公司財務管理制度最新標準7篇-文庫吧資料
2024-09-15 21:26本頁面
【正文】 部對財務部的管理出現(xiàn)分歧時，財務部首先應絕對服從總公司財務部的管理。基本編制為 2 人，設財務主管兼會計 1 名，出納 1 名。 第十條分公司財務部實行雙重管理，行政事務上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務上接受總公司財務部管理，并接受總公司財務部的檢查。 第八條分公司總經(jīng)理和總公司財務部對分公司財務部的管理，必須依據(jù)相關的管理制度行使管理權利。 第六條財務會計報表統(tǒng)一在財務會計報表的種類、格式、項目、要求上 統(tǒng)一，為總公司報表合并奠定基礎。 第五條會計核算方法統(tǒng)一 分公司的會計核算遵循國家制定的會計準則，會計核算方法合法、操作規(guī)范、結果真實。 財務人員的績效考核由總公司財務部和分公司共同進行，其中總部財務部考核財務工作績效，占 30%考核權重 。勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內容、勞動保護和勞動條件、勞動報酬、勞動紀律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關法律問題，避免引起不必要的勞動糾紛。 各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關的各項財務管理制度。 第二條本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。 本制度自董事 (股東 )會議通過之日起開始施行?；蛘哂韶攧杖藛T與審批人進行電話聯(lián)系， 先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。 所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導及總經(jīng)理簽字后到財務部報銷 。 日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。 嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總經(jīng)理批準后方可借支。 借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。 購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價在 1000 元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價 20__元以上者，屬固定資產(chǎn)。前次借支出差返回時間超過 10 天無故未報銷者，不得再借款。 二、借款審批及標準 出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的 “ 借款單 ” ，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批 。 加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。 建立健全各種財務帳 目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。 編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，提前預警資金需用狀況，確保資金的有效供應。 建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。 一、財務部職責范圍 財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，確保財務工作的合法性。 1協(xié)助部長做好部門內務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。根據(jù)規(guī) 定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。 負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。 正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。 參與擬訂財務計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。 八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。 六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。 四、認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。 二、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。 八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人 二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款，否則下次不予借支。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的 39。 六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時
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