【正文】 要材料原料及主要材料 輔助材料輔助材料 燃料與動力燃料與動力儲備資金儲備資金 (一一 )的現(xiàn)金、存款、應(yīng)付款、應(yīng)付短期借款、預(yù)收款等。儲備資金指從購入原材料、燃料、輔助材料開始到投入幣資金和結(jié)算資金。生產(chǎn)資料、支付工資和其他生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用所占用的全部周轉(zhuǎn)資金。在供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售過程中，供應(yīng)勞動報(bào)酬和其他生產(chǎn)費(fèi)用等方面的資金。上海種養(yǎng)加項(xiàng)目單項(xiàng)工程建設(shè)投資估算表上海種養(yǎng)加項(xiàng)目單項(xiàng)工程建設(shè)投資估算表 3 建設(shè)期利息建設(shè)期利息 2 投資方向調(diào)節(jié)稅投資方向調(diào)節(jié)稅 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi) % 基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi) 112 112 其他費(fèi)用其他費(fèi)用 513 1223 C序序號號工程或費(fèi)用名稱工程或費(fèi)用名稱 投資價(jià)值估算投資價(jià)值估算 占固定資產(chǎn)占固定資產(chǎn)投資的比例投資的比例建筑工程建筑工程 設(shè)備購置設(shè)備購置 安裝工程安裝工程 其他費(fèi)用其他費(fèi)用 合計(jì)合計(jì)1 固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資 N工程 … … C2B工程 合計(jì)土建工程費(fèi)設(shè)備購 置 費(fèi) 建筑工設(shè)備 安裝費(fèi)其它基建 費(fèi) 預(yù)備費(fèi) 單位：萬元單位：萬元項(xiàng)目工程建設(shè)投資。目工程建設(shè)投資需要量。而價(jià)格不可預(yù)見費(fèi)用主要指通貨膨脹問題所造成的費(fèi)用開支。實(shí)際不可預(yù)見費(fèi)用主要是指工程遺漏、自然因素影響的費(fèi)用開支；見費(fèi)用。不可預(yù)見費(fèi)用一般可分為實(shí)際不可預(yù)見費(fèi)用和漲價(jià)不可預(yù)比例的費(fèi)用余地。因此，應(yīng)必須在估算時(shí)留出一定些情況的變化，需要增加一定數(shù)量的投資。．不可預(yù)見費(fèi)用。資。．其它基建投資。是指安裝各種設(shè)備、儀器、機(jī)械所需的費(fèi)用投資。．設(shè)備安裝費(fèi)用。儀器等所需的費(fèi)用投資。．設(shè)備、工具、儀器等購置費(fèi)用投資。購筑物，如房屋、水電、道路、通訊等土建工程設(shè)施所需要的費(fèi)用投資。．建筑工程投資。項(xiàng)目單項(xiàng)工程建設(shè)投資，一般包括以下得總額就是該項(xiàng)目建設(shè)投資總額。設(shè)備投資 =470=564( 萬元萬元 )。根據(jù)同類項(xiàng)目施工預(yù)算分析，所選定的建筑費(fèi)系數(shù)為 ，安裝費(fèi)及主要材，安裝費(fèi)及主要材料費(fèi)系數(shù)為料費(fèi)系數(shù)為 ，其它費(fèi)用系數(shù)為，其它費(fèi)用系數(shù)為 。 例如，某工業(yè)投資項(xiàng)目中確定的主要設(shè)備，按現(xiàn)行出廠價(jià)格計(jì)算的設(shè)備為例如，某工業(yè)投資項(xiàng)目中確定的主要設(shè)備，按現(xiàn)行出廠價(jià)格計(jì)算的設(shè)備為 470萬元。 工業(yè)投資項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)用總額的計(jì)算方法是用項(xiàng)目中確定的主要設(shè)備數(shù)量，工業(yè)投資項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)用總額的計(jì)算方法是用項(xiàng)目中確定的主要設(shè)備數(shù)量，乘以設(shè)備現(xiàn)行出廠價(jià)格，再乘以乘以設(shè)備現(xiàn)行出廠價(jià)格，再乘以 （次要設(shè)備及運(yùn)雜費(fèi)系數(shù)）求得的。60%=1,333,000 （元）（元） 系數(shù)法是以投資項(xiàng)目方案已確定的設(shè)備投資為基礎(chǔ)，對相應(yīng)的建筑費(fèi)、安裝系數(shù)法是以投資項(xiàng)目方案已確定的設(shè)備投資為基礎(chǔ)，對相應(yīng)的建筑費(fèi)、安裝費(fèi)、主要材料費(fèi)及其它費(fèi)用等用一個(gè)系數(shù)計(jì)算，其計(jì)算公式為：費(fèi)、主要材料費(fèi)及其它費(fèi)用等用一個(gè)系數(shù)計(jì)算，其計(jì)算公式為：y=[z(1+R1+R2+R3)] 式中：式中： z—— 擬建投資項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)用總額；擬建投資項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)用總額； R1———— 同類項(xiàng)目建筑費(fèi)系數(shù)，即同類項(xiàng)目建筑費(fèi)用占設(shè)備費(fèi)用的比值同類項(xiàng)目建筑費(fèi)系數(shù)，即同類項(xiàng)目建筑費(fèi)用占設(shè)備費(fèi)用的比值 R2———— 同類項(xiàng)目安裝及主要材料費(fèi)系數(shù)；同類項(xiàng)目安裝及主要材料費(fèi)系數(shù)； R3———— 同類項(xiàng)目其它費(fèi)用系數(shù)；同類項(xiàng)目其它費(fèi)用系數(shù)； —— 綜合系數(shù)。含義同前。倍。另外，使用該方法時(shí)，還。一般。例如化工工的具體數(shù)值應(yīng)根據(jù)不同項(xiàng)目的情況確定。在實(shí)際應(yīng)用中。例如目的實(shí)際資料求得的指數(shù)關(guān)系，而不是簡單的線性關(guān)系。目前主要設(shè)備、材料價(jià)格比自動生產(chǎn)線。同前。其理論依據(jù)是：生產(chǎn)規(guī)模不目的投資額，估算擬建項(xiàng)目投資額。平也會對投資產(chǎn)生很大影響。因?yàn)閱挝簧a(chǎn)能力投資要受到勞動生產(chǎn)率調(diào)整，不能簡單套用。否則，誤差較大。否則，誤差較大。因此，一般適用于擬建項(xiàng)目與同類項(xiàng)資額看作簡單的線性關(guān)系。如鋼鐵廠每噸鋼能力的投資額，發(fā)電廠每千瓦能力的投資額。如鋼鐵廠每噸鋼能力的投資額，發(fā)電廠每千瓦能力的投資額。 單位：萬元附表附表 14 B20“借款還本付息計(jì)劃表借款還本付息計(jì)劃表 ”可二表合一。，必要時(shí)應(yīng)分別列出。 ?？萍纪顿Y明細(xì)表科技投資明細(xì)表序序號號投向投向 內(nèi)容簡要內(nèi)容簡要工作量工作量 投資額投資額(萬元萬元 )其中其中 :財(cái)政無償資財(cái)政無償資金金 (萬元萬元 ) 主要作用主要作用單位單位 計(jì)劃數(shù)計(jì)劃數(shù)1 技術(shù)引進(jìn)技術(shù)引進(jìn) 品種品種 技術(shù)技術(shù) 材料材料 工藝工藝 其它其它2 技術(shù)中試技術(shù)中試 品種品種 技術(shù)技術(shù)3 技術(shù)示范技術(shù)示范 示范示范 保護(hù)地種植保護(hù)地種植 儀器設(shè)備儀器設(shè)備 技術(shù)培訓(xùn)技術(shù)培訓(xùn) 科技人員補(bǔ)助科技人員補(bǔ)助 主要配套技術(shù)主要配套技術(shù)4 其它其它5 資金合計(jì)資金合計(jì)序號序號 項(xiàng)項(xiàng) 目目 合合 計(jì)計(jì) 建建 設(shè)設(shè) 期期1 2 3 4 …………………… n1 借款借款 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 建建 設(shè)設(shè) 期利息期利息 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 期初借款余期初借款余 額額 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 當(dāng)期借款當(dāng)期借款 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 當(dāng)期當(dāng)期 應(yīng)計(jì)應(yīng)計(jì) 利息利息 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 期末借款余期末借款余 額額 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 其他融其他融 資費(fèi)資費(fèi) 用用 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 小小 計(jì)計(jì) （（ +）） 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　2 債債 券券 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 建建 設(shè)設(shè) 期利息期利息 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 期初期初 債務(wù)債務(wù) 余余 額額 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 當(dāng)期當(dāng)期 債務(wù)債務(wù) 金金 額額 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 當(dāng)期當(dāng)期 應(yīng)計(jì)應(yīng)計(jì) 利息利息 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 期末期末 債務(wù)債務(wù) 余余 額額 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 其他融其他融 資費(fèi)資費(fèi) 用用 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 小小 計(jì)計(jì) （（ +）） 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　3 合合 計(jì)計(jì) （（ +）） 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 建建 設(shè)設(shè) 期利息合期利息合 計(jì)計(jì) （（ +）） 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 其他融其他融 資費(fèi)資費(fèi) 用合用合 計(jì)計(jì) （（ +）） 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　注：注： 設(shè)設(shè) 法人法人 項(xiàng)項(xiàng) 目與既有法人目與既有法人 項(xiàng)項(xiàng) 目的新增建目的新增建 設(shè)設(shè) 期利息的估算。表 1—1單位：萬元單位：萬元 項(xiàng)目工程建設(shè)投資估算表項(xiàng)目工程建設(shè)投資估算表81 項(xiàng) 目工程建 設(shè) 投 資 固定 資產(chǎn) 投 資 土建工程 費(fèi) 設(shè)備 、 設(shè) 施投 資 安裝工程 費(fèi) 其他固定 資產(chǎn) 固定 資產(chǎn) 投 資 方向 調(diào)節(jié) 稅 無形 資產(chǎn) 投 資 遞 延 資產(chǎn) 投 資 項(xiàng) 目籌建 費(fèi) 開 辦費(fèi) 勘察 設(shè)計(jì)費(fèi) 工程 監(jiān) 理 費(fèi) 員 工培 訓(xùn)費(fèi) 其他 不可 預(yù)見費(fèi) 漲 價(jià) 預(yù)備費(fèi) 實(shí) 物 預(yù)備費(fèi) 建 設(shè) 期借款利息附表附表 163 41年份名稱投 資額 合 計(jì) 建 設(shè) 期 生 產(chǎn) 期 備 或者運(yùn)用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、存貨、應(yīng)收及預(yù)收款項(xiàng)等。流動資產(chǎn)。經(jīng)營租憑費(fèi)租入固定資產(chǎn)改良支出等。遞延資產(chǎn)。權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、專利及非專利技術(shù)、商譽(yù)等。無形資產(chǎn)。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資主要包括土建工程（場內(nèi)工程費(fèi)、場外工程費(fèi)）、設(shè)施。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備具以及其他生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具工具等。固定資產(chǎn)。項(xiàng)目總投資結(jié)構(gòu)為：一、項(xiàng)目總投資構(gòu)成一、項(xiàng)目總投資構(gòu)成它主要包括投資項(xiàng)目建設(shè)固定投資和建成投產(chǎn)后的流動資金投資兩部分。投資項(xiàng)目總投資估算投資項(xiàng)目總投資估算 項(xiàng)目總投資是指項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營過程中所投入的各種物化勞動和項(xiàng)目總投資是指項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營過程中所投入的各種物化勞動和活勞動的貨幣表現(xiàn)。第一節(jié)第一節(jié) 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算主要包括項(xiàng)目總投資估算；項(xiàng)目資金規(guī)劃；項(xiàng)目成本估算；項(xiàng)目銷售收入、稅金和利潤的估算；項(xiàng)目現(xiàn)資金規(guī)劃；項(xiàng)目成本估算；項(xiàng)目銷售收入、稅金和利潤的估算；項(xiàng)目現(xiàn)金流量估算。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算亦稱財(cái)務(wù)估算（或財(cái)務(wù)預(yù)測），它是項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估的基礎(chǔ)。所謂投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算，就是在對投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)效益評估前所進(jìn)行的收集、估算一系列有關(guān)項(xiàng)目單位和項(xiàng)目目進(jìn)行財(cái)務(wù)效益評估前所進(jìn)行的收集、估算一系列有關(guān)項(xiàng)目單位和項(xiàng)目本身財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（投資、資金、收入、成本、利潤、稅收、現(xiàn)金流量等）本身財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（投資、資金、收入、成本、利潤、稅收、現(xiàn)金流量等）工作的總稱。而要進(jìn)行財(cái)務(wù)效益評估，一個(gè)必不可少的前提條件是需要項(xiàng)目的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 投資項(xiàng)目評估的一個(gè)極為重要的內(nèi)容是從項(xiàng)目單位出發(fā)所進(jìn)行的財(cái)投資項(xiàng)目評估的一個(gè)極為重要的內(nèi)容是從項(xiàng)目單位出發(fā)所進(jìn)行的財(cái)務(wù)效益評估。 難點(diǎn)：難點(diǎn)： 資產(chǎn)負(fù)債分析和資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算。 重點(diǎn)：重點(diǎn)： 項(xiàng)目總投資估算和現(xiàn)金流量表的編制。 應(yīng)用：應(yīng)用： 項(xiàng)目總投資估算表、項(xiàng)目流動投資估算表、項(xiàng)目資金來源與使用平衡項(xiàng)目總投資估算表、項(xiàng)目流動投資估算表、項(xiàng)目資金來源與使用平衡表、借款本息償還表、項(xiàng)目全部資金平衡表、項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表、項(xiàng)目經(jīng)營表、借款本息償還表、項(xiàng)目全部資金平衡表、項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表、項(xiàng)目經(jīng)營收入估算表、項(xiàng)目益損表、項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表的編制、計(jì)算收入估算表、項(xiàng)目益損表、項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表的編制、計(jì)算和分析。項(xiàng)目收入估算的注意事項(xiàng)，項(xiàng)目各種稅收估算的標(biāo)準(zhǔn)和方法，利潤估算的數(shù)據(jù)來源。項(xiàng)目成本的含義和構(gòu)成，項(xiàng)目產(chǎn)品成本構(gòu)成，成本項(xiàng)目和估算方法。項(xiàng)目資金來源渠道，籌資的結(jié)構(gòu)和方式，借入資金的條件，資金使用進(jìn)度安排的依據(jù)，還本付息的資金來源，還款方式和利息計(jì)算。 識記：識記： 項(xiàng)目總投資、固定投資、流動投資、資金成本、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目總投資、固定投資、流動投資、資金成本、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債 領(lǐng)會：領(lǐng)會： 項(xiàng)目總投資的構(gòu)成，項(xiàng)目建設(shè)投資的估算方法，項(xiàng)目流動投資估算方項(xiàng)目總投資的構(gòu)成，項(xiàng)目建設(shè)投資的估算方法，項(xiàng)目流動投資估算方法。投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算 主要內(nèi)容：主要內(nèi)容： 投資項(xiàng)目總投資估算，項(xiàng)目資金來源與使用估算，投資項(xiàng)目經(jīng)營投資項(xiàng)目總投資估算，項(xiàng)目資金來源與使用估算，投資項(xiàng)目經(jīng)營成本估算表，項(xiàng)目經(jīng)營收入、稅金和利潤估算，項(xiàng)目現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負(fù)債分析。第六章第六章 成本估算表，項(xiàng)目經(jīng)營收入、稅金和利潤估算，項(xiàng)目現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負(fù)債分析。項(xiàng)目資金來源渠道，籌資的結(jié)構(gòu)和方式，借入資金的條件，資金使用進(jìn)度安法。項(xiàng)目成本的含義和構(gòu)成排的依據(jù)，還本付息的資金來源，還款方式和利息計(jì)算。項(xiàng)目收入估算的注意事項(xiàng)，項(xiàng)目各，項(xiàng)目產(chǎn)品成本構(gòu)成，成本項(xiàng)目和估算方法。種稅收估算的標(biāo)準(zhǔn)和方法，利潤估算的數(shù)據(jù)來源。和分析。項(xiàng)目總投資估算和現(xiàn)金流量表的編制。資產(chǎn)負(fù)債分析和資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算。而要進(jìn)行財(cái)務(wù)效益評估，一個(gè)必不可少的前提條件是需要?jiǎng)?wù)效益評估。所謂投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算，就是在對投資項(xiàng)項(xiàng)目的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算亦稱財(cái)務(wù)估算（或財(cái)務(wù)預(yù)測），它是項(xiàng)目財(cái)工作的總稱。投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算主要包括項(xiàng)目總投資估算；項(xiàng)目務(wù)評估的基礎(chǔ)。金流量估算。它主要包括投資項(xiàng)目建設(shè)固定投資和建成投產(chǎn)后的流活勞動的貨幣表現(xiàn)。項(xiàng)目總投資結(jié)構(gòu)為：動資金投資兩部分。 固定資產(chǎn)投資（土建工程、設(shè)施、設(shè)備）固定資產(chǎn)投資（土建工程、設(shè)施、設(shè)備） 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 無形資產(chǎn)投資（新品種、技術(shù)、無形資產(chǎn)投資（新品種、技術(shù)、 知識產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)等 ）） 遞延資產(chǎn)投資（開辦、籌建、論證、監(jiān)理費(fèi)）遞延資產(chǎn)投資（開辦、籌建、論證、監(jiān)理費(fèi)） 不可預(yù)見費(fèi)（實(shí)物預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）不可預(yù)見費(fèi)（實(shí)物預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)） 項(xiàng)目建設(shè)期借款利息項(xiàng)目建設(shè)期借款利息 項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資項(xiàng)目流動投資項(xiàng)目流動投資工程建設(shè)投資工程建設(shè)投資儲備資金儲備資金生產(chǎn)資金生產(chǎn)資金成品資金成品資金結(jié)算資金結(jié)算資金貨幣資金貨幣資金 。 指使用期限超過一年的房屋，建筑物、機(jī)器、機(jī)械運(yùn)輸工指使用期限超過一年的房屋，建筑物、機(jī)器、機(jī)械運(yùn)輸工具以及其他生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品、單價(jià)在的物品、單價(jià)在 2023元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資主要包括土建工程（場內(nèi)工程費(fèi)、場外工程費(fèi)）、設(shè)施、設(shè)備費(fèi)（設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、器具購置等）、設(shè)備費(fèi)（設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、器具購置等） 。 指企業(yè)長期使用但沒有實(shí)物形態(tài)資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)指企業(yè)長期使用但沒有實(shí)物形態(tài)資產(chǎn)，包括