【正文】 被稽查單位應(yīng)予配合的事項和要求；（7）派出市辦（市聯(lián)社）公章及日期。農(nóng)村信用社開展離任稽核的意義是（ABCD）A:促進責(zé)任人加強廉政建設(shè)B:增強責(zé)任人員的責(zé)任感,提高管理水平C:健全干部考核制度 D:促進農(nóng)村信用社經(jīng)營管理水平的提高四、簡答題：試述稽查進點會談的主要內(nèi)容? 答：進點會談的主要內(nèi)容包括：（1）、稽查組長遞交“稽查通知書”，說明本次稽查的目的、內(nèi)容、主要安排，并介紹稽查組成員；（2）、被稽查單位主要負(fù)責(zé)人遞交書面自查報告并作自查匯報；（3）稽查組長根據(jù)會談情況明確相關(guān)事宜，提出有關(guān)要求。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日1被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定后”，應(yīng)將整改情況報稽查派出市辦（市聯(lián)社）的期限是（D）A、15日內(nèi) B、20日內(nèi) C、30日內(nèi) D、60日內(nèi)1二00二省辦下發(fā)的《稽核工作指導(dǎo)意見》中規(guī)定，稽核部門應(yīng)在稽核結(jié)束（D）個月后進行一次后續(xù)稽核。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日1被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，可在（B）日內(nèi)向派出機構(gòu)提出復(fù)查申請。農(nóng)村信用社稽查進點會談時，會談參加人員為稽查組全體成員、被稽查單位領(lǐng)導(dǎo)人員及有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人。3稽查檔案采取三孔一線的裝訂方法。3稽查檔案按照《檔案法》的規(guī)定保管期限分為永久、長期和短期三種，保管期內(nèi)由專人保管并注意保密。3“稽查事實確認(rèn)書”可按所稽查內(nèi)容由稽查成員分別擬寫，但必須經(jīng)稽查組長匯總審定。3《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》自二00二年三月二十一日起執(zhí)行。據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規(guī)定，對稽查隊員隱瞞不報稽查出的問題或包庇責(zé)任人的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其相當(dāng)于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分。2稽查隊員由于不認(rèn)真履行職責(zé)，工作敷衍了事等，致使問題應(yīng)查出而未查出，根據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規(guī)定，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當(dāng)月稽查補貼費，并對當(dāng)事人給予批評、勸誡。2市辦（市聯(lián)社）應(yīng)對轄內(nèi)各信用社、聯(lián)社作出稽查計劃，按計劃定期進行全面稽查。2**省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員聘期為一年,可以續(xù)聘,受聘稽查隊員由市辦(市聯(lián)社)頒發(fā)聘書和稽查工作正件,并簽訂聘任合同。2稽查大隊在農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中發(fā)揮的作用是：在業(yè)務(wù)部門自律管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督作用?；榇箨犼爢T依據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》行使稽查監(jiān)督權(quán)，不受其他單位和個人的干預(yù)。1《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》中規(guī)定：稽查大隊依據(jù)本辦法和有關(guān)規(guī)定和制度，對農(nóng)村信用社各職能部門、分支機構(gòu)及其工作人員履行職責(zé)情況進行稽查監(jiān)督。1稽查大隊不得參加對原工作單位或存在利害關(guān)系的被查單位及事項的稽查，稽查隊員對所稽查內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)，相互之間不準(zhǔn)私自透露和交流稽查內(nèi)容。1稽查檔案卷內(nèi)材料的排列順序，一般采用單元排列法，即將需要立卷歸檔的材料分為結(jié)論性、證明性、立項性文件材料三個單元。1稽查大隊對轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)信社等常規(guī)現(xiàn)場稽查一般每年不少于一次，并根據(jù)工作需要對確立的專項稽查項目進行現(xiàn)場稽查?；俗C據(jù)按形態(tài)分類可分為實物證據(jù)、書面證據(jù)、和口頭證據(jù)。被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，應(yīng)在60日內(nèi)將整改情況報稽查派出機構(gòu)，若有異議，可在15日內(nèi)向派出機構(gòu)提出復(fù)查申請，派出機構(gòu)在接到復(fù)查申請之日起15日之內(nèi)組織稽查監(jiān)督小組復(fù)查。農(nóng)村信用社稽核按其機構(gòu)不同劃分，可分為內(nèi)部稽核和外部稽核。農(nóng)村信用社稽核按進行的時間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核?；说莫毩⑿允潜ＷC農(nóng)村信用社稽核工作順利進行的必要條件，獨立性主要體現(xiàn)在獨立的機構(gòu)、獨立的機構(gòu)、客觀公正的立場等三方面。㈤內(nèi)部控制的要素內(nèi)部控制應(yīng)該包括的五大要素:內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正。內(nèi)部控制的檢查、評價部門必須獨立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門，直接的操作人員和直接的控制人員必須適當(dāng)分開，并向不同的管理人員報告工作。開設(shè)新的業(yè)務(wù)機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)種類，必須樹立”內(nèi)控先行的思想。內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險。內(nèi)部控制機制必須具有有效性，即各種內(nèi)部控制制度包括最高決策層所制定的業(yè)務(wù)規(guī)章和發(fā)布的指令，必須符合國家和監(jiān)管部門的法律法規(guī)，必須具有高度的權(quán)威性，必須能夠真正落到實處，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動指南。、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董(理)事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)司開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先“的要求。、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險的機制。銀行內(nèi)部控制是指銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。歸檔的案卷要按文檔要求編制檔案 目錄，專人管理，保存期按檔案管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建檔階段。構(gòu)成犯罪的及時向領(lǐng)導(dǎo)作好匯報，建議移送司法機關(guān)?；巳藛T實施現(xiàn)場檢查中，對在業(yè)務(wù)操作過程中發(fā)生的一般性違章、違規(guī)行為，在規(guī)定權(quán)限內(nèi)可以對責(zé)任人做相應(yīng)處罰。報告應(yīng)包括以下內(nèi)容:被稽核單位的基本經(jīng)營情況(或被稽核項目的基本情況)、實施檢查的情況、檢查發(fā)現(xiàn)的問題、內(nèi)控和風(fēng)險的評價、整改的建議、被稽核單位的意見以及對有關(guān)責(zé)任人擬做出的處理意見等。報告階段。就是要嚴(yán)格按照稽核檢查方案進行，可采取談話、核對賬表、憑證、查閱有關(guān)資料等檢查方式，發(fā)現(xiàn)可疑或重大問題要進行追溯檢查。主要是研究制定稽核檢查方案，明確檢查的目的、內(nèi)容、期限、方式及重點。四、稽核的操作程序農(nóng)村信用社稽核工作要實現(xiàn)規(guī)范化和制度化，必須嚴(yán)格按照稽核工作的準(zhǔn)備、實施、報告、處理、建檔等五個階段進行。其他方面稽核。資金管理稽核。農(nóng)信銀業(yè)務(wù)檢查。主要檢查客戶密碼管理、支票賬戶、存款掛失、存款凍結(jié)、扣劃、換折、支取以及代理業(yè)務(wù)，手續(xù)費管理?，F(xiàn)金以及重要空白憑證是潛在極高的內(nèi)部控制風(fēng)險因素，稽核人員只有采取現(xiàn)場盤點、帳實核對及內(nèi)外核對的稽核方法，才能有效控制風(fēng)險。柜員管理主要體現(xiàn)在柜員身份、柜員口令、柜員移交三個部分。根據(jù)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況，各地稽核部門除抓好各項專題稽核外，應(yīng)重點抓好綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、資金管理和財務(wù)會計等方面的稽核，有效控制一線人員在操作過程中的操作風(fēng) 2 險、經(jīng)營部門的經(jīng)營風(fēng)險和管理人員的決策風(fēng)險。六是針對基層農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，適時提出意見和建議，發(fā)揮參謀助手的作用。四是檢查監(jiān)督內(nèi)控制度的建立健全及執(zhí)行情況，評價內(nèi)控 的有效性，并對落實內(nèi)控機制，防范和化解風(fēng)險措施提出進一步改進的意見。二是檢查監(jiān)督內(nèi)部各項管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，對有章不循、管理缺位、違章操作等現(xiàn)象及時予以糾正，并提出整改和處理意見。二、農(nóng)村信用社稽核工作主要任務(wù)稽核工作是通過“查、幫、糾、處”等手段，達到強化農(nóng)村信 1 用社的內(nèi)部管理，促進有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)以及行業(yè)管理制度的有效落實，防范金融風(fēng)險，保障農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健、規(guī)范有序運行。五是建立明確的崗位責(zé)任制，嚴(yán)格問責(zé)，加大處罰力度，加強后續(xù)稽核，確?；斯ぷ鞯挠行浴６菍嵭谢斯ぷ鞣止茴I(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，根據(jù)我省各級農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)分工的實際情況，稽核工作直接向理事會(監(jiān)事會)負(fù)責(zé)并報告工作，辦事處(含市級聯(lián)社，下同)稽核工作向辦事處主任負(fù)責(zé)并報告工作。第二篇：信用社稽核（定稿）稽核審計一、我省信用社稽核工作的基本要求農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的各項自律、自控機制進行的再監(jiān)督。第四章附件第十三條本辦法制定和解釋權(quán)屬湖南省信用合作管理部門。第十一條總稽核的選拔程序與選拔同級管理部門副職級干部相同。四、堅持原則，秉公辦事，有較豐富的稽核基礎(chǔ)理論、專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，較強的綜合分析和組織領(lǐng)導(dǎo)能力。二、堅持以事實為依據(jù)，以金融政策法規(guī)為準(zhǔn)繩，能獨立行使稽核監(jiān)督權(quán)，客觀、公正地執(zhí)行公務(wù)，如實反映稽核中發(fā)現(xiàn)的問題?？偦擞赏壒芾聿块T副職級干部擔(dān)任，作為同級領(lǐng)導(dǎo)班子和黨組織成員。第三章總稽核配備和任免第九條總稽核的配備。五、簽發(fā)稽核審計命令、結(jié)論、復(fù)查決定和處罰決定，對重大問題要提交領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定。三、負(fù)責(zé)審定稽核工作計劃和具體實施方案。第八條總稽核的權(quán)限一、監(jiān)督轄內(nèi)業(yè)務(wù)、財務(wù)等經(jīng)營管理活動，制止、糾正和處理被稽核單位不正當(dāng)經(jīng)營行為。二、定期向主要領(lǐng)導(dǎo)和上級稽核部門報告本轄區(qū)內(nèi)執(zhí)行方針、政策、法規(guī)、計劃以及財經(jīng)制度的情況。第六條總稽核獨立行使稽核監(jiān)督權(quán)，領(lǐng)導(dǎo)要予以支持，任何部門和個人不得打擊報復(fù)，有違反者，視情節(jié)予以處理。第四條總稽核負(fù)責(zé)轄內(nèi)稽核工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和管理，以保證黨的國家的經(jīng)濟、金融政策和信貸、財務(wù)、會計制度規(guī)定，在轄內(nèi)全面貫徹執(zhí)行。第三條總稽核是各級稽核部門的直接領(lǐng)導(dǎo)。第一篇：信用社總稽核管理辦法