【正文】 醫(yī)療項目電腦管理。 人員進入中心之后，會出現(xiàn)管理上的銜接問題，我們財務組多與中心工作人員聯(lián)絡，同時充分發(fā)揮管理員曹娟的管理職能，傾聽他們的意見，配合醫(yī)院領導完成開展的各項工作，在工作過程中，發(fā)現(xiàn)問題，隨時解決，并按要求每月對托管人員評定優(yōu)劣而打分向中心匯報，財務組在業(yè)務上多指導，使這一工 作平穩(wěn)過渡。 二、收款、掛號進后勤服務中心馬上實施，真正改革到誰的頭上，各種思想都 會涌現(xiàn)，發(fā)牢騷也是難免的，我作為財務組長，應配合領導作好工作，受點氣，委屈點是正常的，權當是為改革做點貢獻。 8 萬，兩者相差 25。 1 萬，如是增醫(yī)療收入 1%，成本僅 3。如派出財務人員沒有完成以上兩項資金上繳的任務，月末 25 日以前以文字的形式上報分公司財務科一份，財務科收到后及時上報分公司經(jīng)理。根據(jù)以上的情況，經(jīng)分公司領導研究決定 : 由分公司派出項目財務人員為主責，及時與項目經(jīng)理溝通，等項目部收到工程予付款后首先歸還分公司墊付的前期啟動資金。 七、項目部按時上交分公司資金的規(guī)定 : __年分公司施行項目部財務人員派出制，財務人員派出的目的是更好的貫徹、落實國家、集團、分公司的各種制度和規(guī)定，同時進一步服務好項目部的財務工作。 1項目成本核算要依據(jù)法律、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進行。 1稅金要足額提取進其他應付款 預提稅金科目 1根據(jù)集團公司相關規(guī)定提取壞帳準備金， __年《集財字 (__)第 6 號》文件規(guī)定提取工程維修保證金。 1掛靠工程的成本報表不能有降本。 1項目成本按實際價格核算的，材料差異不能出現(xiàn)貸方余額。 1待攤費用預提費用要有充分的依據(jù)財務才能入帳，無依據(jù)入財務帳的憑證，經(jīng)查處按違犯財經(jīng)制度論處。 內部單位核算往來集團內部往來要于集團公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與項目之間的財務往來帳年底必須無未達帳項，如年底審計查 出未達帳項按分公司本年度潛虧處理。 從財務帳面看已形成對包工隊、機械租賃費、人工費、材料供應商超付款的部分金額，到 __年 6 月底以前必須辦理原付工程款轉借款手續(xù)，財務部門依據(jù)原付工程款轉借款手續(xù)進其他應收款的相關明細科目。 其他供應貨物單位的超付款 (是以財 務入帳為準 )也必須是以借款的手續(xù)辦理后付款，在其他應收款科目反應 。 (2)超業(yè)主所付款的工程款 (扣除管理費后的超付款 )。 各分包隊的付款方法 :責任劃分明確，付分包隊款時如財務帳面不欠款的超付款，必須是以借款的手續(xù)辦理后付款，在其他應收款科目反應。 (3)、在建工程的臺賬內容 :業(yè)主、工程名稱、開工時間、合同價款、累計收款、累計報量、報量與收款差。 __年要建立應收帳款明細臺賬 : (1)、已竣工結算的工程的臺賬內容 :業(yè)主、工程名稱、竣工時間、結算時間、結 算金額、累計報量、收款總額、末筆收款時間、現(xiàn)拖欠款。 壞帳準備金的預提方法，是以應收帳款和其他應收款的年終借方期末余額按比例提取，同時也可以按單個分析計提，但是必須在財政局備案并批準。預期債務是否有證明，證明超保權期限是否。 應收帳款科目要進行帳 齡分析，帳齡達到三年以上為不良資產(chǎn)，結算是否及時，債權人的債權期限為兩年。 分公司和各項目部及經(jīng)濟實體對外發(fā)生的業(yè)務招待費、市場開發(fā)經(jīng)費必經(jīng)分公司經(jīng)理批準簽字后財務部門方可報銷入帳。 強調分公司機關的管理費開支，單獨建立賬戶。 各項目部及經(jīng)營實體、各種經(jīng)濟收入上繳記入財務賬戶，由當?shù)囟悇粘銎睋?jù)外，財務統(tǒng)一對外辦理收據(jù)發(fā)票，嚴禁坐收 坐支。分包商如果領用項目部或分公司材料 (依據(jù)財務入帳領料單據(jù) )和使用機務隊機械臺班費用 (依據(jù)財務入帳的單據(jù) ),可以從每次結算中扣除后計提稅金掛帳 . 人工費承包或執(zhí)行任務書，按計件工資形式辦理，不需另辦理建筑市場開出的票據(jù)，按內部職工工資控制。 財務部門對外結算的機械租賃費、周轉工具租賃費、分包商 (具有法人資格的企業(yè)，可出示財務公章的收據(jù) )的結算費用憑發(fā)票和結算單入帳。收款人與合同簽訂人應相符一致。 五、繼續(xù)執(zhí)行 __年 2 月關于規(guī)范經(jīng)濟行為的《會議紀要》精神 : 會議決定 :為了強化財務管理，規(guī)范各項經(jīng)濟行為，杜絕工程成本潛虧因素存在，保 證路橋分公司經(jīng)濟活動健康持續(xù)的發(fā)展，結合分公司施工特點 ,對有關經(jīng)濟行為規(guī)范的內容，作如下強調要求 :各級財務人員在支付各種款項時，核對賬面欠款情況，堅決杜絕超付款。 備用金借用審批權限 :在分公司借備用金由分公司經(jīng)理審批，在項目部借備用金由項目經(jīng)理審批。 (2)、項目付經(jīng) 理、機關處室正付職、公用小車司機備用金借款限額 3000 元。 四、備用金管理辦法 : 根據(jù)國家制度規(guī)定、集團公司的嚴格要求、結合我分公司的路、橋工程施工特點，制定單位相關人員，因公暫借備用金的管理辦法 :暫借備用金的人員范圍 :分公司經(jīng)理、書記及付經(jīng)理，項目經(jīng)理及付經(jīng)理，機關各科室正、付職，公用小車司機，機關材料處及項目材料采購員，詳細人員名單經(jīng)分公司經(jīng)理確認后再定。委托證明書如果雙方是企業(yè)單位的必須有雙方企業(yè)單位蓋章后有 效，如果是個人的必須有雙方當事人簽字并同時按手印和雙方的身份證復印件附后有效。要求嚴肅執(zhí)行，若有違反行為追究當事人和領導責任。 三、支付各種款項的措施 : 為了強化財務管理，規(guī)范經(jīng)濟行為，杜絕工程成本的各項潛虧因素的存在，保證分公司健康持續(xù)的發(fā)展，要求各級領導及財務人員在支付各種款項時，帳面有欠款的可以支付，否則堅決不予支付。 分公司與項目部的往來帳目中，如果分公司的往來帳余額 (扣除項目部利潤虧損額 )欠項目部的，同樣以每月以 %的利率計息。 分公司為項目部辦理投標保函和履約保函的、工程預付款保函等工程保函所交銀行的保函現(xiàn)金部分從辦完保函月份的第二個月初開始計息，每月以 %的利率計息。每月計息一次 ,劃轉項目部并同時項目部記入財務費用。 二、對項目部的資金有償使用管理 : 分公司與項目部及經(jīng)營實體，相互占用資金的確定額是 :項目部及經(jīng)營實體上交的資金與應交分公司的管理費和分公司代支付銀行的各種保函的資金部分相抵的差額為基數(shù)，按同期一年借貸月利息 %計算。 1對項目經(jīng)理部經(jīng)營管理制度和內部控制制度是否健全，運行機制是否正常進行監(jiān)督。 1負責核對清理債權帳務及內部單位之間的往來帳目。編制并上報分公司機關費用指標計劃，按照集團公司審批結果，進行控制和管理。 負責集團公司對分公司工作聯(lián)查財務各種資料的收集、編制工作。 負責卓越績效體系的財務科各種資料的準備及復驗工作。 負責對項目經(jīng)理部實施審計監(jiān)督。 組織各項目開展增收節(jié)支活動。配合項目部工程價款回收工作。 負責編制和上報集團公司財務會計報表及各種資料。 負責編制并上報分公司年度財務收支計劃和月資金收支計劃 。嚴格執(zhí)行集團公司的。 在新的一年里，祝愿公司能上一個大臺階，我將與公司同進步，共發(fā)展 ! 人生能有幾回博，在今后的日子里，我們要化思想為行動，用自己的勤勞與智慧描繪未來的藍圖。做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確 。 對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結 。 在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用 。