【正文】 優(yōu)化 評(píng)估表錯(cuò)誤辨別的 “優(yōu)秀” “優(yōu)秀” “不良” (a%) (b%) (c%) (d%) “優(yōu)秀” “不良” 評(píng)估表正確辨別的 優(yōu)秀資信客戶檔案 不良資信客戶檔案 “不良” LEG990730BJGB 75 應(yīng)不斷跟蹤市場(chǎng)和客戶變化，以調(diào)整客戶信用等級(jí)，完善信用評(píng)級(jí)模型 3個(gè)月 6個(gè)月 2年 決定因素 ?客戶資信表現(xiàn)改善 /惡化 ?客戶對(duì)公司的重要性上升 /下降 ?市場(chǎng)和客戶變化，引起各主要因素對(duì)資信表現(xiàn)影響程度的變化 ?影響資信表現(xiàn)的因素發(fā)生變化 ?評(píng)定客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn) /公式有所不同 負(fù)責(zé)人 ?分公司經(jīng)理 ?分析人員 ?分公司經(jīng)理 ?分析人員 ?分公司經(jīng)理 主要活動(dòng) ?調(diào)整客戶的信用等級(jí) ?調(diào)整信用評(píng)級(jí)公式中主要因素的權(quán)數(shù) ?重新設(shè)計(jì)信用評(píng)級(jí)模型 調(diào)整頻率 舉例 LEG990730BJGB 76 客戶資信管理組織屬于獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織 后臺(tái) 財(cái)務(wù)部 風(fēng)險(xiǎn)管理部 業(yè)務(wù) 單元 總裁 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 客戶資信 風(fēng)險(xiǎn)管理 科 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 管理科 業(yè)務(wù)單 元分部 前臺(tái) 中臺(tái) 各業(yè)務(wù) 單元的 風(fēng)險(xiǎn)管理部 LEG990730BJGB 77 客戶資信風(fēng)險(xiǎn)管理組織的職責(zé)是圍繞著兩個(gè)管理流程定義的 ?建立和修訂評(píng)級(jí)辦法，并對(duì)系統(tǒng)預(yù)測(cè)資信風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)行評(píng)估并對(duì)系統(tǒng)加以調(diào)整 ?制定基于資信評(píng)級(jí)的客戶分類，并授以不同的信用政策 ?制定基于資信評(píng)級(jí)的客戶總的授信額度上限 ?定期通報(bào)和即時(shí)提供客戶資信評(píng)級(jí) 資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 單項(xiàng)交易的 授信審批 職責(zé)描述 監(jiān)督執(zhí)行 報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài) 資信信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建立和維護(hù) ?對(duì)單項(xiàng)交易中客戶授信額度是否超標(biāo)進(jìn)行確認(rèn) ?對(duì)重要的授信額度超標(biāo)的交易進(jìn)行授信審批 ?收集和更新下屬風(fēng)險(xiǎn)管理部提供的客戶資信信息 ?建立和維護(hù)資信數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)信息進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化 ?管理下屬各業(yè)務(wù)單元的資信風(fēng)險(xiǎn)管理工作 ?監(jiān)督資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和審批流程的有效執(zhí)行情況 ?定期報(bào)告每個(gè)客戶的信用評(píng)級(jí)的更新情況 (包括黑名單 )，每個(gè)客戶授信額度使用情況和提供授信額度的預(yù)警信號(hào) LEG990730BJGB 78 前中后臺(tái)有不同的業(yè)績(jī)指標(biāo) 前臺(tái)： 中臺(tái)： 后臺(tái)： 交易部門 風(fēng)險(xiǎn)管理部 財(cái)務(wù)部 ?交易額 ?市場(chǎng)份額 ?投資資本回報(bào)率 ?交易壞帳率 ?總壞帳率的控制 ?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失率的控制 ?財(cái)務(wù)費(fèi)用 硬指標(biāo) ?客戶關(guān)系的穩(wěn)定性 ?向風(fēng)險(xiǎn)管理部提供客戶信息的及時(shí)性 ?操作的準(zhǔn)確性 (如單證審查 ) ?市場(chǎng)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性 ?信息公布和評(píng)級(jí)更新的及時(shí)性 ?對(duì)交易部門的申請(qǐng)回應(yīng)的及時(shí)性 ?為貿(mào)易活動(dòng)提供所需資金的及時(shí)性 ?收付資金的準(zhǔn)確性 軟指標(biāo) LEG990730BJGB 79 資金管理的基本原則 ?資金管理程序的目的是控制信用的過(guò)度發(fā)放，降低融資費(fèi)用，和提高資金的使用效率 ?資金管理程序必須以整體利益為出發(fā)點(diǎn)，使整體利益最大化 ?資金管理程序的實(shí)施同時(shí)會(huì)增加各業(yè)務(wù)部門資金使用的計(jì)劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，有效利用其閑置資金，因而也給各業(yè)務(wù)部門帶來(lái)收益 ?資金委員會(huì)是資金管理的最高決策機(jī)構(gòu)，總公司財(cái)務(wù)部是公司資金管理的直接負(fù)責(zé)部門 ?各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總資金需求及使用情況，按程序要求向總公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并負(fù)責(zé)執(zhí)行總公司財(cái)務(wù)部發(fā)出的資金管理指令 LEG990730BJGB 80 資金管理分為信貸資金管理和現(xiàn)金集中調(diào)劑兩個(gè)流程 兩個(gè)程序是聯(lián)系在一起的：即部門閑置現(xiàn)金的一個(gè)來(lái)源是信貸資金 總部統(tǒng)一管理各業(yè)務(wù)部門資金需求量的評(píng)定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監(jiān)控 ?總部制定各業(yè)務(wù)部門的資金需求量定額 ?總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)與主要金融機(jī)構(gòu)的框架性融資協(xié)議，并審定各業(yè)務(wù)單元關(guān)于資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的方案 ?信用線的取得必須由總部審批 ?總部跟蹤監(jiān)控資金使用情況，并調(diào)整資金的供應(yīng)及分配 總部建立有效機(jī)制來(lái)調(diào)劑各業(yè)務(wù)部門的現(xiàn)金存量，以降低全公司融資費(fèi)用，并使各業(yè)務(wù)部門受益 ?總公司調(diào)劑各業(yè)務(wù)部門的現(xiàn)金余缺 ?各業(yè)務(wù)部門必須及時(shí)執(zhí)行總公司的現(xiàn)金調(diào)劑要求 ?現(xiàn)金調(diào)劑采用有償方式，通過(guò)提供比銀行更優(yōu)惠的存貸利率使業(yè)務(wù)部門直接受益 信貸資金管理程序 現(xiàn)金集中調(diào)劑程序 LEG990730BJGB 81 資金需求申請(qǐng)和審批的流程 業(yè)務(wù)部門 提交資金需求量的預(yù)算和增加需求量的申請(qǐng) 財(cái)務(wù)計(jì)劃科 資金科 資金科從融資可行性角度做出進(jìn)一步分析： ?分析總公司是否有能力提供融資渠道或提供擔(dān)保 ?判斷填補(bǔ)資金缺口可能的方式，包括可能的資金來(lái)源、融資主體和信用種類 將分析結(jié)果和建議傳遞給資金科 財(cái)務(wù)計(jì)劃科應(yīng)從經(jīng)營(yíng)的角度做出分析： ?根據(jù)業(yè)務(wù)情況判斷該部門的經(jīng)營(yíng)狀?？墒牵@種指標(biāo)可能使目前某些信息管理數(shù)據(jù)輸出變得冗余 財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo) 除了一般的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo) (如銷售回報(bào)率、資產(chǎn)利用率 )以外，關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)一般也包括一些有形的或經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的指標(biāo) (如每位銷售人員平均拜訪的客戶數(shù)字，每位客戶平均購(gòu)買的產(chǎn)品數(shù)量，每人平均處理的事項(xiàng) ) 包括外部衡量指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)往往會(huì)包括能顯示相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)或市場(chǎng)的衡量指標(biāo) (如市場(chǎng)份額、與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的定價(jià)比較、與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的參照 ) 易于理解、富有意義 很多關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是能顯示各個(gè)可變因素之間有意義的關(guān)系。 原則 ?“前 100名”管理者的考核明確地由高級(jí)管理層進(jìn)行，同時(shí)由人力資源經(jīng)理積極支持，并最終獲得執(zhí)行管理層的贊同 /接受 ?總裁撥出一大部分時(shí)間，與“前 100名”經(jīng)理中的優(yōu)秀者進(jìn)行一對(duì)一或集體會(huì)談，提供指導(dǎo)和評(píng)估其潛力 ?所有高級(jí)管理層的成員都非常了解個(gè)人在“前 100名”管理者中的審閱對(duì)象 (雖然在第一輪高級(jí)管理層考核時(shí)可能需要其它總經(jīng)理的意見(jiàn) ) 3. 年中評(píng)估“前 100名”經(jīng)理的業(yè)績(jī) 1. 年終評(píng)估“前 100名”經(jīng)理的業(yè)績(jī) 2. 持續(xù)評(píng)估管理潛力 主要內(nèi)容 1. 描述實(shí)運(yùn)作計(jì)劃所需的高級(jí)管理層職位 *及對(duì)關(guān)鍵崗位的要求 2. “前 100名”管理者的個(gè)人資料，包括個(gè)人情況、教育、以往工作經(jīng)驗(yàn)、評(píng)估 (由相關(guān)總經(jīng)理進(jìn)行 )，在下一階期望獲得的發(fā)展 3. 用業(yè)績(jī)潛力對(duì)“前 100名”管理者進(jìn)行分類，使用人員評(píng)估矩陣 (見(jiàn)后附模型) 4. 各層級(jí)、部門的強(qiáng) /弱項(xiàng)評(píng)估 (所附模型 ) 5. 優(yōu)先排序需補(bǔ) /替換的崗位(使用矩陣圖和個(gè)人印象 ) 6. 推薦調(diào)動(dòng) /專門項(xiàng)目的候選人 7. 匯報(bào)最近的活動(dòng)以供管理層了解并找到議題 LEG990730BJGB 57 我們將定義 “前 100名 ”管理者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程 審閱評(píng)估結(jié)果并將員工分類，決定將采取的行動(dòng) 業(yè)務(wù)集團(tuán) 總經(jīng)理 / 項(xiàng)目小組經(jīng)理 人力資源經(jīng)理(程序領(lǐng)導(dǎo)人 ) 高級(jí)管理層 董事會(huì) 修改 /批準(zhǔn)總結(jié)報(bào)告 “前 100名”管理者年中評(píng)估 管理潛力持續(xù)評(píng)估 “前 100名”管理者年終評(píng)估 推動(dòng)評(píng)估準(zhǔn)備，給予意見(jiàn) 增加對(duì)“前 100名”下屬的了解 與所有“前 100名”管理者 /管理小組進(jìn)行一對(duì)一的會(huì)議 解答疑問(wèn)，將總結(jié)報(bào)告提交董事會(huì) 修改評(píng)估結(jié)果 對(duì)比評(píng)估結(jié) 果，準(zhǔn)備組織結(jié)構(gòu)圖 準(zhǔn)備提交給董事會(huì)的總結(jié)報(bào)告 采取后續(xù)行 動(dòng)，實(shí)施管 理層的決策 審閱評(píng)估結(jié)果并將員工分類，決定將采取的行動(dòng) 對(duì)比評(píng)估結(jié) 果，準(zhǔn)備組織結(jié)構(gòu)圖 將決策包括在年終評(píng)估結(jié)果中 準(zhǔn)備評(píng)估 將決策包括在年中評(píng)估的結(jié)果中 根據(jù)執(zhí)行管理層的決策解聘、招聘和提升 準(zhǔn)備評(píng)估 總裁 LEG990730BJGB 58 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的特色 補(bǔ)一般會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)之不足 很多關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是來(lái)自財(cái)務(wù)與管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)里已有的更詳細(xì)的數(shù)據(jù)。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù) ? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作 人才資源管理 (包括考核及薪酬、激勵(lì)機(jī)制 ) ? “前 100名”管理者的業(yè)績(jī)考核計(jì)劃為了確保有恰到好處的管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來(lái)的中堅(jiān)力量 ? 有效的薪酬及激勵(lì)系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化的重要保證 KPI RL LEG990730BJGB 56 “前 100名 ”經(jīng)理的業(yè)績(jī)考核程序 目的 “前 100名”管理者的業(yè)績(jī)審閱計(jì)劃為在確保有恰到好處的管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來(lái)的中堅(jiān)力量。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù) ? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作 人才資源管理 (包括考核及薪酬、激勵(lì)機(jī)制 ) ? “前 100名”管理者的業(yè)績(jī)考核計(jì)劃為了確保有恰到好處的管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來(lái)的中堅(jiān)力量 ? 有效的薪酬及激勵(lì)系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化的重要保證 KPI RL LEG990730BJGB 48 戰(zhàn)略規(guī)劃中的第一年目標(biāo)要被具體化為當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃 公司戰(zhàn)略規(guī)劃 未來(lái) 3~5年的規(guī)劃 粗略的 3~5年的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 各年度的總體目標(biāo) 總體的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估參照 每年更新 1次 公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃 當(dāng)年的計(jì)劃 詳細(xì)的當(dāng)年預(yù)算 詳細(xì)的當(dāng)年業(yè)績(jī)目標(biāo) 重要的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估工具 也許每季隨時(shí)更新 LEG990730BJGB 49 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃程序 目的 ?將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。LEG990730BJGB 1 價(jià)值管理與財(cái)務(wù)管理體系 LEG990730BJGB 2 LEG990730BJGB 3 企業(yè)成功的要素分為必不可少的四個(gè)層次 清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略 合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系 有效的管理程序 優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序 說(shuō)明 ?明確的、鼓舞人心的公司發(fā)展遠(yuǎn)景目標(biāo) ?實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)景目標(biāo)所需的積極的致勝戰(zhàn)略 ?雄心勃勃的業(yè)績(jī)目標(biāo) ?確保戰(zhàn)略有效實(shí)施的公司組織結(jié)構(gòu) ?分工合理、職責(zé)分明的高層管理隊(duì)伍及高效的決策體系 ?指引公司發(fā)展方向，指導(dǎo)下屬業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)發(fā)展及促進(jìn)業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)改善的戰(zhàn)略規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序 ?確保所需管理資源及后備力量的人力資源管理及完善的激勵(lì)機(jī)制 ?日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的專業(yè)技能及程序 ?確保公司經(jīng)營(yíng)安全，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控程序 嚴(yán)格的內(nèi)控程序 LEG990730BJGB 4 今天將討論的內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不同的層次 清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略 合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系 有效的管理程序 優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序 說(shuō)明 ?以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想 ?條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式 ?指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 ?指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序 ?建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化的人才考核激勵(lì)程序 ?保證交易安全的客戶資信管理程序 ?保證資金安全和被有效利用的資金管理程序 嚴(yán)格的內(nèi)控程序 LEG990730BJGB 5 今天將討論的內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不同的層次 清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略 合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系 有效的管理程序 優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序 說(shuō)明 ?以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想 ?條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式 ?指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 ?指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序 ?建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化的人才考核激勵(lì)程序 ?保證交易安全的客戶資信管理程序 ?保證資金安全和被有效利用的資金管理程序 嚴(yán)格的內(nèi)控程序 LEG990730BJGB 6 麥肯錫的觀點(diǎn) 為什么關(guān)注價(jià)值？ 中國(guó)的公司必須轉(zhuǎn)向價(jià)值創(chuàng)造的心態(tài)，從而吸引并有效地配置資本