【正文】 理費用 117 117 234 財務(wù)費用 79 25 銷售費用 25 30 55 增值稅及附加 所得稅 現(xiàn)金流出合計 四、凈現(xiàn)金流量 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 項目建成后第一年的銷售收入 ***萬元 ,總成本 ***萬元 ,銷售稅金及附加 ***萬元 , 所得稅 ***萬元 ,利潤總額 ***萬元 , 投資利潤率 ***，資金利稅率 %；產(chǎn)值利稅率 %,凈現(xiàn)金流量為 83 萬元。第二年利潤可達 萬元，年銷售稅金及附加 140。其中 :原材料購進 29 元，輔助材料及包裝 8元，制造費用 元，工資及福利 元，電力 元（詳見 附表 82單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表） 。 有項目銷售稅金及按綜合稅負 %計 , 項目新增銷售稅金及附加為 68萬元。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 新增銷售收入 項目完成后第一年可生產(chǎn)襯衫 50 萬件，產(chǎn)值達 3000 萬元；第二年加強管理，產(chǎn)量可達 60萬件，產(chǎn)值可達 3600 萬元（產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表， 下 表 81 項目產(chǎn)品新增銷售收入明細表）。 銀行貸款使用和管理 項目建設(shè)期沒有安排銀行貸款，建成后確需使用銀行貸款補充流動資金時，銀行貸款使用和管理按銀行貸款管理規(guī)定執(zhí)行。 19 財政資金使用和管理 ****公司將依據(jù)國家和省有關(guān)規(guī)定，對本次項目資金加強監(jiān)督管理，實行項目法人責任制，工程招標制和工程監(jiān)督制。 自籌資金及來源 項目承建企業(yè)自籌資金 350 萬元 ,其他資金 150萬元。 流動資金（含鋪底流動資金） 流動資金 120 萬元，主要用公司生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)。 A、土建工程投資總計 100萬元 , 2021 平方米加工廠房 。 具體安排見下表 62 表 62 項目建設(shè)時間安排進度表 序進度時 建設(shè)期一年，從 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日止 17 號 間（月） 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 前期論證準備 ▉ ▉ 2 科技培訓 ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ 3 土建工程 和 設(shè)備儀器訂購 ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ 4 完成裝修和設(shè)備儀器購置 ▉ ▉ ▉ ▉ ▉ 5 設(shè)備安裝和工程驗收、試產(chǎn) ▉ ▉ 18 第七章 投資概算與資金來源 根據(jù)項目建設(shè)內(nèi)容及工程量，結(jié)合當前市場、建筑、機械等行業(yè)材料及工程造價來進行預算所需資金投入。設(shè)備選型和購買數(shù)量（詳見 表 61 項目設(shè)備選型和購買數(shù)量） 。 土建工程投資 100 萬元。 14 * 第六章 建設(shè)方案 項目建設(shè)內(nèi)容主要包括 :年產(chǎn)由 25 萬件擴大至年產(chǎn) 50萬件高檔服裝 裁剪 → 驗片 /驗布 → 縫制 → 粘樸 → 大燙 → 摺衫 → 品質(zhì)檢驗 → 包裝 →倉庫 → 出廠 建設(shè)標準 15 項目 建設(shè)按國際標準 JIS L 41171992 產(chǎn)品生產(chǎn)標準建設(shè)新廠房和設(shè)備。 價格變化的風險因素：由于原料價格不斷變化，企業(yè)必須走降低成本擴張之路，加強企業(yè)管理。 市場風險分析 項目產(chǎn)品市場風險因素分析 目前，服裝業(yè)面臨嚴峻的市場考驗，世界各國的知名品牌紛紛涌入中國市場，作為公司所生產(chǎn)的綺夢系列產(chǎn)品，要想在市場上占有一席之地，應(yīng)不斷進行技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新，努力開發(fā)新產(chǎn)品，才是企業(yè)發(fā)展的唯一出路。 市場前景分析 、方案和營銷模式 13 銷售策略 堅持實施品牌戰(zhàn)略。通過技術(shù)改造，不斷提高質(zhì)量，將會跟隨著市場的需要而生產(chǎn)出更為適應(yīng)市場需求的產(chǎn)品。 目前，服裝業(yè)面臨嚴峻的市場考驗，世界各國的知名品牌紛紛涌入中國市場，使本來競爭就激烈的中國服裝市場變得更加嚴峻，作為廣東 ******服裝有限公司來說，公司所 生產(chǎn)的綺夢系列產(chǎn)品，要想在市場上占有一席之地，除保持著本公司的傳統(tǒng)優(yōu)勢外，還應(yīng)不斷更新，推出新的的項目，開發(fā)新的產(chǎn)品。第二種是引 進國外資源來組建企業(yè)，不但從設(shè)備、材料、管理技能都全套引進，而且從人才、技術(shù)力量 12 管理模式全部參照國外的，這類企業(yè)從品牌、產(chǎn)品、技術(shù)、材料等方面，在國內(nèi)市場競爭力都有很大的優(yōu)勢。三是民營企業(yè)。服裝行業(yè)當前管理體制大體有三類：一是原國有企業(yè)的改制，轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制。 第五章 市場分析與銷售方案 項目產(chǎn)品 市場供求現(xiàn)狀 隨著我國加入 WTO后，國內(nèi)市場競爭日益復雜，激烈異常，對于服裝行業(yè)而言，更是不可低估這樣殘酷多變的市場競爭。目前無銀行貸款。 財務(wù)狀況 ****服裝有限公司財務(wù)狀況良好，管理規(guī)范。 人員結(jié)構(gòu) 公司現(xiàn)有職工 150 人，其中：技術(shù)人員 15人。注冊產(chǎn)品 ***牌高級襯衫其選料上乘、做工考究、款式新穎而深得消費者青睞。目前擁有固定員工 **人 (其中技術(shù)人員 15人 )， 2021 年度生產(chǎn)高檔襯衫 ***萬件，實現(xiàn)產(chǎn)值 ***0 萬元，銷售收入 ***萬元，稅收 **萬元，利潤 **萬元。 第四章 項目單位基本情況 概況 企業(yè)的發(fā)展概況 ******服裝有限公司成立于 ***年，公司從德國、美國、日本引進設(shè) 10 備，主要生產(chǎn)、銷售 ***牌系列服裝為主，并積極發(fā)展來樣、來料加工、買斷貿(mào)易等業(yè)務(wù)。