3減資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告-文庫(kù)吧資料
2024-08-26 16:57本頁(yè)面
【正文】 申報(bào)待核銷凈損失的處理 預(yù)案經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額 元，其中 損失掛賬凈額 元自列損益，其余 元申報(bào)核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：（ 1）核減未分配利潤(rùn) 元；（ 2）核減盈余公積－公益金 第 5 頁(yè) 共 7 頁(yè) 元；（ 3）核減盈余公積－公積金 元；（ 4）核減資本公積 元；（ 5）核減實(shí)收資本 元；經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》確定的預(yù)計(jì)損失合計(jì) 元。 經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報(bào)條件的資產(chǎn)損失共 筆，金 額 元。 四、清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)情況 申報(bào)處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計(jì)清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為 元。（ 1）協(xié)助貴公司根據(jù)國(guó)資委、財(cái)政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的《 工作手冊(cè)》；（ 2）培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作；（ 3）對(duì)貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的原會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確；（ 4）核對(duì)、詢證、查實(shí)貴公司債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨；（ 5）勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán)；（ 6）協(xié)助貴公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企 第 4 頁(yè) 共 7 頁(yè) 業(yè)會(huì)計(jì)制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，計(jì)算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》所帶來的損失；（ 7）按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒 證；（ 8）協(xié)助貴公司按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資金核實(shí)批復(fù)文
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