公司財務審計報告范本(編輯修改稿)
2024-09-27 22:44 本頁面
【文章內容簡介】 會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。 存貨盤點賬實不符嚴重 存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。 （1）盤點對賬具體情況按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。賬實核對不符情況：品種 盤盈 盤虧 盈虧絕對值合計 （2）我們通過調查了解、分析具體原因如下hellip。hellip。 按庫齡分析 根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%。超6個月的庫存，占全部庫存的xx%。超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。 庫齡種類明細： 品種合計 13月36月612月12年23年3年上 分析原因hellip。hellip。 按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xxx分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。 審計意見。在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。 三、費用合理性的難以界定 費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待
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