3基層金融機構內(nèi)部控制問題研究-文庫吧資料
2024-08-26 19:02本頁面
【正文】 范 ” ， “ 重經(jīng)營、輕管理 ” 的思想傾向比較嚴重，忽視了對可能產(chǎn)生的風險隱患進行防范和分析。為此，研究基層金融機構內(nèi)部控制問題，對于防范金融風險具有重要的現(xiàn)實意義。 近年來，隨著金融體制改革的不斷深入，引起金融機構內(nèi)部控制發(fā)生了較大變化，主要表現(xiàn)在：一是基層金融機構的機構撤并、人員買斷與內(nèi)退等各項金融改革措施逐漸出臺，引起各方利益的變化，容易產(chǎn)生新的風險源；二是目前正處于改革過渡期，金融機構新舊體制處于前后銜接時期，基層金融機構內(nèi)部往往是一個人員兼職數(shù)個崗位；三是改革利益分配不平衡，引發(fā)各種利益矛盾，常常使基層金融機構內(nèi)部控制流于形式；四是外資銀行的涌入，基層金融機構面臨的競爭形勢將更加嚴峻。盡管各金融機構不同程度地制定了一些相關的內(nèi)控制度，也取得了一定成效，但責任事故和經(jīng)濟案件仍不時發(fā)生，其主要原因是正面要求多，寄希望于人們責任意識的增強和思想覺悟的提高，對越權行事、違規(guī)操作及弄虛作假者沒有具體而強有力的處罰措施，處理問題往往批評教育多，或罰款了事，使一些人在執(zhí)行內(nèi)控制度上始終缺乏緊迫感、危機感，更使一些人挺而走險，走上犯罪 的道路。日常工作中，不能拿出時間和精力檢查內(nèi)部控制落實情況，不積極自覺履行內(nèi)部控制制度，每逢內(nèi)部控制檢查來臨，大肆舞弊，欲蓋彌彰，抓緊時間補辦內(nèi)部控制手續(xù)，甚至在空白的檢查記錄上簽字，檢查內(nèi) 容由經(jīng)辦人員填寫等。 （四）內(nèi)部控制目的不明確。金融系統(tǒng)的違規(guī)違法事件，雖然有犯罪分子自身放松思想改造等方面的原因，但內(nèi)部控制制度失控和職能部門監(jiān)管不嚴是使犯罪分子屢屢得逞的主要原因，尤其是各業(yè)務崗位之間責任不明，相互監(jiān)督、相互制約機制形同 第 4 頁 共 9 頁 虛設，部分從業(yè)人員對待工作敷衍了事，使各項內(nèi)控制度得不到落實。更有甚者將內(nèi)部控制與業(yè)務發(fā)展對立起來，認為內(nèi)部控 制禁錮思想、束縛手腳，影響金融業(yè)務發(fā)展，于是有意無意地突破內(nèi)部控制的限制，盲目開展各項業(yè)務活動，參與無序競爭，從事違規(guī)經(jīng)營。 （二）內(nèi)控意識薄弱。 XX 縣區(qū)斜店農(nóng)業(yè)銀行所曾是農(nóng)行 XX 縣區(qū)支行的一面旗幟，經(jīng)營業(yè)績多年居于全縣 農(nóng)業(yè)銀行所之首，在突出經(jīng)營業(yè)績的掩蓋下，有關領導放松了對該所主任袁葆華思想品德、人生價值觀等方面的教育。從近年來基層金融機
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