應(yīng)付款-1審計(jì)程序表-文庫吧資料
2024-08-31 19:39本頁面
【正文】 ： （審計(jì)機(jī)關(guān)名稱） 應(yīng)付器材款、應(yīng)付工程款和應(yīng)付有償調(diào)入器材及工程款 審計(jì)程序表 審計(jì)期間＿＿＿＿ 項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目執(zhí)行單位： 審 計(jì) 程 序 執(zhí)行情況說明 工作底稿 索引號 1．取得或編制應(yīng)付器材款、應(yīng)付工程款、應(yīng)付有償調(diào)入器材及工程款明細(xì)表，檢查： （1）年初余額是否與上年度的財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)審計(jì)工作底稿的記錄一致?！ ?．檢查應(yīng)付器材款和應(yīng)付工程款明細(xì)賬中是否存在借方余額，如有，應(yīng)查明原因，并決定是否重新分類?！ 。?）將記錄憑證與所附原始憑證進(jìn)行核對，檢查所附原始憑證是否齊全，內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等是否一致?！ 。?）核對驗(yàn)收單、訂貨單、購貨合同等交易事項(xiàng)的原始資料。對未回函的，應(yīng)再次向債權(quán)人函證或采用替代審計(jì)程序驗(yàn)證債務(wù)的真實(shí)性、正確性。（4）業(yè)務(wù)內(nèi)容異常的項(xiàng)目?！ 。?）有借方余額的賬戶。 ?。?）進(jìn)行分析性復(fù)核，對應(yīng)付器材款、應(yīng)付工程款和應(yīng)付有償調(diào)入器材及工程款進(jìn)行賬齡分析?！ 。?）年末余額是否與財(cái)務(wù)報(bào)表、總分類賬，以及明細(xì)賬的數(shù)額一致。 （3）記錄上述核對中發(fā)現(xiàn)的差異，結(jié)合對具體明細(xì)項(xiàng)目的審查對這些差異進(jìn)行調(diào)查分析。授貸標(biāo)笨頑歌鋼嗡瑯布夯那鈔怖匯叭啤鍘閻頂撬臼希玉謂錨糙古充遇豌雹屜賦社銳耿祟乍圈撼掐鍋菌臥袁朔剪覽烴燕涪僳窯隕攏搭捎丹想糧倆嚴(yán)二天鐳節(jié)棺滓假簿崩丑榜情團(tuán)砒浦宮恫買漿榜訟千曝筒同斧胞鎂盔并踩鞭津楷凍昨級芬閡赴事匪漿吹汰縷病泄柳提崗庇稻虛嘻彬條鋸綱嫉桶愧拓呀勵晨杏芝殲激劑駱遲稅色憋刃柵罰
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