【正文】 31項其他項目監(jiān)督。廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法》執(zhí)行。特重大工程項目的招投標工作，委托xx省招投標公司進行。配合xx審計：3月份配合xx監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作，通過實踐總結(jié)經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應(yīng)用；干部離任審計，配合xx完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。專項審計：開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性； 開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善；二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用； 2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。存貨項目審計：xx年2月審計xx存貨項目； xx年8月審計xx度上半年存貨項目；審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。公司內(nèi)部審計工作總結(jié)范文xx公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了內(nèi)部審計計劃。第四篇：公司內(nèi)部審計工作總結(jié)公司內(nèi)部審計工作總結(jié)范文時間過得真快啊，公司審計總結(jié)又該寫了。第八章 附 則第三十五條 本辦法由總工辦負責(zé)解釋。第七章 罰 則第三十三條 違反本規(guī)定，有下列行為之一的，由公司根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、通報批評、中止招標、取消一定時期投標權(quán)、不準開工、責(zé)令停止施工的處罰，并可處以罰款：（一）泄露標底，影響招標投標工作正常進行的；（二）項目團隊不如實填寫投標申請書、虛報業(yè)績；（三）項目團隊串通作弊、哄抬標價，致使定標困難或無法定標的；（四）定標后，逾期拒簽工程施工內(nèi)部承包責(zé)任書的。未中標的項目團隊應(yīng)在接到通知后７天內(nèi)退回招標文件及有關(guān)資料。第三十條 自開標（或開始議標）至定標的期限，小型工程不超過7天，大中型工程不超過14天，特殊情況可適當(dāng)延長。第二十九條 評標、定標應(yīng)采用科學(xué)的方法。第二十七條 招標投標委員會應(yīng)邀請有關(guān)部門參加開標會議，當(dāng)眾宣布評標、定標辦法，啟封投標書及補充函件，公布投標書的主要內(nèi)容和標底。第二十五條 項目團隊可以提出修改設(shè)計、工程施工內(nèi)部承包責(zé)任書等建議方案，并做出相應(yīng)標價和投標書同時密封送達總工辦，供總工辦參考。項目團長應(yīng)在規(guī)定的日期內(nèi)將投標書密封送達總工辦。項目團隊可依據(jù)統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則自主報價；（三）施工方案和選用的主要施工機械；（四）保證工程質(zhì)量、進度、施工安全的主要技術(shù)組織措施；（五）計劃開工、竣工日期，工程總進度；（六）對工程施工內(nèi)部承包責(zé)任書的主要條件的確認。第二十三條 項目團隊應(yīng)按招標文件的要求，認真編制投標書。第五章 投 標第二十一條 項目團隊作為工程的生產(chǎn)者，在內(nèi)部工程施工招標投標的活動中，享有下列權(quán)利：（一）凡有施工經(jīng)驗的項目團隊，均可按招標文件的要求參加投標；（二）根據(jù)自己的施工經(jīng)驗和掌握的市場信息，有權(quán)確定自己的投標報價；（三）根據(jù)自己的生產(chǎn)經(jīng)營狀況有權(quán)參與投標競爭或拒絕參與競爭。第十九條 標底一經(jīng)審定應(yīng)密封保存至開標時，所有接觸過標底的人員均負有保密責(zé)任，不得泄漏。標底由招總工辦編制，公司招標投標委員會審定。第十六條 發(fā)出招標文件至投標截止時間，小型工程不少于7天，大中型工程不少于14天。第十五條 招標文件發(fā)出后七天內(nèi)，總工辦組織答疑會。（十）其它需要說明的事項。第十三條 招標文件的主要內(nèi)容包括：（一）工程綜合說明。參加議標的單位一般不得少于兩家（含兩家）。由招標投標委員會向有承擔(dān)該項工程施工能力的三個以上（含三個）項目團隊發(fā)出招標邀請書；（三）議標。第十一條 內(nèi)部工程施工招標采用下列方式：（一）公開招標。第七條 各項目團隊在內(nèi)部招標投標工作，其主要職責(zé)是：（一）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)工程建設(shè)招標投標的法律、法規(guī)、方針、政策和公司的有關(guān)規(guī)定，嚴格執(zhí)行內(nèi)部招標投標管理辦法；（二）管理好在建項目，樹立良好的信譽；（三）認真調(diào)查工程項目實地情況，編制施工成本標價；（四）編寫投標申請書和投標文件；（五）認真履行工程內(nèi)部承包合同。第二章 機構(gòu)與職責(zé)第五條 公司成立招標投標委員會： 委員會主任: 成員: 招標投標委員會主要職責(zé)是：（一）制定內(nèi)部施工招標投標的規(guī)定和辦法；（二）審定標底；（三）評標，確定中標人；（四）處罰違反內(nèi)部施工招標投標管理辦法的行為；（五）監(jiān)督工程內(nèi)部承包責(zé)任書的簽訂；（六）調(diào)解招標投標活動中的糾紛。第四條 內(nèi)部施工招標投標是公司和項目團隊依照公司有關(guān)辦法進行的活動，受公司監(jiān)察部門的保護和約束。第二條 公司中標的項目和合作項目均應(yīng)按本辦法實施。中國內(nèi)部審計，2003，（12）中國審計信息與方法，2002，（2）[4]鄧嵐中國審計信息與方法，2003，（2）[3]沈萬軍中華人民共和國投資標法釋義【M】北京：中國計劃出版社，2002[2]朱恒金參考文獻[1]國家紀委政策法規(guī)司只要審計人員按照指定的規(guī)章程序進行審計，在審計中遵循審計目標，選擇相適應(yīng)的審計方法，并且保持公平和公正的態(tài)度，這樣在招投標過程中就會規(guī)避很多對承包商或發(fā)包商不利的因素。其次，審查項目法人單位或建設(shè)單位是否存在將資金撥付未中標的其它參建單位，結(jié)算情況和有關(guān)往來款項，分析工程項目資金撥付有關(guān)參建單位分布情況，通過審查結(jié)算資金的分布情況，揭露未中標的參建單位參建的原因，查找是否存在規(guī)避招標、回扣和行賄受賄等違法違紀問題。[8]首先，審查項目招標單位收取的標書費用和投標保證金的使用情況，有無將收取的資金私分、不入帳或形成“小金庫”的行為發(fā)生。投標單位的承諾在臺同中體現(xiàn)的充分性，如質(zhì)量保證，工期保證，人員、機械和材料的保證等。簽訂合同的時間、合同的標物與中標通知書規(guī)定的一致性。(三)事后監(jiān)督。投標單位是否持中標通知書到招標管理部門辦理審查復(fù)核及有關(guān)手續(xù)。定標審計主要是對評審小組按照法律程序和評標條件與標準，了解定標的依據(jù)和標準，判定其理由的充足性以及可能存在的舞弊行為，研究確定的中標單位與招標人履行承包合同訂立之前的手續(xù)辦理過程的審查。定標是招投標雙方進行相互選擇的最終結(jié)果。評標的審計，是招投標審計的重中之重，這一過程應(yīng)根據(jù)招標項目的不同類型，重點審計評標內(nèi)容、評標依據(jù)、評標方法和評標過程。評標由招標人依法組建的評標委員會(或評審小組)對投標文件進行評審和比較，評標委員會由招標人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家共同組成。如果開標時發(fā)現(xiàn)投標文件有破損的情況，或授權(quán)委托書不是原件又無投標單位法人簽章，應(yīng)當(dāng)眾宣布為廢標。經(jīng)確認無誤后，由工作人員當(dāng)場拆封，宣讀投標人名稱、投標價格以及投標文件的其他主要內(nèi)容。審查標書的密封完好性、有效性，標書的填寫格式、標書的遞交時間。[6]。(二)事中監(jiān)督事中監(jiān)督主要是加強招標投標現(xiàn)場程序上的監(jiān)督，監(jiān)督其程序上的合理性和合法性。選擇施工隊伍關(guān)鍵看兩方面：施工企業(yè)整體實力和擬派項目班子實力。[7]對投標單位資格的合規(guī)性審計重點是審查投標單位是否具備投標資格、是否達到工程建設(shè)所要求的資質(zhì)等級、是否具有良好的社會信譽，施工質(zhì)量是否擁有雄厚的技術(shù)力量和機械設(shè)備而且具備優(yōu)良的施工和安全生產(chǎn)記錄，同時查看質(zhì)量監(jiān)督部門出具的近幾年其承建工程項目的工程評定等級證明，防止企業(yè)靠不正當(dāng)關(guān)系取得資質(zhì)而入圍，防止借用高資質(zhì)企業(yè)名義投標現(xiàn)象的發(fā)生。因此，我們的做法是要求各投標單位在投標時陽投標計算底稿，對異常標進行審查。有標底的優(yōu)點是能把握各家報價的真實性和準確性，但招標成本增大，也容易泄露標底。、真實性審計。對選聘的評委要進行資格審核。參與標底的編制和審定人員、評標小組成員及相關(guān)當(dāng)事人要接受統(tǒng)一安排，防止串通弄虛作假。招標程序的有效性審計包括：一是審查項目招標工作人員是否做到談判、評標、決策分開。招標程序的合規(guī)性審計包括：一是審查招標單位編制好的招標文件是否已經(jīng)批準，是否按規(guī)定發(fā)布招標公告或發(fā)出招標邀請書，其內(nèi)容是否合規(guī)，是否與招標方式的相應(yīng)規(guī)定一致。若屬邀請招標，則應(yīng)同時向三個以上具備承擔(dān)招標項目能力、資質(zhì)、信譽好的特定法人(或其他組織)發(fā)出招標邀請書。需要審查招標公告內(nèi)容是否規(guī)范，比如：應(yīng)當(dāng)載明招標人的名稱、地址、招標項目的性質(zhì)、數(shù)量、實施地點、時間和獲得招標文件的辦法，以及要求潛在投標人提供有關(guān)資質(zhì)證明文件和業(yè)績情況等內(nèi)容。(4)審查工程項目招標前施工場地的征用、拆遷、“三通一平”、現(xiàn)場交通、供水、供電等準備工作的完成情況。(2)是否具備完整的設(shè)計文件和工程概算，投資概算是否準確、有無缺口，設(shè)計標準有無超過規(guī)定。、合規(guī)性審計。觀察法是審計人員親臨審計現(xiàn)場對被審計單位的招標投標的管理工作及招標投標活動進行實