用友nc內(nèi)控與風險管理解決方案-文庫吧資料
2025-02-24 13:11本頁面
【正文】 詐（ 給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失） 無益開支（企業(yè)收益能力下降 利潤水平下降） 資產(chǎn)損失（動搖持續(xù)經(jīng)營能力） 融資失?。ㄙY本市場法規(guī)屏蔽以及投資者不信任） 決策失誤（企業(yè)倒閉） 內(nèi)控與風險管理的目標 一 ? 合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī) 二 ? 資產(chǎn)安全 三 ? 財務報告及相關信息真實完整 四 ? 提高效率和效果 五 ? 促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 由 企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。 目前，豐田公司股價下跌，市值損失超過 200億美元 ，本財年計劃開支 1800億日元（約合20億美元 ）用于維修召回車輛維修以及相關賠償支付。 2023年對國企領導人采用 EVA評價體系，當中利潤指標要求剔除非主業(yè)利潤影響。 業(yè)績評價缺陷： 深南電方面稱，當初簽訂對賭協(xié)議是因為面臨成本壓力，初衷是以套期保值為目的，化解和抵御成本風險，降低經(jīng)營成本。 深南電 “ 金蟬脫殼 ” 不予認可賠償，稱對方有欺詐行為，夸大收益隱瞞風險。 控制失敗案件回放 深圳南山熱電股份 (深 南 電 ) 案例背景 主要問題 深南電 A(000037)在 2023年 12月 29日發(fā)布的公告宣稱，高盛全資子公司 杰潤公司(04年中航油事件的始作俑者 )來函要求立即支付因一年前石油油價對賭合約中深南電公司違約賠償本息 ，而2023年該公司凈利潤約為 8000萬人民幣。公司并聘請普華永道就改良監(jiān)控制度給予意見。 內(nèi)情：公司治理結(jié)構(gòu)有嚴重缺陷 榮智健表示，公司本來已設立由主席及財務總監(jiān)的雙重審批制度，惜未能阻止事件發(fā)生，董事會對事件表示歉意。中信泰富發(fā)出盈警，更要由 母公司中信集團急調(diào)約一百一十七億元，作為備用信貸救急 。 款項結(jié)算沒有及時銀行對賬和內(nèi)部核對機制。北京市第一中級人民法院 2023年 2月對此案作出一審判決，以挪用公款罪判處賈碩有期徒刑 15年。至 2023年底，資產(chǎn)總額近 1400億元，主營業(yè)務收入逾千億元，員工 30萬人。嚴格內(nèi)控 應對風險 知行合一 提高績效 用友 NC內(nèi)控與風險管理解決方案 用友軟件股份有限公司 劉巍 2023年 2月 目錄 用友公司介紹 NC發(fā)展歷程介紹 XX集團內(nèi)控與風險管理目標 XX集團內(nèi)控風險信息化需求理解和分析 內(nèi)控與風險管理解決方案 行業(yè)方案 用友 NC技術方案 用友 NC實施服務方案 用友 NC典型案例 控制失敗案件回放 四川長虹 案例背景 主要問題 1994年在上海證券交易所上市，曾一度是國內(nèi)股市少有的績優(yōu)股 2023年 12月 28日長虹發(fā)布了上市 10年以來的首次預虧報告； 虧損主要緣自對單一應收款帳戶（美國 APEX公司）的壞賬準備 從 1998年到現(xiàn)在， APEX公司已經(jīng)累積拖欠四川長虹 貨款 對主要經(jīng)銷商的運營缺乏充分了解 ，對運營風險掌握不足； 缺乏有效的內(nèi)部控制制度，以反映應收帳款的回收問題； 管理者可能刻意隱瞞已發(fā)生的損失， MBO的國企叫停誘因 。 控制失敗案件回放 中國海外集團 案例背景 主要問題 全球 85個國家經(jīng)營 2023年春節(jié)爆發(fā)韓國控股公司4000萬美金（約合 3億人民幣）神秘失蹤； 韓國控股公司財務以及審計負責人李克江前后 100余次截留轉(zhuǎn)移運費收入，并攜款潛逃 崗位設臵嚴重失誤， 財務和內(nèi)部審計居然為同一人負責； 內(nèi)部審計形同虛設 ，長時間多次作案總部毫無察覺 缺乏有效的內(nèi)部控制制度 ，資金控制失效； 國資委強調(diào)國企加強集團資金集中管理 控制失敗案件回放 中國兵器工業(yè)集團公司 案例背景 主要問題 集團公司擁有研發(fā)、流通和生產(chǎn)企業(yè) 140余家， 并在全球數(shù)十個國家和地區(qū)建立了近百家海外分支機構(gòu)。 經(jīng)濟運營部改革辦公室原副主任賈碩在 2023年 8月至 2023年 2月之間，利用職務便利，將用于下屬企業(yè)破產(chǎn)清算的千萬元公款挪用，在網(wǎng)絡上參與賭球活動，最終給國家造成損失 754萬余元。 內(nèi)控缺陷：沒有遵循牽制原則。 內(nèi)部財務審計長期形同虛設 控制失敗案件回放 中信泰富集團 案例背景 主要問題 金融海嘯，外匯大幅波動，中信泰富公布，兩名高層未取得主席榮智健批準前，簽訂多份屬杠桿式外匯買賣合約 (Accumulator，俗稱 Ikillyoulater)，涉及澳元和歐元等，作為業(yè)務對沖，但匯價勁挫，引致嚴重虧損，預計 09年業(yè)績 虧蝕額或擴大至一百五十五億元 ， 兩名高層 （財務總監(jiān)周志賢、財務董事張立憲） 已辭職 。 中信泰富財務董事沒有遵守風險政策，公司內(nèi)部監(jiān)控制度存在嚴重失職行為。此外，中信泰富董事總經(jīng)理范鴻齡也表示，有關外匯合同與數(shù)間大型銀行簽定，相信事件只是同事希望降低項目成本，并不涉及欺詐或不法行為。 財務部實際負責人榮明方乃榮智健的女兒，被降級調(diào)離財務部。 中國證監(jiān)會，指出深南電簽訂的期權合約未按規(guī)定履行決策程序、未按規(guī)定及時履行信息披露義務及涉
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