應(yīng)收賬款及存貨管理制度推薦??！精品推薦免費(fèi)分享?。?文庫(kù)吧資料
2024-11-20 17:44本頁(yè)面
【正文】 一、總則 1．為加強(qiáng)公司存貨出、入庫(kù)的管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要，特制訂本制度。 八、附則 1．本制度由財(cái)務(wù)部會(huì)同總務(wù)部負(fù)責(zé)制訂。 六、盤點(diǎn) 每月末和年度終了，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)庫(kù)存物品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，并與財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)生盤盈或盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和部門副總經(jīng)理作相應(yīng)處理。 2．內(nèi)部領(lǐng)用貨物 公司各部門員工領(lǐng)用庫(kù)存貨物，應(yīng)先填制內(nèi)部領(lǐng)用申請(qǐng)單，由部門經(jīng)理審核同意后到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)管理人員憑此單辦理出庫(kù)手續(xù)，填制“出庫(kù)單”，并交主管人員簽字后交副本給財(cái)務(wù)部作相應(yīng)賬務(wù)處理。 外購(gòu)物品如貨到但發(fā)票未到，也應(yīng)按上述要求辦理入庫(kù)手續(xù)，若超過(guò)結(jié)賬日或該物品已發(fā)出發(fā)票仍未收到時(shí)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同或協(xié)議估價(jià)入賬，待正式發(fā)票收到后，再進(jìn)行調(diào)整?！叭霂?kù)單”應(yīng) 載明收入物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、供應(yīng)商、數(shù)量等內(nèi)容，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理員、入庫(kù)人、入庫(kù)批準(zhǔn)人簽字方為有效。 2．倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)保管物品應(yīng)分類或分批堆放，以便清查盤點(diǎn)，價(jià)值較大的，還應(yīng)有相應(yīng)的安全措施。 倉(cāng)庫(kù)保管制度 ■ 財(cái)務(wù)文書寫作與管理制度范本 242 一、目的 本制度規(guī)定了企業(yè)倉(cāng)庫(kù)保管方面的具 體要求，旨在規(guī)范企業(yè)存貨管理工作，提高存貨周轉(zhuǎn)水平并防范倉(cāng)庫(kù)保管過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。 六、附則 1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 2．對(duì)用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。 五、庫(kù)存管理 1．保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目、實(shí)地盤點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。 2．月末已領(lǐng)用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。 5．對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購(gòu)人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或 241 因此而造成的損失由采購(gòu)人個(gè)人承擔(dān)，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔(dān)。 3．運(yùn)費(fèi)結(jié)算 必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫(kù)單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”，如無(wú)運(yùn)費(fèi)，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫(kù)單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。 三、入庫(kù)管理 1．外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會(huì)計(jì)審核，交財(cái)務(wù)部門納入收支計(jì)劃，并通過(guò)單位內(nèi)部支付款項(xiàng)，再由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。 2．本制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分，適用于公司各個(gè)部門。 2．本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后施行。 3．正式采取司法途徑解決貨款的回收，由公司的律師提出方案，營(yíng)銷部 門予以配合。 （ 4）貨款的回收有明顯重大困難的。 （ 2）購(gòu)貨廠家受法院查封，貨款已無(wú)清償可能的。 3．未收款被列為催收款后，副總經(jīng)理應(yīng)于 30 日內(nèi)積極協(xié)助屬下及時(shí)收回款項(xiàng)。 三
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