【正文】 ? 產品部XX ? 預算值 ? 實際值 ? 預算值 ? 實際值 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板： 訂單管理報告 ? 上期未執(zhí)行訂單面額 ? ? 折扣 ? A ? B ? 上期未執(zhí)行訂單實際額 ? 本期執(zhí)行百分數 ? C = A B ? D ? 來自上期未執(zhí)行訂單的收入 ? E = CxD ? 新訂單面額 ? 折扣 ? F ? G ? 新訂單實際額 ? 本期執(zhí)行百分數 ? H = F G ? I ? 來自新訂單的收入 ? J = H x I ? 訂單面額收入 ? 折扣 ? K = AxD + FxI ? L = BxD + GxI ? 毛利 ? M = K L ? 100 ? 10 ? 90 ? 30% ? 27 ? 800 ? 100 ? 700 ? 670=30+640 ? 83=3+80 ? 587 ? 80% ? 560 ? 在 表中報告 Source: McKinsey analysis 單位：人民幣萬元 ，僅供內部使用 ? 產品部 XX ? 業(yè)務單元總和 ? 預算值 ? 實際值 ? 產品部XX ? 預算值 ? 實際值 ? 產品部 XX 預算值實際值? 預算值 ? 實際值 ? 產品部XX ? 預算值 ? 實際值 ? 預算值 ? 實際值 業(yè)務單元全年融資需求預測表 ? 單位： ? 日期： ? 項目 ? 匯總 ? 1 ? 業(yè)務收入 ? 金額 ? 項目 ? 4 ? 投資需要 ? 金額 ? 2 ? 核定的資金周轉次數 ? 3 ? 業(yè)務對資金需求總量(=1/2) ? 5 ? 資金定額(=3+4) ? 去年融資定額 ? 本年融資定額 ? 差異及解釋 。戰(zhàn)略規(guī)劃流程模板 目錄 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點與預期效果 2. 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則 3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 4. 戰(zhàn)略規(guī)劃內容 5. 戰(zhàn)略規(guī)劃質詢會 6. 戰(zhàn)略規(guī)劃標準模板及簡化模板 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點與預期效果 要點 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務規(guī)劃（包括經營和預算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點，必須制度化、嚴格執(zhí)行 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴謹分析為基礎，充分考慮外部因素對集團的威協及機會，并結合集團內部實際情況，制訂相應的戰(zhàn)略 ? 戰(zhàn)略質詢會作為集團每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領導對各業(yè)務單元的戰(zhàn)略進行質詢 預期效果 ? 建立必要的制度，培養(yǎng)相應的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展 ? 幫助總裁及高層領導將精力集中于最重要的領域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質詢、指導來領導集團發(fā)展，而不再是日常工作中的干預、“救火” 各業(yè)務單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質詢 /批準 /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團總部制定 /確認集團戰(zhàn)略 3 2. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則 ? 目的 ? 制定集團以及各業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測 ? 集團領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 原則 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃是集團發(fā)展宏圖的體現及細化，是對將來的展望 ? 集團總裁及業(yè)務單元負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 總裁及集團高層領導投入大量時間對各業(yè)務單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質詢，以確保目標的可行性及高度 ? 集團戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團高層領導和業(yè)務單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹的市場及競爭形勢分析為基礎 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要 3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 業(yè)務單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質詢 /批準 /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 發(fā)現、關注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調查或解決 重新評價集團發(fā)展宏圖 向各業(yè)務單元下達集團戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務單元應特別關注和解決的議題 對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質詢，提供方向性指導 集團最高領導層 進行狀況分析；發(fā)現集團戰(zhàn)略新問題 在總裁領導下起草集團戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務單元負責人意見 參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持 總部戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決部分戰(zhàn)略問題 質詢、修改、批準集團規(guī)劃 為業(yè)務單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議 發(fā)現、關注與業(yè)務單元業(yè)務相關的新問題；組織深入調查或解決 提供建議 在業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務單元的戰(zhàn)略規(guī)劃 陳述本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進行規(guī)劃之必要修正 業(yè)務單元領導人 進行現狀分析；發(fā)現本業(yè)務單元戰(zhàn)略新問題 提供技術分析支持 參與質詢會議，提供領導分析及技術支持 業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決新問題 制訂本產品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃 參與質詢會議，陳述本產品部之戰(zhàn)略規(guī)劃 產品部領導人 質詢會 形成集團及各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團總部制定 /確認集團戰(zhàn)略 提供輸入 不斷進行，雙月 七月 八月 九月 董事會最終批準 戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會 4. 集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容 ? 主要內容 樣板 1. 集團發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標 2. 宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 集團影響的評估 ? 今后五年集團所處的各行業(yè)的發(fā)展展望 ? 宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對本集團造成的影響 –主要發(fā)展機會 –主要威脅 3. 本集團現狀分析 ? 各業(yè)務單元情況、業(yè)績及趨勢 ? 各業(yè)務單元在所處行業(yè)內的地位及優(yōu)勢、弱點 4. 集團未來五年戰(zhàn)略目標 ? 集團未來五年業(yè)務重組 –放棄哪些產業(yè) –進入哪些新業(yè)務行業(yè) –各業(yè)務單元的發(fā)展側重點 ? 主要戰(zhàn)略舉措 –關、停、并、轉 –合資、兼并 5. 集團財務目標預測 ? 總銷售額 ? 投資資本回報 (ROIC) 6. 主要資源需求預測 ? 資本投資 ? 人才 7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結 業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容 ? 主要內容 樣板 1. 本業(yè)務單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標 2. 宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本業(yè)務單元影響的評估 ? 今后五內年國內、外宏觀經濟環(huán)境發(fā)展 變化趨勢 ? 今后五內年行業(yè)的發(fā)展展望 – 產品發(fā)展趨勢 – 主要法規(guī)及經營環(huán)境變化 ? 宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務單元造成的影響 – 創(chuàng)造的主要機會 2 – 造成的主要威脅 3. 本業(yè)務單元現狀分析 ? 本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 ? 本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 4. 業(yè)務單元面臨的主要競爭對手分析 (國 內外競爭者 ) ? 競爭對手近幾年業(yè)績分析 (和本集團比較 ) ? 競爭對手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措 ? 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務