銀行年度財務分析報告-文庫吧資料
2024-08-29 18:46本頁面
【正文】 比率（%）≤75+流動性比率（%）≥25+由上表可知，ⅩⅩ銀行ⅩⅩ%，%，相對較高，表明在流動性整體趨緊、銀行系統(tǒng)資金緊張的大環(huán)境下，ⅩⅩ銀行充分運用資金開展資產業(yè)務，實現盈利最大化。而最近相繼曝出的多起重大企業(yè)貸款違約事件中，ⅩⅩ銀行都有很高的“出鏡”頻率，這將嚴重影響市場的信心。我認為這需要引起重視，因為中國商業(yè)銀行的業(yè)務被局限在一定范圍內，盈利結構較為單一，其主要利潤依然來自于利差，所以考量中國銀行的投資價值主要看資產質量。表42 ⅩⅩ銀行資產質量表主要指標2007200820092010ⅩⅩ不良貸款比率（%）撥備覆蓋率（%）圖43 同業(yè)比較由表42和圖43可知，ⅩⅩ銀行的不良貸款率一直在下降，ⅩⅩ銀行從2009年開始不良貸款率就低于1%，ⅩⅩ年末的不良貸款率比2007年末的不良貸款率減少了近50%，同時撥備覆蓋率一直在升高，ⅩⅩ%，%的平均水平，可見ⅩⅩ銀行抵御風險的能力在不斷提高。 資產質量指標金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全狀況的重要指標之一。我認為這與ⅩⅩ銀行的戰(zhàn)略轉型有關，將資產大幅配置于風險度較高的信貸領域，而沒有注意強化風險控制。而通過與同業(yè)進行對比之后我們可以發(fā)現ⅩⅩ銀行的資本充足率僅好過光大銀行，資本充足性指標未能達到平均水平。通過歷年的年度報告和同行業(yè)的資料，整理得出如下信息：表41 ⅩⅩ銀行資本充足性分析表日期2007200820092010ⅩⅩ資本充足率（%）核心資本充足率（%）圖41 歷史比較圖42 同行比較（以下公司皆為股份制上市公司）通過表41和圖41，我們我們可以看出ⅩⅩ銀行的資本充足率一直維持在較低水平，但高于《巴塞爾協議》商業(yè)銀行必須滿足8%的資本充足率的規(guī)定。第四篇 財務分析在會計分析的基礎上，由于銀行業(yè)自身的特殊性，將通過資本充足指標、資產質量指標、流動性指標進行財務分析。由于營業(yè)收入的快速增長，%，%，是成本得到有效控制的體現。ⅩⅩ，%而中間業(yè)務收入（占營業(yè)收入21%）的大幅上升則主要體現在手續(xù)費及傭金凈收入上，%，主要是理財業(yè)務、銀行卡業(yè)務、顧問咨詢服務和貿易金融等業(yè)務手續(xù)費及傭金收入的增幅較大，是銀行綜合金融服務能力提升的自然體現。 利潤表分析ⅩⅩ年ⅩⅩ銀行實現營業(yè)收入 ，%；，增長61%，其增長主要來源于傳統(tǒng)資產負債規(guī)模的擴張、中間業(yè)務收入占比的上升、凈息差的改善和成本費用的有效控制。本期負債的增加主要是由于流動負債的增加（流動負債ⅩⅩ，%），是吸收存款和同業(yè)及其他金融機構存放款導致。ⅩⅩ銀行的基本財務狀況如下： 資產負債表分析11年末，均較年初增長22%。這一
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