【正文】 （ 2）原材料倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) （ 3）產(chǎn)品倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) （ 4）產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi) 財(cái)務(wù)模型 2）成本、支出計(jì)算模型 供應(yīng)成本計(jì)算注意事項(xiàng)： （ 1）倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)計(jì)算的數(shù)量是季初季末的平均值 （ 2）原材料 2023個(gè)以下時(shí)不收變動(dòng)費(fèi)用 （ 3）不滿集裝箱的按整箱計(jì)算產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi) ——對(duì)過于浪費(fèi)的情況應(yīng)設(shè)立警告 財(cái)務(wù)模型 2）成本、支出計(jì)算模型 營(yíng)銷成本包括： （ 1）經(jīng)銷商 /代理商費(fèi)用：代理商傭金、支持費(fèi)、招聘費(fèi)、解聘費(fèi) （ 2）互聯(lián)網(wǎng)提供商：互聯(lián)網(wǎng)使用費(fèi)、端口使用費(fèi)、互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)開設(shè)費(fèi)、關(guān)閉費(fèi) （ 3）網(wǎng)站建設(shè)費(fèi) （ 4）銷售行政管理費(fèi) （ 5）保修費(fèi) （ 6）廣告成本：形象廣告、產(chǎn)品廣告 財(cái)務(wù)模型 2）成本、支出計(jì)算模型 營(yíng)銷成本計(jì)算注意事項(xiàng)： （ 1）國(guó)內(nèi)代理商傭金是根據(jù)訂單量計(jì)算的，北美和互聯(lián)網(wǎng)的經(jīng)銷商則是根據(jù)銷售量計(jì)算 （ 2）代理商 /經(jīng)銷商自動(dòng)離職是不用付解聘費(fèi)的 （ 3）注意端口使用費(fèi)根據(jù)上季度端口數(shù)計(jì)算 財(cái)務(wù)模型 2）成本、支出計(jì)算模型 財(cái)務(wù)成本 ： （ 1）信貸控制費(fèi) （ 2）財(cái)務(wù)管理費(fèi) （ 3）利息支出 財(cái)務(wù)模型 2）成本、支出計(jì)算模型 利息支出的計(jì)算 ： 在 GMC中，有三類資金是要付利息的：中期貸款、透支、無抵押貸款。 另外要注意：機(jī)器折扣費(fèi)不發(fā)生現(xiàn)金支出。 財(cái)務(wù)模型 2）成本、支出計(jì)算模型 生產(chǎn)支出： （ 1）機(jī)器間接費(fèi)用 （ 2）機(jī)器運(yùn)行成本 （ 3）生產(chǎn)計(jì)劃成本 （ 4）生產(chǎn)管理成本 （ 5）機(jī)器維修費(fèi)用 （ 6）質(zhì)量管理費(fèi)用 （ 7）購(gòu)買機(jī)器支出（不計(jì)入成本） 財(cái)務(wù)模型 2）成本、支出計(jì)算模型 生產(chǎn)成本： 生產(chǎn)成本還包括一項(xiàng) ——機(jī)器折舊 如機(jī)器下季度決策購(gòu)買，下下季度安裝并計(jì)算折舊，之后的一個(gè)季度才能使用。賣出的機(jī)器是當(dāng)前最舊的機(jī)器，其價(jià)值是上季度末該機(jī)器的殘值。 財(cái)務(wù)模型 1）收入計(jì)算模型 利息收入＝（下季度初投資額） 國(guó)內(nèi)利率 /4 注意：公式中使用的利率是上季度管理報(bào)告給出的，因?yàn)槭悄昀?，要除?4變成季度利率。 財(cái)務(wù)模型 1）收入計(jì)算模型 銷售收入為各產(chǎn)品各市場(chǎng)分別計(jì)算后再加和。 同學(xué)們可自己添加生產(chǎn)成本優(yōu)化模型 生產(chǎn)情況匯總模型實(shí)例 第六部分 比賽模型（下）財(cái)務(wù)模型 1）收入計(jì)算模型 GMC中的企業(yè)收入包括銷售收入、投資利息收入現(xiàn)金流入還包括售出資產(chǎn)（變賣機(jī)器）所得現(xiàn)金。 下季度原材料用量＝產(chǎn)品 1產(chǎn)量 1 ＋產(chǎn)品 2產(chǎn)量 2 ＋產(chǎn)品 3產(chǎn)量 3 生產(chǎn)模型 3）原材料計(jì)算模型 可用原材料庫(kù)存 =上季度末可用庫(kù)存 +下季度到貨量 應(yīng)購(gòu)買原材料量＝原材料用量－可用原材料庫(kù)存 由于原材料購(gòu)買的最小單位是 1000個(gè)，因此一般購(gòu)買的原材料數(shù)量均多于用量 生產(chǎn)模型 總結(jié)： 生產(chǎn)模塊的作用是檢查生產(chǎn)安排可行性，調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，控制生產(chǎn)成本，并反饋至營(yíng)銷部門進(jìn)行營(yíng)銷組合的調(diào)整。 理論最大機(jī)加工時(shí)間＝班次理論最大工時(shí) 機(jī)器數(shù) 實(shí)際最大機(jī)加工時(shí)間實(shí)際最大機(jī)加工時(shí)間 ＝＝ 理論最大時(shí)間－維修時(shí)間理論最大時(shí)間－維修時(shí)間生產(chǎn)模型 1）機(jī)加工計(jì)算模型 模型應(yīng)能反映出平時(shí)班、加班的情況，便于掌控生產(chǎn)成本，并為非技術(shù)工人的工資計(jì)算提供數(shù)據(jù) 生產(chǎn)模型 2）組裝計(jì)算模型 組裝時(shí)間：根據(jù)各產(chǎn)品實(shí)際組裝時(shí)間計(jì)算 同樣要進(jìn)行判斷：組裝時(shí)間不能超過最大工時(shí)，由組裝工人數(shù)量決定。同時(shí)，根據(jù)營(yíng)銷的規(guī)劃指導(dǎo)生產(chǎn)資源的配置。需求變化就等于各因素影響需求的數(shù)量之和。 此外，匯率的變化會(huì)對(duì)北美和互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易產(chǎn)生影響，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的決策也會(huì)產(chǎn)生一定的影響。五、提交決策注意點(diǎn)：廣告、研發(fā)的單位是萬網(wǎng)站建設(shè)單位是萬輪班次數(shù)要重點(diǎn)檢查該分股息的時(shí)候千萬不要忘記五、提交決策提示：要盡早提交新手提交時(shí)要有人復(fù)核提交時(shí)可打印留底備查 第五部分 管 理 報(bào) 告解讀管理報(bào)告管理報(bào)告的整體結(jié)構(gòu)各項(xiàng)內(nèi)容解讀報(bào)告中所需研究的重點(diǎn) 左側(cè)是上季度決策，右側(cè)是生產(chǎn)及銷售結(jié)果左側(cè)是上季度決策，右側(cè)是生產(chǎn)及銷售結(jié)果第一頁第一頁第二頁第二頁上半部分是財(cái)務(wù)報(bào)表，下面是公開和付費(fèi)信息上半部分是財(cái)務(wù)報(bào)表，下面是公開和付費(fèi)信息報(bào)告中有星號(hào)的地方表示：報(bào)告中有星號(hào)的地方表示：1）經(jīng)營(yíng)結(jié)果沒有實(shí)現(xiàn)你的決策預(yù)期）經(jīng)營(yíng)結(jié)果沒有實(shí)現(xiàn)你的決策預(yù)期2）出現(xiàn)意外或特殊情況）出現(xiàn)意外或特殊情況管理報(bào)告內(nèi)容解讀1） 決策部分首先檢查報(bào)告是否有提交的錯(cuò)誤，再查看出現(xiàn)星號(hào)的地方生產(chǎn)交付數(shù)：生產(chǎn)資源不夠或貨物丟失經(jīng)銷商數(shù)：沒有達(dá)到你所填寫的招聘數(shù)招聘工人數(shù)：沒有招聘到你填寫的數(shù)量投資：超過最大可投資額管理預(yù)算；本期還不能降低管理報(bào)告內(nèi)容解讀2） 生產(chǎn)部分 ——機(jī)器情況故障機(jī)時(shí)：等于機(jī)器維修時(shí)間，計(jì)劃內(nèi)維修時(shí)數(shù)：為機(jī)器維護(hù)保養(yǎng)時(shí)間故障機(jī)時(shí)＋計(jì)劃內(nèi)維修時(shí)數(shù)＝每臺(tái)機(jī)器維修時(shí)數(shù) 機(jī)器數(shù)管理報(bào)告內(nèi)容解讀2） 生產(chǎn)部分 ——生產(chǎn)情況需求數(shù)量：是決策生產(chǎn)量退貨：即廢品數(shù)丟失 /損壞：發(fā)生的意外實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量＝需求數(shù)量＋退貨管理報(bào)告內(nèi)容解讀3） 供應(yīng)部分 ——原材料補(bǔ)缺購(gòu)入量：決策數(shù)量不足時(shí)自動(dòng)采購(gòu)下季度到貨量：包括上季度購(gòu)買的 3個(gè)月期貨 和上上季度購(gòu)買的 6個(gè)月期貨下下季度到貨量：上季度購(gòu)買的 6個(gè)月期貨下季可用量＝上季末可用庫(kù)存＋下季度到貨量管理報(bào)告內(nèi)容解讀3） 供應(yīng)部分 ——產(chǎn)品運(yùn)輸裝載量：均為整箱管理報(bào)告內(nèi)容解讀4） 人力資源部分上季度招聘員工數(shù)：實(shí)際招聘到的工人數(shù)解雇員工數(shù)：主動(dòng)解雇工人數(shù)， （非技術(shù)工人自動(dòng)解聘多余人數(shù)的一半）離職員工數(shù)：自動(dòng)離開技術(shù)工人數(shù)，季度末走人下季可用員工數(shù)＝上季初員工數(shù)＋上季度招聘數(shù) ＋培訓(xùn)數(shù)－解雇數(shù)－上季末離職數(shù)管理報(bào)告內(nèi)容解讀5） 營(yíng)銷部分 ——經(jīng)銷商上季度離開：自動(dòng)離開，季末走人上季度終止：上季度解約，季末走人下季度招聘：上季度招聘人數(shù)，季末到下季度可用＝上季度可用＋招聘－離開－終止管理報(bào)告內(nèi)容解讀5） 營(yíng)銷部分 ——銷售情況訂貨數(shù)量：需求量銷售數(shù)量：包含了上上季度未交訂貨未交訂貨：已經(jīng)是減半后的量管理報(bào)告內(nèi)容解讀6） 信息部分 ——免費(fèi)商業(yè)信息員工總數(shù) ：（季度末） 技術(shù)工人數(shù)＋非技術(shù)工人數(shù)代理商 /經(jīng)銷商：上季度可用經(jīng)銷商數(shù)管理報(bào)告內(nèi)容解讀6） 信息部分 ——有償公司信息廣告費(fèi)用：包括公司形象和產(chǎn)品廣告市場(chǎng)份額：銷售量所占百分比，總和可小于100%管理報(bào)告內(nèi)容解讀6）信息部分 ——資產(chǎn)負(fù)債表和新聞?wù)Y產(chǎn)負(fù)債表：第一、三、五輪給出新聞?wù)翰簧賰?nèi)容是對(duì)已發(fā)生現(xiàn)象的解釋， 其中的 “歐洲 ”看作中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。建立一個(gè)自動(dòng)轉(zhuǎn)換的 EXCEL表可避免上述問題。并確定招聘 /解聘人數(shù)。注意：大改進(jìn)是否實(shí)施，考慮班次的改變四、決策過程第三步：營(yíng)銷部門與生產(chǎn)部門微調(diào)整，達(dá)成下期短期決策。 長(zhǎng)期決策包括：原材料期貨、代理商數(shù)目、欲購(gòu)機(jī)器、機(jī)器維修時(shí)數(shù)、組裝工人雇傭、培訓(xùn)組裝工人、投資、商業(yè)信息三、長(zhǎng)期決策 原材料期貨：供后期使用 代理商數(shù)目：后期才能為企業(yè)工作 欲購(gòu)機(jī)器：兩個(gè)周期后才能使用 機(jī)器維修時(shí)數(shù)：對(duì)后期的機(jī)器效率產(chǎn)生影響 組裝工人雇傭：技術(shù)工人招聘需要一個(gè)周期 培訓(xùn)組裝工人：培訓(xùn)技術(shù)工人也需要一個(gè)周期 投資：主要作用時(shí)為了增加信用價(jià)值 商業(yè)信息：分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手四、決策過程第一步：由營(yíng)銷部門初步制定營(yíng)銷組合，包括價(jià)格、廣告、傭金、管理預(yù)算、網(wǎng)站接口和建設(shè)費(fèi)，并給出需求預(yù)測(cè)第二步：生產(chǎn)部門初步安排生產(chǎn)，看按照營(yíng)銷部門制定的需求有沒有足夠的生產(chǎn)資源。 短期決策包括：生產(chǎn)及交付量、價(jià)格、廣告、產(chǎn)品改進(jìn)、原材料現(xiàn)貨、欲售機(jī)器、網(wǎng)站建設(shè)、輪班、中期貸款、股息、保險(xiǎn)一、短期決策 生產(chǎn)及交付量：生產(chǎn)和運(yùn)輸量合二為一 價(jià)格：各產(chǎn)品在各市場(chǎng)的價(jià)格 產(chǎn)品改進(jìn)：大改進(jìn)的實(shí)施，或者清庫(kù) 原材料現(xiàn)貨：補(bǔ)齊下期生產(chǎn)所需 欲售機(jī)器：期初就賣掉 一、短期決策 網(wǎng)站建設(shè)：增加網(wǎng)站訪問量 輪班：可改變生產(chǎn)能力 中期貸款：期初到款 股息：注意是否能分紅 保險(xiǎn)：二、半長(zhǎng)期決策 半長(zhǎng)期決策指該決策對(duì)下期結(jié)果產(chǎn)生效果，也對(duì)后期結(jié)果產(chǎn)生影響。保 險(xiǎn) 公司提供各種投保方案。 如果儲(chǔ)備金為負(fù)數(shù)，則不能分紅。 n 定期、可預(yù)測(cè)并具有競(jìng)爭(zhēng)力的股息，對(duì)股票價(jià)格有積極影響。否則，資金只能作為現(xiàn)金閑滯，