【正文】 +30003500）*10%105=245D、（40003500）*3%=15答案：C解析：季度獎金合并計入工資薪金所得計繳個人所得稅，所以當月應納個人所得稅=（4000+30003500）*10%105=245元，C正確。(2)選項B:屬于免稅收入。國務院規(guī)定的其他不征稅收入。企業(yè)所得稅中不征稅收入包括:財政撥款。該題針對“土地增值稅的扣除項目財政部確定的其他扣除項目“知識點進行考核【考呀呀原題】378414【單選題】根據(jù)車船稅法律制度的規(guī)定,下列車船中,應繳納車船稅的是（）A、商用客車B、捕撈漁船C、警用車船D、養(yǎng)殖漁船答案：A解析：選項BCD:免征車船稅。⑤財政部規(guī)定的其他扣除項目。③房地產開發(fā)費用。A、6595B、7914C、8035D、8335答案：C解析：房地產企業(yè)準予從房地產轉讓收入中扣除項目金額具體包括:①取得土地使用權支付的金額。已知:該企業(yè)所在省人民政府規(guī)定的房地產開發(fā)費用的計算扣除比例為10%,房地產開發(fā)加計扣除比例為20%。房地產開發(fā)費用中的利息支出為300萬元(不能提供金融機構證明)?！究佳窖皆}】378967【單選題】2015年某房地產開發(fā)企業(yè)進行普通標準住宅開發(fā),已知支付的土地出讓金及相關稅費為3000萬元。答案：ABC解析：增值稅扣稅憑證，是指增值稅專用發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書、農產品收購發(fā)票、農產品銷售發(fā)票和完稅憑證。，或者簽名加蓋章，二者必須一致、收款人名稱不得更改答案：ABC解析：出票日期必須使用中文大寫，D錯誤。通過捐贈、投資、非貨幣性資產交換、債務重組等方式取得的無形資產，以該資產的公允價值和相關稅費為計稅基礎。答案：ACD解析：外購的無形資產，以購買價款和支付的相關稅費以及直接歸屬于使該資產達到預定用途發(fā)生的其他支出為計稅基礎。1).甲酒店下列經(jīng)營業(yè)務中,應按照“銷售服務現(xiàn)代服務“稅目計繳增值稅的是（）A、餐飲服務B、住宿服務C、會議服務D、車輛停放服務2).計算甲酒店當月允許抵扣的增值稅進項稅額的下列算式中,正確的是（）A、6800011000*17%=66130元B、68000*40%11000*17%=25330元C、68000*60%11000*17%=38930元D、6800011000*(1+17%)=658121元3).計算甲酒店當月增值稅銷項稅額的下列算式中,正確的是（）A、954000*6%+358704+(1+6%)*6%=77544元B、(954000+358704)+(1+6%)*6%=74304元C、954000+(1+6%)*6%+358704*6%=7552224元D、(954000+358704)*6%=7876224元4).計算甲酒店當月應繳納增值稅稅額的下列算式中,正確的是（）A、7430438930=35374元B、=C、=D、=答案：CD|C|B|A【多選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定。【考呀呀類似題】343849【綜合題】甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲服務、住宿服務、會議服務和車輛停放服務。餐飲、住宿屬于生活服務，稅率為6%。房屋出租屬于不動產租賃服務，稅率為11%。B火車票、飛機票屬于旅客運輸服務，進項稅額不得抵扣。（7）納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續(xù)費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。（5）非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。（3）非常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。答案ACD解析：不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額包括：（1）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。C、購進蔬菜的進項稅額準于抵扣。下列關于甲公司增值稅進項稅額抵扣的表述中正確的是（）A、支付技術咨詢服務費的進項稅額準予抵扣。所以BC正確。甲公司下列經(jīng)營業(yè)務中，應按照“現(xiàn)代服務”稅目計繳增值稅的是（）A、餐飲服務B、房屋租賃服務C、餐飲設備租賃服務D、住宿服務答案BC解析：現(xiàn)代服務，是指圍繞制造業(yè)、文化產業(yè)、現(xiàn)代物流產業(yè)等提供技術性、知識性服務的業(yè)務活動。取得的扣稅憑證均已通過稅務機關認證。已知：有形動產租賃服務增值稅稅率為17%，不動產租賃服務增值稅稅率為11%，生活服務、現(xiàn)代服務（除有形動產租賃服務和不動產租賃服務外）增值稅稅率為6%，交通運輸服務增值稅稅率為11%。（6）購進衛(wèi)生用具一批。（4）發(fā)生員工出差火車票、飛機票支出合計10萬元。（2）。A屬于強制執(zhí)行措施。（2）扣押、查封納稅人的價值相當于應納稅款的商品、貨物或者其他財產?！径噙x題】根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于稅收保全措施的有（）。對應稅車船實行有幅度的定額稅率?！締芜x題】我國車船稅的稅率形式是（）。勞動報酬的數(shù)額，參照本單位相同或者相近崗位勞動者的勞動報酬確定。勞動合同部分無效，不影響其他部分效力的，其他部分發(fā)仍然有效?！径噙x題】根據(jù)勞動合同法律制度的規(guī)定，下列關于無效勞動合同法律后果的表述中，正確的有（）。收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)?！径噙x題】根據(jù)支付結算法律制度的規(guī)定，下列關于辦理匯兌業(yè)務的表述中，正確的有（）。（23）2018年12月31日前，公共租賃住房經(jīng)營管理單位出租公共租賃住房。（21）個人轉讓著作權。（19）寺院、宮觀、清真寺和教堂舉辦文化、宗教活動的門票收入。（17）農業(yè)機耕、排灌、病蟲害防治、植物保護、農牧保險以及相關技術培訓業(yè)務，家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治。（15）從事學歷教育的學校提供的教育服務。（13）殘疾人員本人為社會提供的服務。（11）婚姻介紹服務。（9）養(yǎng)老機構提供的養(yǎng)老服務。（7）其他個人銷售的自己使用過的物品。（5）外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備（關鍵點在于外國政府和國際組織，外國企業(yè)不行）。（3）古舊圖書。A、學生勤工儉學提供的服務B、殘疾人福利機構提供的育養(yǎng)服務C、婚姻介紹所提供的婚姻介紹服務D、火葬場提供的殯葬服務答案：ABCD解析：屬于免征增值稅的項目有：（1）農業(yè)生產者銷售的自產農產品（關鍵點在于自產，而非外購）。增值額＝100008400115＝1485(萬元)?！究佳窖皆}】314508【單選題】2012年5月,某國有企業(yè)轉讓2009年5月在市區(qū)購置的一棟辦公樓,取得收入10000萬元,簽訂產權轉移書據(jù),相關稅費115萬元,2009年購買時支付價款8000萬元,辦公樓經(jīng)稅務機關認定的重置成本價為12000萬元,成新率70%。A、國務院B、國家稅務總局C、人民法院D、向上一級稅務機關答案：B解析：國家稅務局屬于垂直領導，國家稅務總局上級沒有領導了，所以只能找它本身。選項D是可能導致“訴訟時效中止“的事由?！究佳窖皆}】379484【多選題】根據(jù)民事法律制度的規(guī)定,下列各項中,可導致訴訟時效中斷的情形有（）A、義務人同意履行義務B、權利人向義務人提出履行請求C、權利人提起訴訟D、因不可抗力致使權利人不能行使請求權答案：ABC解析：根據(jù)規(guī)定,訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或者同意履行義務而中斷。A、納稅人發(fā)生應稅行為先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當天B、納稅人發(fā)生視同銷售不動產的,為不動產權屬變更的當天C、納稅人提供租賃服務采取預收款方式的,為交付租賃物的當天D、納稅人從事金融商品轉讓的,為金融商品所有權轉移的當天答案：C解析：納稅義務的發(fā)生時間主要在于錢貨兩清。卷煙消費稅在生產和批發(fā)兩個環(huán)節(jié)征收。金銀首飾消費稅由生產銷售環(huán)節(jié)征收改為零售環(huán)節(jié)征收。A、進口高檔手表B、零售金銀首飾C、生產銷售高檔化妝品D、委托加工白酒答案：ABCD解析：消費稅稅目包括煙，酒，高檔化妝品，貴重首飾及珠寶玉石，鞭炮、焰火，成品油，摩托車，小汽車，高爾夫球及球具，高檔手表，游艇，木制一次性筷子，實木地板，電池，涂料。A、由用人單