東又電我，因為要找他借款，他順便又提到這個稅帳的事，我除了嗯之外不知回什么，他覺得哪里不對哪里不對，我不敢反駁，因為他事后肯定會說我總是不愿聽別人意見，我發(fā)現(xiàn)離他越來越遠，他從來只聽稅帳那位小姐的說法，我已經(jīng)不想去爭論，全部接受，但為什么要受這種無理的責難，所以我又寫了個郵件，只字不提稅帳小姐的事，我知道我說的他都會當成是借口。實在可氣，然后給一位BOSS寫了郵件，把想說的都說了，也不管結果。希望可以做出相對公平完整的量化指標。我的壓力很多時候就是自找的，就像這樣的事，如果我不這么想，就少了這件事，想了就想去做，做了不一定有好結果，如果有的部門目標完成度很差，肯定會變向的怪我們出的方案有問題。財務需要把每個部門每個月的目標完成度量化出來，每個部門不同，當然量化值，參考值肯定不同，但什么樣的指標才是對公司有益，對各部門公平的呢，其實我沒什么概念，正好晚上做2月工作總結是想到這個目標的完成問題。但偏偏投資回報率卻是財務部的重要目標之一。公司所有數(shù)據(jù)最全的只有財務最清楚，目標的實現(xiàn)最終也需要量化后才能斷定好壞，不能僅憑主觀去想這個差不多完成，那個差不多完成。為此，開了個會，覺得好多事要做，供應商管理，客戶帳期，存貨清理，項目的?？睿€有融資準備，即便用不上，也得心里有底。反復協(xié)商，調整了生產(chǎn)計劃，減輕了部份壓力，但不知會不會影響到銷售收入，如果收入上不去，什么都白整。公司的欠款搞得跟我自己欠款一樣，通過朋友，以1%月利借了10萬，但期票都開了30萬出去，客戶答應的錢遲遲不見回來，天天催，天天找業(yè)務，錢不到帳，就不敢保證。2011/2/23 缺錢的日子：生產(chǎn)計劃的提前，采購80%的COD，銷售的帳期，再加上項目的投入。意味著我要付出更多的時間。一直為我是喜歡工作的，我的生活都以工作為重，我從來沒去評比過是否值得，收入與付出是否對等。兒子還是那么瘦，最近睡覺也發(fā)現(xiàn)他經(jīng)常翻身，我對兒子要求越來越多，幫助越來越少。但我自身的忙碌，所以心情煩躁，所以態(tài)度很差，跟兒子越來越對立。我來公司快一年，一年來我一直都是在忙碌，結果別的同事能開到的比較少，畢竟財務的東西是沒辦法共享的，但前天年會，相對于別的同事，老總對我的認同度顯然低一些。覺得太累就要走了，已經(jīng)說好月底就不來了。我并沒有想好如何承諾11年的目標，如何完成，在哪個時間完成，雖然壓力很大，但我內(nèi)心又非常想去試試財務到底能做到些什么。財務能否決生產(chǎn)計劃嗎，能否決項目投產(chǎn)嗎，能否決售價嗎，能否決老板的風險操作嗎。而我正巧遇到這樣的東家，11年的目標，庫存周轉提高多少天，凈利提高多少個點。每一條看起來都很簡單，要做起來卻都很難，實在是想討論下財務有沒有義務要對上述的結果負責。非要找出一件功勞，那就是11年完全可以放手基礎數(shù)據(jù)，規(guī)則制定好了，只需要引導別人去完成?？傊?，10年沒有什么特色的一年，沒有什么可圈可點的功勞，到是常常半夜三更還在加班，還在思考。而我多數(shù)卻在親力親為的做自己的工作，沒有更好的去培訓他們，指導他們替代我完成這些基礎數(shù)據(jù)，我一直在想，他們夠忙，有些事就不增加下屬的工作量，下屬可能在想，我是不想教他們，老板可能在想，我花多一倍的錢不是讓你來做他們的事。0年，我做完了基礎核算，很多基礎數(shù)據(jù)收集，基本制度，核算標準，收到的效果可能最大就在于，什么事都能找到責任人，但并未分攤責任。話說回來，財務的事要用來量化也是有難度的，而不量化卻難以說明問題。這其中有公司歷史存在的原因，有自身能力問題，但我覺得最大的一個問題是表達問題。不過思想上我有了新的目標，尋找?guī)啄旰蟮氖聵I(yè)。工作不是事業(yè)，我應記住，工作只是工作，不是我的事業(yè)，這樣或許放得開些了。但別人不這么想，不要這么小氣，大家有得賺就好了。老板都覺得可以讓的，而我卻究著不放。我今天在想一個問題，工作不是是事業(yè)，但我卻當做事業(yè)來做，因為太認真，太過于負責，難免表現(xiàn)出來，用老板的話說，過于強勢，可能態(tài)度吧，我反省反省。2010/11/23 關于預算一直想對公司實行全面預算,剛做完一個月度費用預算的制度,一張費用預算的工作底稿,公司基本上通過,正好用12月份來做試驗,再把實際不能操作的部份更改增減,12月份就可以添加些銷售,采購,資金,資產(chǎn)的預算的規(guī)定進去,人情面總是難免,預算或許是一個不錯的舉措,再結合公司的實際情況更改了,我不懂怎么放上來,如果有需要我很愿意分享出來,大家共同探討,臨近年底,事情一堆一堆的,我開始懷疑我的領導力了,不是舍不得放權,因為還沒上ERP,就進銷存手工錄入都要花大量時間,發(fā)現(xiàn)太多科目都入錯了,做完憑證啥都不管了,查下明細帳,查下余額,很多簡單低級的錯誤就檢查到了,可是就很多時候,不知是對自己工作能力的自信還是不懂方法,自己一條條改了,出納不會做,打算把預算以后交給出納來跟,才發(fā)現(xiàn)關于加工廠加工好成品報廢問題有很大的管理漏洞,不但沒扣報廢板的成本損失,連加工費都沒扣,以前沒有關注過這塊,才剛整理完報廢制度,大家都說知道這事,然后結論是沒有人說要扣錢啊,負責加工廠那人更牛,你這也扣錢,那也扣,誰給你生產(chǎn)啊,好煩他,一副媚才樣,總是向著加工廠,幫著要錢,跟錢付給他一樣,雖然工作上不要帶情緒,但真的是,什么損耗,帳期,加工單價,都是向著加工廠,都懷疑是不是他家開的,這周報表要出,這個才是最頭痛的事,幾年的歷史問題,我又不是神,哪能做出什么既安全又省錢,老板們開會的日子,我拿出的方案估計都不會太滿意,要不就花錢,要不就承擔著風險,今天不知想說什么，其實因為太多想說的，老板可以出爾反爾，而我們卻只能說東就東，當老板指西的時候，就要馬上忘記他曾經(jīng)說過東，更不要去跟他爭論。2010/8/3 關于財務分析經(jīng)過幾個月來的整理,基礎數(shù)據(jù),制度的調整,核算的處理,流程的建設,產(chǎn)品,不僅多數(shù)老板看不懂,我覺得對老板參考意義不大,行業(yè)的標準值又不定,所以我初步規(guī)劃了分析內(nèi)容,打算從七月份報表開始提供,月度分析結構主要如下: (分部門,內(nèi)外銷)(自產(chǎn)自銷,外購成品轉賣),毛利率50%以上客戶分析(分部門,內(nèi)外銷,)5,生產(chǎn)成本,采購成本分析,例外項目做附件,單獨統(tǒng)計 (以月度預算為基礎),存貨周轉天,應收款周轉天,流動資金周轉天,產(chǎn)品銷售率 好像顯得有點多,其實每個項目不用太多文字,我想應再簡單精練一點。人有時不得不感嘆命運，當我稍微有點滿足自己的時候，突然發(fā)現(xiàn)其實差距還有好遠，最近總有幾天會得過且過，虛度光陰。2010/7/22今天是我33歲的生日，33歲，在公司已經(jīng)是很老的年紀，回頭看看自己，擁有了什么呢。但我還在思考我的成套的管理體系，管理原則，都沒有。這周經(jīng)歷了思想的低谷，一直提不起勁來工作，好在都過去了，慢慢工作的熱情又上來了，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)從來沒人管理過，寫了份固定資產(chǎn)制度，然后找到相關的人去管理這件事，付維修費發(fā)現(xiàn)沒有維修記錄，也不知付的維修費有沒從客戶收回，又整了一個關于維修的表格。6/24應說這周來有點開心的事，是終于把貸款搞定了，技術合同的免稅也搞定了，凡事努力一定會有結果，有人說只要有夢，只要堅持不放棄，成功是遲早的，但往往很多人就在半路放棄，我有時看我們會計做事，會想，做那個位置很好，每個月都做那些事，上班有事做，下班不做事，不用想多好啊，女人何必這么累呢。自認為非常努力，但工作越做越多，看來整體規(guī)劃不夠，即便再努力的過程，沒有上面想要的結果，那努力只是一種無用功。存貨的周轉說起來幾個字，應是最好花時間最頭痛的部分，現(xiàn)在市場缺貨很多，一料難求，所以必然會有更多備貨，搶貨，接而出現(xiàn)押資金，庫存，高成本的運作。2010/5/2422：24雖然有職位,但畢竟不是大公司,配套完整,我也不是一個很擺譜的人,很多時候很多事我會自己去做,看到別人忙不過來會幫手,看到別人做不出來我也會幫手,我也是反復講說,允許他們有錯,不抱怨,可能有些人對我還是有誤解的,并且對一個空降的人來說,團隊力量,其它支持都是需要時間來經(jīng)營的,可能我還缺一種PO力,總會有人反對,我有時會妥協(xié)調整,總是想以和氣的態(tài)度堅決,但內(nèi)心卻不是這么想的,當然這些讓步也只是些小事,但我覺得職位所在,不應這么處事,不過又不敢太過火,所以一直這樣,對同事對部門的人都一樣我應著手些培訓部門的專題,又讓事情更順利解決,我想在公司的職位,只要我做得好,時間真是快啊，轉眼又到了董事會的日子，第一次參加，還不知應匯報些什么，我不是一個會做表面功夫的人，但實際上人在職場，表面功夫有的還是要做才行。點評pengzi 我也遇到過，如此的狀況，堅持兩月，看不到希望，退了。常常說要會用人，其產(chǎn)很多事情還真的得事必恭親，你才能真正發(fā)現(xiàn)問題的所在，才能找到解決的辦法，才能頂受住壓力，但工作時間總不會因為工作量多而平白多給我，我不知道要花多久的時間才能理清，能不能理清。財務部不管有什么樣的任務與責任，我想最最基本的是核算，核算都沒有，談何分析，談何控制，更別說能為決策提供數(shù)據(jù)了。接下來除了加快帳務準確完整，還需要更多的時間來學習公司的產(chǎn)品，行業(yè)狀況，供應商市場，才能更好的控制計劃，調度資金才有主動權，不然總是被動的接受。4/19當電腦還有20分鐘可用電時，我才發(fā)現(xiàn)已經(jīng)很晚了。報銷，現(xiàn)金管理，對帳，付款，加工廠的問題。原計劃把合并帳先做起來，7號開始，但到今天還沒有啟用，因為系統(tǒng)問題，又要等明天了，晚上還讓同事加班處理。給自己加油。目前雖然對公司狀況行業(yè)不熟，但我不能這樣說，我是負責財務，如果我說我不知怎么辦，下面的人怎么做，公司領導又怎么決定貸款，所以我一定要熟，一定要知道怎么做。要趁明天的假期把預算表做了，下周約了銀行的人談貸款，為什么無抵押貸款成本這么高。整個下午都在研究合并帳的初始化，時間還是緊了點。這個行業(yè)我沒接觸過，預算以前也做的少，我還沒細看，想放在假期來做，實在是很我事 4/1今天有點事，以為不會太晚到公司，沒想到在深南大道走了很久才找到北環(huán)，到公司都快下班了。3/30早上網(wǎng)絡不通,郵件沒得看,想想現(xiàn)在要是沒有網(wǎng),因為昨晚在家已經(jīng)整理得差不多了,顯得時間不緊,發(fā)了郵件,總算做完了上班來的第一件工作,報銷單,天啦,從來沒看過是這樣的,就是寫一張付款單,付哪家要付多少錢,然后給老總簽字,再給財務審核付款,他說這正是要改變的,然后先把付款流程簡要寫了個要求,我也擔心因為公司的實際情況不同,要求了,執(zhí)行不了,畢竟我才來上班,審著我都擔心,會不會有錯,有重復付款的,財務審核居然按采購的電子檔,采購自己申請付款,原計劃過一個月再出來,，我在想采購的內(nèi)控制度，但非一天一夜，所以我習慣記錄成電子檔，以便查閱。要等總經(jīng)理來才能定了。早上一來就寫了幾個郵件，因為周末加班把可以調整的表都調好了，寫了個工作計劃，又寫郵件找相應的人要數(shù)據(jù)，安排了裝財務軟件。董事長過來交待了下首要工作安排，以二月底的數(shù)據(jù)為期初數(shù)，統(tǒng)一分公司的帳務。2010/3/25第一天上班，先看了下會計的帳務處理，用的KIS，只有財務模塊，相對簡單，感覺公司資金較少。但自己卻無任何優(yōu)越的可與同行們分享，非常慚愧。時光飛逝，今年的工作轉瞬即為歷史，一年中，財務工作有很多成績和不足，這些應該是明年財務管理重點思考和解決的主題，作為財務人員，我要加強管理，規(guī)范經(jīng)濟行為，我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，不斷的提高自己管理水平，為建立建全更好的工作機制而努力奮斗。，全面提升業(yè)務水平。，從每筆收支入手嚴格執(zhí)行上級相關的政策和規(guī)章制度。四、明年工作設想及需要改進方向：過去的一年是緊張而繁忙的一年，__年做了很多工作，但同時也存在著不足，現(xiàn)結合__年財務工作,將財務工作設想如下：、會計核算工作，將財務基礎工作進一步做實做細。對于人員工資變