行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說(shuō)明(ppt62)-文庫(kù)吧資料
2025-03-19 22:14本頁(yè)面
【正文】 列。 ? 擔(dān)保事項(xiàng)：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)。 ? 被投資單位基本情況：按被投資單位 2023年度的報(bào)表數(shù)據(jù)填列。 ? 累計(jì)實(shí)際投資額：截至清查日的實(shí)際投資累計(jì)總額。其他投資部分填列，則債券投資部分不填，反之亦然。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項(xiàng)逐筆填列。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實(shí)收指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的 2023年度出租收入 。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實(shí)際比例折算后填列。其中：固定資產(chǎn)、土地的“出租、出借”、“資產(chǎn)信息”、“對(duì)方使用單位”相關(guān)信息由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)中自動(dòng)提取，其他信息人工錄入；其他資產(chǎn)出租出借相關(guān)信息全部人工錄入。例如：存貨，按照清查結(jié)果區(qū)分：盤盈；盤虧；毀損；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其他損失原因分項(xiàng)匯總填列。 資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表（財(cái)清事基 03表） –其他（負(fù)債類）：反映行政單位負(fù)債部類等其他各項(xiàng)盤盈、損失的合計(jì)數(shù)（清查增加數(shù)－清查減少數(shù)）。 事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表（財(cái)清事基 03表） ? 本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財(cái)產(chǎn)損失情況。反映本次資產(chǎn)清查清查出的待處理的資產(chǎn)凈損溢數(shù)額 。 事業(yè)單位基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清事基 01表） 未完項(xiàng)目成本：反映單位于資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日尚未完工項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用之和。 事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表 財(cái)清事基 07表 應(yīng)收賬款清查明細(xì)表 財(cái)清事基 08表 預(yù)付賬款清查明細(xì)表 財(cái)清事基 09表 其他應(yīng)收款清查明細(xì)表 財(cái)清事基 10表 借入款項(xiàng)清查明細(xì)表 財(cái)清事基 11表 應(yīng)付賬款清查明細(xì)表 財(cái)清事基 12表 預(yù)收付賬款清查明細(xì)表 財(cái)清事基 13表 其他應(yīng)付款清查明細(xì)表 事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表 財(cái)清事基 14表 其他負(fù)債清查明細(xì)表 財(cái)清事基 15表 固定資產(chǎn)匯總表 財(cái)清事基 151至 1510表 11類固定資產(chǎn)明細(xì)表 財(cái)清事基 16表 其他土地資產(chǎn)明細(xì)表 財(cái)清事基 17表 已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋 及構(gòu)筑物明細(xì)表 事業(yè)單位基礎(chǔ)表編制說(shuō)明 ? 事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清事基 01表） 本表按全口徑反映事業(yè)單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查變動(dòng)情況。 封面編制說(shuō)明 財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系：按列示的三種隸屬關(guān)系選擇填列，向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，并對(duì)下一級(jí)單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位，為一級(jí)單位；向上一級(jí)單位報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，并對(duì)下一級(jí)單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位，為二級(jí)單位；向同級(jí)財(cái)政部門或者上一級(jí)單位報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，沒(méi)有下級(jí)撥款單位的單位，為基層單位。 封面編制說(shuō)明 –機(jī)構(gòu)行業(yè)分類：根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn) 《 國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼 》 （ GB/T47542023）填列，各單位填報(bào)時(shí)應(yīng)盡可能選擇最詳細(xì)一級(jí)分類代碼填列。后三個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn) 《 中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼 》 （ GB46572023）填列。 – 隸屬關(guān)系：由“隸屬關(guān)系”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成，以 9位碼表示。已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的地方和部門，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。 –單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人、電話號(hào)碼單位地址、郵政編碼均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào) 。 封面編制說(shuō)明 ? 按照實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào) –單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋公章 。 該類卡片基本一致 。 ? 編制情況：按“財(cái)政在編”、“非財(cái)政在編”選擇填列。 ? 權(quán)屬證書(shū)：機(jī)動(dòng)車輛登記證書(shū)。 固定資產(chǎn)卡片 ? 交通運(yùn)輸設(shè)備 ? 車輛產(chǎn)地：按“進(jìn)口”、“國(guó)產(chǎn)”選擇填列?！?配電房面積”?！?車庫(kù)面積” 。“ 計(jì)算機(jī)機(jī)房面積” 。 ? 建筑結(jié)構(gòu)：按“鋼結(jié)構(gòu)”、“鋼混結(jié)構(gòu)”、“磚混”、“磚木”、“其他”選擇填列。 固定資產(chǎn)卡片 ? 房屋及構(gòu)筑物 注意：自用 +出租 +出借 +閑置 +其他 =建筑面積，自用 =后勤。需要填列“自用”、 “其中：后勤”；“出租”；“出借”；“閑置”；“其他”。 ? 使用狀況：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毀壞不能用”、“其他”選擇填列。 累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期。 固定資產(chǎn)卡片 ? 土地 ? 坐落位置：按土地的具體地址填列。 ? 入賬形式：按“單獨(dú)作為固定資產(chǎn)”、“計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)”、“計(jì)入房屋建筑物”、“未入賬”選擇填列。 固定資產(chǎn)卡片 ? 土地 ? 管理部門：按土地的實(shí)際管理部門填列。填列“出租”、“出借”時(shí)，還需填列對(duì)方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人使用面積。 其中：土地證載明面積：按土地證載明面積填列。 ? 權(quán)屬證書(shū)：如果“產(chǎn)權(quán)形式”選擇“是”，需要填列權(quán)屬證書(shū)的所有權(quán)人、發(fā)證時(shí)間、證書(shū)號(hào)碼 。輸入形
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