公司財務(wù)審計(jì)報告范本-文庫吧資料
2024-09-27 22:44本頁面
【正文】 個長期的策略貫徹下去。 審計(jì)意見。hellip。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。超6個月的庫存，占全部庫存的xx%。hellip。 （1）盤點(diǎn)對賬具體情況按總數(shù)種類差錯相抵后計(jì)算的差錯率為xx%。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。否則分公司經(jīng)理會計(jì)保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。嚴(yán)格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。 ，如xxx分公司200x年xx月xx日的xx金xxxx元，截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達(dá)近xx個月。審計(jì)意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。借款超一年的有hellip。借款超三月的有hellip。 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見 一、xxx分公司資金管理不規(guī)范 ，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計(jì)日借款金額情況hellip。 xxx分公司的基本情況hellip。 我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計(jì)意見。 一、封面 xxx公司機(jī)密內(nèi)部審計(jì)報告 報告名稱：關(guān)于xxx的審計(jì)報告 報告編號：xxx集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號出具 報告時間：200x年xx月xx日 報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門二、報
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