水利國庫集中支付操作實(shí)務(wù)(ppt75頁)-文庫吧資料
2025-03-05 14:06本頁面
【正文】 第九部分 中央部門集中支付 執(zhí)行情況考核 一 、 用款計(jì)劃管理考核 是否按規(guī)定的時(shí)間要求報(bào)送計(jì)劃 。 各有關(guān)預(yù)算單位接到批復(fù)后 ，按規(guī)定辦理歸墊資金的相關(guān)手續(xù) 。 ?預(yù)算單位接到財(cái)政專員辦歸墊審核通知后，要將發(fā)生的各項(xiàng)墊付資金情況匯總，按照墊付資金的預(yù)算科目，分別將墊付資金來源、相關(guān)合同、具體支付憑證及說明材料等，報(bào)所在地財(cái)政專員辦審核。 二、歸墊 ?預(yù)算單位接到批復(fù)的預(yù)算，且直接支付用款計(jì)劃批復(fù)后或零余額賬戶額度到賬后，向部預(yù)算執(zhí)行中心提出歸墊申請(qǐng)。 ?年末 ， 基層預(yù)算單位與代理銀行進(jìn)行全年財(cái)政授權(quán)支付額度下達(dá) 、 使用 、 余額進(jìn)行簽證 。 三、報(bào)送和批復(fù)國庫集中支付年終結(jié)余資金的程序 水利部 （ 1）當(dāng)年所有指標(biāo)全部編報(bào)用款計(jì)劃，未使用資金全部形成結(jié)余 （ 2） 1月上旬將結(jié)余資金表發(fā)送到二級(jí)預(yù)算單位 （ 3）核對(duì)后， 1月 15日前報(bào)送新舊科目結(jié)余資金申報(bào)表（電子、紙質(zhì)） （ 4） 3月 25日批復(fù)核定表 二級(jí)預(yù)算 單位 第六部分 對(duì) 賬 管 理 ?各基層預(yù)算單位每月初與代理銀行進(jìn)行上一月份帳務(wù)核對(duì) 。核定表經(jīng)財(cái)政部批復(fù)后由單位根據(jù)轉(zhuǎn)換后的新科目進(jìn)行恢復(fù)。 二、國庫集中支付 2023年結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法 ?2023年 1月 15日前報(bào)送新舊兩套科目的結(jié)余資金核定表。 二、財(cái)政授權(quán)支付 （四）財(cái)政授權(quán)支付基本業(yè)務(wù) 提取現(xiàn)金； 轉(zhuǎn)賬； 同城特約委托收款業(yè)務(wù)； 日常資金退回處理； 跨年度資金退回處理； 差錯(cuò)處理。 二、財(cái)政授權(quán)支付 例 2： 南京水利科學(xué)院本級(jí)水資源科學(xué)研究實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目購買設(shè)備一批 。 二、用款計(jì)劃的批復(fù) （一）電子方式批復(fù)用款計(jì)劃流程 層層批復(fù) 二、用款計(jì)劃的批復(fù) （二）紙質(zhì)批復(fù)用款計(jì)劃的方式 ＊ 直接支付用款計(jì)劃通過紙質(zhì)文件批復(fù)到二級(jí)預(yù)算單位 第四部分 資金支付管理 一、財(cái)政直接支付 二、財(cái)政授權(quán)支付 一、財(cái)政直接支付 財(cái)政部門 各級(jí)主管部門 建設(shè)單位 財(cái)政專員辦 水利部 監(jiān)理 商業(yè)銀行 代理銀行 用款計(jì)劃流程 直接支付申請(qǐng)流程 資金支付流程 一、財(cái)政直接支付 （一）財(cái)政直接支付申請(qǐng)書的填寫 2023年與 2023年對(duì)比變化： 2023年：
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