bearingpoint-財務管理流程(ppt20)-文庫吧資料
2025-01-29 17:02本頁面
【正文】 部門預算執(zhí)行情況 2. 在 11月中旬制定年度銷售目標 ,銷售計劃 年度銷售目標 ,銷售計劃 3. 財務部根據公司年度經營計劃 ,制定 /修改預算指導原則 預算指導原則 4. 由公司決策層審批 預算指導原則 審批結果 5. 各部門根據預算制定指導原則和經營目標 ,制定本部門財務預算 預算制定指導原則 經營目標 部門財務預算 流程名稱：預算編制和審批流程 流程編號： () 流程擁有者：財務部 時間 每年 11月中旬 各部門 召開各部門預算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預算 審批通過？ 否 根據指導原則和公司經營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案 根據預算制定指導原則和經營目標 ,制定本部門財務預算 匯總調整后的各部門預算匯總 結合目標和平衡結果，調整 /修改本部門財務預算 財務部 公司決策層 是 1 2 3 4 5 6 最終確定各部門年度預算 ,并通知各部門 7 結束 流程名稱：預算編制和審批流程說明 流程編號： () 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 各部門根據預算制定指導原則和經營目標 ,制定本部門財務預算 預算制定指導原則 經營目標 部門財務預算 2. 財務部根據指導原則和公司經營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案 預算制定指導原則 經營目標 部門財務預算 公司預算草案 3. 財務部 召開各部門預算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預算 公司預算草案 平衡后的公司預算草案 4. 各部門結合目標和平衡結果，調整 /修改本部門財務預算 5. 匯總調整后的各部門預算匯總 各部門預算匯總 6. 公司決策層審批各部門預算 審批后的各部門預算 10. 7. 財務部將最終的確定各部門年度預算通知各部門 確定各部門年度預算 流程名稱：預算執(zhí)行和調整流程 流程編號： () 流程擁有者：財務部 時間 審核、平衡、批準 /駁回每月預算計劃更新 根據需要提出預算計劃更改需求 批準？ 是 結束 否 每月實際執(zhí)行與預算對比 各部門 財務部 公司決策層 預算執(zhí)行 預算更改 ,并通知相關部門執(zhí)行更改后的預算 通知相關部門執(zhí)行原預算 1 2 3 4 5 6 7 流程名稱：預算執(zhí)行和調整流程說明 流程編號： () 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 各部門 預算執(zhí)行 2. 財務部將 每月實際執(zhí)行與預算對比
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