貸款業(yè)務(wù)知識-文庫吧資料
2025-02-28 14:23本頁面
【正文】 債能力強 . 速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負債 1:1較理想 .大于 1,償債能力強 . 現(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +等值現(xiàn)金） /流動負債 應(yīng)保持在 5%以上，比率高 ,流動性強 ,短期償債能力強 指標及公式 意義 盈利能力比率 銷售利潤率 =(銷售額 稅額 銷售成本） /銷售總額 比率高 ,盈利能力強 ,短期償債能力強 . 資產(chǎn)收益率 =純收益 /資產(chǎn)總額 比率高 ,盈利能力強 ,償債能力強 . 普通股收益率 =（扣除稅款和利息后的純收益 優(yōu)先股股息） /普通股權(quán)益額 比率高 ,盈利能力強 ,短期償債能力強 股票市盈率 =每股市價 /每股盈利 倍數(shù)小 ,對權(quán)益前景有信心 指標及公式 意義 結(jié)構(gòu)性比率 負債比率 =負債總額 /資產(chǎn)總額 比率高 ,負債重 ,償債能力差 . 負債凈值比率 =負債總額 /資本凈值 比率高 , 資本承擔(dān)債務(wù)能力差 ,償債能力差 . 流動負債率 =流動負債 /全部負債 比率高 , 短期償債能力差 流動資產(chǎn)率 =流動資產(chǎn) /總資產(chǎn)或總負債 比率高 ,用流動資產(chǎn)還債的能力強 股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益 /總資產(chǎn) 或財務(wù)杠桿倍數(shù) =總資產(chǎn) /股東權(quán)益 比率高 ,說明權(quán)益實力強 或比率高 ,權(quán)益獲得的杠桿收益越大 ,但資本低承擔(dān)風(fēng)險大 償還能力比率或利息保障倍數(shù) =未扣除利息和稅金前的利潤 /(利息費用 +債務(wù)本金 +優(yōu)先股股息 +租賃費用 ) 比率高 ,償還利息的能力越大 . 指標及公式 意義 經(jīng)營能力比率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /資產(chǎn)總額 比率高 ,一定的資產(chǎn)實現(xiàn)的銷售多 ,資產(chǎn)周轉(zhuǎn)快 . 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /固定資產(chǎn)凈值 比率高 , 固定資產(chǎn)利用率高 . 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本 /平均存貨額 平均存貨額 =(年初存貨額 +年末存貨額 )/2 以次數(shù)表示 ,次數(shù)多 , 變現(xiàn)快 ,償債能力強 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /應(yīng)收賬款平均余額 或應(yīng)收賬款賬齡 =360天 /應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 比率高 ,收賬速度快 ,償債能力強 . 賬齡長 ,周轉(zhuǎn)慢 ,資金停留在賬上 （三）現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 ●經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息收入、減免稅、出口退稅、其他業(yè)務(wù)收入 購貨支出、營業(yè)費用、支付利息、納稅、其他業(yè)務(wù)支出 ●投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 出售證券、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資 購買有價證券、購置固定資產(chǎn) ●籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 貸款資金、發(fā)行股票、發(fā)行債券 分配股利、償還借款本金 通過現(xiàn)金流量分析來判斷借款人的還款能力 ? A、從總量上分析 ? 凈現(xiàn)金流量大于零，有還款能力 ? B、從結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流出順序分析 ? C、從現(xiàn)金流量比率分析 ? 凈現(xiàn)金流量 /（紅利 +到期債務(wù)），大于 1，償付能力強。 資本是否存在虛假成分、分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、企業(yè)是否按規(guī)定補充資本等。重點分析應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)。 種類 住房貸款 汽車貸款 教育助學(xué)貸款 個人綜合消費貸款 反向抵押貸款等 （二）消費貸款的操作要點 申請 信用評估和貸前調(diào)查 審批與發(fā)放 貸后檢查與收回 （三）住房按揭貸款 概念 按揭貸款是指銀行與開發(fā)商簽訂貸款合同協(xié)議 ，借款人以所購房屋作抵押向銀行借款 、 并由開發(fā)商承擔(dān)階段性保證的貸款方式 。 特點 以持票人作為貸款直接對象；以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證；以票據(jù)的剩余期限作為貸款期限；實行預(yù)收利息的方法。 D、清算價格法 按資產(chǎn)可變現(xiàn)的價值確定其價值 確定抵押率 （ 1）抵押率的含義及表示 抵押率 =貸款本息 /抵押品現(xiàn)值 又稱“墊頭” （ 2）確定抵押率時應(yīng)考慮的因素： A、貸款風(fēng)險 B、借款人信譽 C、抵押物的品種 D、貸款期限 國內(nèi)銀行的抵押率一般為70%左右。 B、重置成本法 現(xiàn)期購建一項與所估價資產(chǎn)性能完全相同、全新的資產(chǎn)所支出的最低金額。據(jù)預(yù)測，該貸款人在這 1年中貸款的平均使用額度為 80萬元，年存款服務(wù)費為 10000元，其債務(wù)加權(quán)成本為 12%，貸款的風(fēng)險管理費用為 9000元，銀行稅前目標收益率為 18%，貸款的資金來源中股權(quán)與債務(wù)比為 1： 9，補償余額投資收益率為 %.該筆貸款如何定價 ? 方案 成本 補償余額 收益 保本 服務(wù)費 風(fēng)險管理費 負債成本 小計 手續(xù)費 補償收益 應(yīng)收利息 利率 A 1 10 1 B 6 1 9 稅前目標收益率 =(收益 成本 )/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本 R=(80 RA++)/80 10%=18% RA=% R=(80 RB++)/80 10%=18% RB=% 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 （ 一 ） 信用貸款的特點 以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作還款保證 風(fēng)險大 、 利率高 手續(xù)簡便 一、信用貸款 （二）信用貸款的操作程序及要點 對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象 合理確定貸款額度和期限 貸款的發(fā)放和監(jiān)督使用 貸款到期收回 二、擔(dān)保貸款 （ 一 ） 擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類 擔(dān)保方式 保證 、 質(zhì)押和抵押 種類： 保證貸款 質(zhì)押貸款 抵押貸款 （二）保證貸款的操作要點 借款人找保 銀行核保 銀行審批 貸款的發(fā)放與收回 （三）抵押貸款的操作和管理要點 抵押貸款的種類 （ 1）存貨抵押 商品
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